银行会计专用印章管理实施细则模版.doc

xx银行会计专用印章管理实施细则xx总发xx104号，xx年6月8日印发第一章 总 则第一条 为进一步加强会计管理，规范xx银行各种会计专用印章的使用，根据中华人民共和国票据法、支付结算办法及xx银行印信管理办法等法规制度规定，结合我行会计内控制度，特制订本实施细则。第二条 本实施细则所称的会计专用印章是指我行营业机构在办理会计（储蓄）业务过程中，用于证明我行受理或办理的会计（储蓄）业务，而加盖在各类票据、结算凭证、权力凭证（存单、存折等）与其他业务凭证上的业务印章，是我行对外发生权责关系，具有法律效力的重要依据。第二章 会计专用印章的种类及使用范围第三条 会计专用印章的种类我行使用的会计专用印章，按印章刻制与颁发的不同途径，目前共分为三类十一种印章。（一）我行统一确定种类与样式、自行刻制的会计专用印章：1、业务公章2、外汇业务公章3、业务清讫章 17 4、业务受理章5、售汇专用章（二）各级监管部门（包括分支行所在地监管部门）或其他管理部门颁发的会计专用印章：1、城市商业银行汇票专用章2、华东三省一市汇票专用章3、本票专用章4、假币专用章（三）各级监管部门（包括分支行所在地监管部门）确定种类与样式，我行申请刻制的会计专用印章：1、结算专用章2、同城票据交换专用章第四条 会计专用印章的使用范围：（一）业务公章：对外用于签发重要单证和有价单证（如存单、存折、发行债券及各种债券收款单证等）上的盖章，用于给单位或个人的托收承付、委托收款的回单和向付款人发出的承付通知、各种对账单上的盖章，用于回复有权机关账户查询（冻结、扣划）的回执等其他重要业务单证上的盖章；对内用于在内部往来凭证或报表上的盖章；（二）外汇业务公章：用于对进口付汇项下审核单证后的相关凭证、国际收支统计申报的相关凭证上的盖章；用于外汇账户开销户申请书上的盖章；其他根据实际情况需要向分支机构及客户出具的外汇业务方面的证明或凭证上的盖章；（三）业务清讫章：用于对外办理本外币现金收付、转账业务时，在现金收付款凭证、票据、表内外转账凭证及客户回单上的盖章；（四）业务受理章：用于对外受理转账业务时，在客户提交而尚未办妥账务处理的转账票据、转账凭证回单上的盖章；（五）结算专用章：用于对外办理查询查复、委托收款、托收承付时，及在查询查复书、我行贴现的承兑汇票委托收款背书、委托收款凭证或托收承付凭证上的盖章；（六）华东三省一市汇票专用章：用于对外签发华东三省一市银行汇票时汇票上的盖章；（七）城市商业银行汇票专用章：用于对外签发城市商业银行银行汇票、银行承兑汇票时，在汇票上的盖章，办理银行承兑汇票转贴现与再贴现时，在背书栏中的盖章；（八）本票专用章：用于对外签发银行本票时，在本票上的盖章；（九）同城票据交换专用章：用于银行间提出票据交换的贷方凭证、交换信封、不计数信封上的盖章；（十）售汇专用章：用于对企业在购汇申请时，在“购买外汇申请书”上的盖章；（十一）假币专用章：用于对外收缴假人民币纸币时，在假币正反面上的盖章；收缴假外币与假硬币时，在收缴专用封装袋封口处的盖章。第三章 会计专用印章分级管理职责第五条 总行会计结算部职责总行会计结算部是全行会计专用印章管理部门，承担全行会计专用印章管理职责。（一）负责制订总行xx银行会计专用印章管理实施细则；（二）负责确定全行会计专用印章的种类与样式；（三）负责申领总行所在地监管部门或其他管理部门颁发的会计专用印章、申请刻制总行所在地监管部门确定种类与样式的会计专用印章；（四）负责刻制xx市辖营业机构会计专用印章；（五）负责申请刻制全行营业机构城市商业银行汇票专用章；（六）负责对全行各级营业机构管理与使用的会计专用印章进行检查。第六条 分行会计管理部门职责分行会计管理部门是分行会计专用印章管理部门，承担分行会计专用印章管理职责：（一）负责落实总行xx银行会计专用印章管理实施细则规定的管理要求与用印规范，制订分行会计专用印章管理补充规定；（二）负责申领总行统一下发的会计专用印章；（三）负责申领分行所在地监管部门颁发的会计专用印章、申请刻制分行所在地监管部门规定种类与样式的会计专用印章；（四）负责按总行规定的种类与样式，刻制辖属营业机构的会计专用印章；（五）负责对分行辖属营业机构管理与使用的会计专用印章进行检查。第七条 支行会计管理部门职责支行会计管理部门是支行会计专用印章的管理部门，承担支行及辖属营业机构会计专用印章的管理。（一）负责落实总行xx银行会计专用印章管理实施细则与分行会计专用印章管理补充规定的管理要求与用印规范；（二）负责申领上级行下发的会计专用印章；（三）按“印、证分管”与“业务不相容”原则，落实支行会计专用印章的管理责任；（四）负责申领支行所在地监管部门颁发的会计专用印章、申请刻制支行所在地监管部门规定种类和样式的会计专用印章；（五）负责对支行辖属营业机构会计专用印章的管理与使用情况进行检查。第四章 会计专用印章下发与配置第八条 会计专用印章下发（一）xx市辖营业机构会计专用印章，由总行会计结算部根据该营业机构的业务功能与柜台（柜员）数量，统一办理申领、刻制与下发手续；（二）分行辖属营业机构的会计专用印章，由分行会计管理部门根据该营业机构的业务功能与柜台（柜员）数量，统一办理申领、刻制与下发手续。第九条 会计专用印章报备各支行向所在地业务监管部门申领或申请刻制的会计专用印章，在取得印章以后，必须登记xx银行会计专用印章报备表（见附件1）向上级行会计管理部门报备。各分支行未经总行会计结算部批准，不得自行刻制非所在地业务监管部门确定种类与格式的会计专用印章，不得刻制非总行确定种类与格式的会计专用印章。第十条 会计专用印章配置会计专用印章分为按营业机构配置与按柜台（柜员）配置两类。（一）按营业机构配置的会计专用印章共有六种。城市商业银行汇票专用章、华东三省一市汇票专用章、本票专用章、结算专用章、同城交换专用章、假币专用章，配置规则如下：1、城市商业银行汇票专用章，配置到开通城市商业银行汇票业务的营业机构；2、华东三省一市汇票专用章，配置到开通华东三省一市汇票业务的营业机构；3、本票专用章，配置到开通本票业务的营业机构；4、结算专用章，配置到经办银行承兑汇票签发业务的营业机构；5、同城票据交换专用章，配置到每一家营业机构；6、假币专用章，配置到每一家营业机构。（二）按柜台（柜员）数量配置的会计专用印章共有五种，业务公章、外汇业务公章、业务清讫章、业务受理章、售汇专用章。营业机构每个柜员可以各配置壹枚，其中外汇业务公章、售汇专用章要求经办对公外汇业务的营业机构才可以配置。第五章 会计专用印章的管理使用第十一条 会计专用印章的申请、刻制管理（一）营业机构因业务功能增加、柜台（柜员）数量增加或其他原因，需要刻制有关会计专用印章时，须填写xx银行会计专用印章刻制申请表（见附件2），经所在支行会计管理部门批准同意后上报上级行会计管理部门，经审核同意后，根据所需印章的种类，由上级行会计管理部门按照管理权限刻制下发，会计专用印章上的机构名称必须与金融机构许可证批准的机构名称一致；（二）会计专用印章以营业机构所在支行为单位向总行或分行进行申请和领发，各营业机构不得直接向总行或分行申请和领用各种会计专用印章；（三）同一家营业机构、同一种会计专用印章刻制数量，根据该营业机构的业务功能与柜台（柜员）数量配置确定，并编列印章号码。因磨损、破损需重新刻制印章时，按原有编号重新刻制，因遗失需重新刻制的，按原有顺序向后编号，不得与原印章编号相同；（四）我行自行刻制会计专用印章的种类、样式与规格尺寸，详见附件8：xx银行会计业务印章印模样式与规格尺寸；（五）刻制我行会计专用印章的厂家必须具有公安部门批准的特种行业许可（经营范围须包含刻字、打字），经总行审核后确定，并与所选厂家签订有关刻制合同，详细规定印章刻制的质量、价格、保密要求等责任。第十二条 会计专用印章的颁发管理（一）上级行会计管理部门在颁发会计专用印章时，应在一式两联xx银行会计专用印章颁发凭证（见附件3）上预留印模，并注明颁发日期、使用单位、印章名称、印章编号。并由移交人、支行领取人在颁发凭证背面签章确认。xx银行会计专用印章颁发凭证第一联由上级行会计管理部门存查，第二联连同印章交支行领取人。上级行会计管理部门、支行会计管理部门根据xx银行会计专用印章颁发凭证内容登记xx银行会计专用印章登记簿（见附件4）；（二）支行向上级行会计管理部门领取所刻制的会计专用印章后，应及时将印章连同第二联xx银行会计专用印章颁发凭证派送到下属印章使用营业机构，由营业机构会计主管接收，移交人、营业机构会计主管须在颁发凭证背面签章确认。营业机构会计主管根据第二联xx银行会计专用印章颁发凭证内容登记xx银行会计专用印章登记簿；（三）营业机构领用相关会计专用印章后，会计主管应将印章移交给营业机构实际使用人，交接双方在重要印章保管、使用、交接登记簿进行登记并签章确认，不需要在xx银行会计专用印章颁发凭证上签章，重要印章保管、使用、交接登记簿和xx银行会计专用印章颁发凭证由营业机构会计主管保管；（四）支行向上级行会计管理部门领用或上缴会计专用印章及营业机构向支行会计管理部门上缴会计专用印章时，按重要单证运送制度规定双人运送有关会计专用印章。第十三条 会计专用印章的使用、保管及交接（一）各种会计专用印章必须由本行营业机构会计人员掌管使用，实行专人使用、专人保管、专人负责的管理办法，并严格执行印、证二分管制度，以下会计专用印章必须与其配套使用的空白重要凭证实行分用：1、城市商业银行汇票专用章与城商行汇票、银行承兑汇票；2、华东三省一市汇票专用章与华东三省一市银行汇票；3、本票专用章与银行本票；4、其他规定需要分用的。（二）各种会计专用印章应严格按规定的范围使用。严禁错用、串用、提前或过期使用，严禁预先在空白凭证上加盖印章。对于超过会计专用印章经管人员业务处理权限的用印，以及非经常性的特殊会计业务盖章等，必须经会计主管审查并报支行分管行长审批同意后，才能加盖有关印章，并对加盖印章的单证内容进行登记；（三）各种会计专用印章掌管人必须做到：在营业期间固定存放，人离章收；在中午休息期间、营业终了,必须入库或入保险箱（柜）保管，不得私自授受会计专用印章。其中本汇票专用章营业终了必须入库保管；（四）会计专用印章在日常上下班换人使用时必须办理交接手续，交接双方在xx银行印章交接登记簿上进行登记并签章确认。城市商业银行汇票专用章、华东三省一市汇票专用章、本票专用章、结算专用章、同城票据交换章办理交接时需由会计主管监交。因岗位调整或临时休假需要办理印章交接时，由会计主管监督办理移交；（五）营业机构暂不使用的会计专用印章，由指定人员与会计主管双人封存入库或保险柜（箱）保管。第十四条 会计专用印章停用后的保管及销毁（一）对于会计专用印章因各种原因停用，营业机构应抽出对应的xx银行会计专用印章颁发凭证，在凭证上注明停用日期，将印章连同xx银行会计专用印章颁发凭证交至支行会计管理部门，交接双方在颁发凭证上签章确认；（二）支行会计管理部门对停用的会计专用印章应封存保管，停用两年后，向上级行相关管理部门申请销毁。支行申请销毁时，应填写xx银行会计专用印章销毁申请表（见附件5），抄列xx银行待销毁会计专用印章清单（见附件6），同时在xx银行待销毁会计专用印章上缴核对表（见附件7）上加盖印章印模。待销毁的会计专用印章由相关部门审核后批准组织销毁，销毁后支行在对应的xx银行会计专用印章颁发凭证注明销毁日期。xx银行会计专用印章颁发凭证应纳入会计档案，永久保管。第六章 会计专用印章的日常检查第十五条 支行对营业机构检查。支行会计管理部门对辖属营业机构每月检查一次会计专用印章，作好检查记录，检查发现的问题，必须落实整改并向行长报告。检查内容包括：（一）会计专用印章是否齐全，印章数量与xx银行会计专用印章登记簿、xx银行会计专用印章颁发凭证中登记的印模数量是否一致；（二）会计专用印章是否真实，印章格式与总行颁发的xx银行会计专用印章颁发凭证的规格是否一致；（三）会计专用印章是否完好，有无存在破损、磨损、积污等影响正常使用情况；（四）会计专用印章使用是否规范，有否存在不规范情况；（五）会计专用印章交接是否规范，与交接登记簿登记的交接记录是否一致。第十六条 分行及总行检查。分行每年不少于一次对辖属营业机构配置的会计专用印章保管、使用情况进行检查；总行每年对全辖营业机构配置的会计专用印章保管、使用情况进行定期不定期的专项抽检。总分行检查内容比照支行对营业机构检查内容。第七章 会计专用印章遗失处理第十七条 会计专用印章在保管、使用过程中，因不慎造成印章遗失，支行分管行长与会计管理部门负责人必须迅速组织人员进行查找、分析线索、查明原因。第十八条 及时填报重大会计事项报告表向上级行管理部门报告。（一）我行营业机构在遗失会计专用印章后，应第一时间向支行会计管理部门报告，支行会计管理部门应及时填报重大会计事项报告表向分管行长及上级行会计管理部门报告；（二）对遗失汇票专用章、本票专用章等特别重要的会计专用印章，支行必须在第一时间通过电话报告总行会计结算部。第十九条 上级行会计管理部门在接到支行的会计专用印章遗失报告后，应组织相关管理部门，帮助支行分析原因、继续查找，在认定确实无法找到的情况下，对遗失的印章进行善后处理。（一）登报申明遗失印章作废；（二）分析遗失印章可能产生的风险隐患与法律纠纷，提出相应的防范措施；（三）属于监管部门或其他管理部门颁发的会计业务印章，分别由总行、分行或支行向颁发印章的监管部门或其他管理部门报告，申请补发或补刻。第二十条 对遗失印章事故进行处理，对相关责任人员进行问责。各类会计专用印章的遗失事故处理，按xx银行员工违规行为处罚办法等相关制度规定，追究有关领导及当事人的责任。第八章 附 则第二十一条 本办法由会计结算部负责解释与修改。第二十二条本办法自下发之日起执行，原会计专用印章管理使用暂行办法同时废止。附件：1.xx银行会计专用印章报备表2.xx银行会计专用印章刻制申请表3.xx银行会计专用印章颁发凭证4.xx银行会计专用印章登记簿5.xx银行会计专用印章销毁申请表6.xx银行待销毁会计专用印章上缴清单7.xx银行待销毁会计专用印章核对表8.xx银行会计专用印章印模样式与规格尺寸附件1：xx银行会计专用印章报备表年 月 日印章使用机构(印模)印章名称印章编号印章启用日期印章报备日期停用日期销毁日期备注：附件2：xx银行会计专用印章刻制申请表申请单位（公章）日期印章名称及编号：申请原因：支行会计部门意见：年 月 日分行会计部门意见：年 月 日总行会计结算部意见： 年 月 日备注：注：本表一式两份，一份支行留存，一份上级会计管理部门留存。附件3：xx银行会计专用印章颁发凭证 年 月 日印章使用单位（印模）印章名称印章编号印章启用日期停用日期销毁日期摘要：交接记录日期移交人领用人监交人摘要附件4：xx银行会计专用印章登记簿序号使用单位印章名称印章编号启用日期停用日期销毁日期经办附件5：xx银行会计专用印章销毁申请表申请单位日期销毁内容：支行意见 签名： 年 月 日会计管理部门意见 签名： 年 月 日稽核部门意 见 签名： 年 月 日行领导意见 签名： 年 月 日销毁时间、地点及方式1 销毁时间：2 销毁地点：3 销毁方式：监销人签名：注：本表一式三份，支行、上级行会计管理部门及稽核部门各执一份附件6： xx银行待销毁会计专用印章上缴清单单位： 年 月 日序号印章名称经办复核备注附件7：xx银行待销毁会计专用印章核对表附件8： xx银行会计专用印章印模样式与规格尺寸印章名称样 章备 注业务公章业务公章材质为铜，规格为直径40mm，圆形带日期转轮，边宽为1.0mm，字体为仿宋体，“ xx银行股份有限公司”为环排，字高4.8mm，字宽3.8mm，弧度为185，日期上方为支行名称二至五个字，字高5.2mm，字宽2.9mm，长为15mm，可根据字数多少调整字间距，中间内框为活动日期，日期框为长20mm，宽8.8mm，“业务公章”为横排，字高6.5mm，字宽5mm，长为27mm。“（X）”为序号，高5mm，宽4mm，长为6mm，“X”最多为两位数，可根据字数多少调整字间距。 外汇业务公章 外汇业务公章材质为铜，规格为直径40mm，圆形带日期转轮，边宽为1.0mm，字体为仿宋体，“ xx银行股份有限公司”为环排，字高4.8mm，字宽3.8mm，弧度为185，日期上方为支行名称二至五个字，字高5.2mm，字宽2.9mm，长为15mm，可根据字数多少调整字间距，中间内框为活动日期，日期框为长20mm，宽8.8mm，“外汇业务公章”为横排，字高6.2mm，字宽4.5mm，长为27mm,“（X）”为序号，高5mm，宽4mm，长为6mm，“X”最多为两位数，可根据字数多少调整字间距。业务清讫章现金清讫章材质为铜，规格为40mm30mm，边宽为1mm，“ xx银行股份有限公司”为横排，字高4.2mm，字宽3mm，长为35.5mm，日期上方为支行名称二至五个字，字高4mm，字宽3.5mm，长为16mm，日期框为长20mm，宽8.8mm，“业务清讫章（X）”为横排，字高6.5mm，字宽5.5mm，长为34mm，括号内为序号，最多两位数。“X”为高4.6mm,宽2.8mm,总长为7.6mm。业务受理章业务受理专用章材质为铜，规格为直径38mm，圆形带日期转轮，边宽为1.0mm，字体为仿宋体，“ xx银行股份有限公司”为环排，字高4.6mm，字宽3.6mm，弧度为185，日期上方为支行名称二至五个字，字高4.8mm，字宽3.5mm，长为15mm，日期框为长20mm，宽8.8mm，日期框下方“业务受理章”为横排，字高6.3mm，字宽4.5mm，长为26mm，下方“(X)”为序号，高3.8mm，宽4mm，总长6mm，“X”最多为两位数，可根据字数多少调整字间距。售汇专用章售汇专用章材质为铜，规格为直径40mmX30mm，椭圆形，边宽为1.0mm，字体为仿宋体，“xx银行股份股份有限公司”为环排，字高5.8mm，字宽3.6mm，弧度为180，左右各加一颗直径为3.2mm的五角星。“售汇专用章”为横排，字高6mm，字宽4.5mm，长为27mm。 19