银行国内保理信贷业务操作规程.docx

xx银行国内保理信贷业务操作规程（试行） 为规范我行保理业务操作，根据xx银行国内保理信贷业务管理办法（试行）及相关规定，制定本操作规程。 第一章 业务受理第一条 各经办机构开展保理业务时必须配备应收账款管理岗（可兼职），负责保理业务的管理，并报总行或分行信贷管理部门备案。第二条 经办机构接受卖方业务申请时，应要求卖方填写保理业务申请书（附件1）。我行对相应买方未核定买方额度的，还应同时填写保理买方额度申请书（附件2）。第三条 卖方提出申请时，除我行规定的正常授信申请资料外，应同时提交下列资料：（一）与买方签订的商务合同；（二）对买方的交货记录；（三）买方的结算周期和付款记录；（四）如有遭买方退货，须提供退货原因和纠纷解决的情况说明及相关证据；（五）我行认为需要的其他材料。第四条 各经办机构应要求卖方协助提供能够反映买方经营状况和财务状况的材料，卖方确实无法提供的，各经办机构必须通过其他合理途径获取买方资料。第五条 各经办机构应在卖方提出的业务需求和买卖双方的资信状况进行充分分析的基础上，根据卖方提交的材料和有关情况，对买卖双方的资格和履约能力进行审查。（一）卖方资信审查审查内容包括：1卖方法定代表人和主要管理人员的信用状况；2卖方的履约记录；3应收账款的内容、结构和账龄；4卖方确认应收账款的会计原则、时间和条件；5应收账款的坏账率；6卖方近三年的经营情况。（二）买方资信审查审查内容包括：1资产规模和财务状况；2产品市场地位的现状和前景；3买方在行业内的地位；4与上下游企业的购销结算方式；5销售收款期和采购付款期是否匹配；6资金余缺的财务安排；7卖方对其商业信用和履约能力的评价。 第二章 额度核定第六条 办理保理业务原则上应先行核定买方额度。第七条 为有多家买方的同一卖方核定保理额度时，需先行核定买方额度，再行核定卖方针对该买方的保理额度。同一卖方对多家买方的所有保理额度可在同一保理合同中表现，但应分别控制，不得串用。 第三章 签订合同第八条 各经办机构应在办理保理业务之前，按照规定签订保理业务合同，明确保理额度、期限、回款账号、融资方式等基本内容。第九条 买方额度作为我行的内部控制额度，不在保理业务合同中体现。第十条 采用xx银行国内保理信贷业务管理办法（试行）“应收账款池融资”方式时，应根据我行确定的融资比例以及授信额度的要求，确定最低应收账款的余额。同时必须按照相关授信使用方式填写授信合同，并在授信合同中增加以下条款：卖方转让与我行的应收账款和存入收款专户资金总额不足保理业务合同（编号为 ）约定的最低余额时，我行视授信为提前到期，并收回全部或部分授信。第十一条 采用保理授信方式的，除应按照xx银行保理业务管理办法（试行）的规定，确认有关应收账款并履行完毕有关债权转让通知程序，还必须按照相关授信使用方式的规定填写有关单笔授信合同，并在该授信合同中注明如下条款：“1、乙方同意将编号为 的应收账款转让申请核准书项下的应收账款转让给甲方，并以上述应收账款项下的债权以及回笼的款项作为本合同项下债务的还款保障。在本合同项下债务未完全清偿完毕之前，乙方放弃因上述应收账款转让而产生的对甲方的一切权利，甲方有权在任何时点扣收上述应收账款项下款项用于偿还乙方在本合同项下的债务；2、如买方在应收帐款到期日没有付款的，我行有权于次日宣布授信业务部分或全部到期，收回部分或全部授信。” 第四章 应收账款收款专户的开立与通知第十二条 对于买方无法将对卖方应付款项直接付至以我行为户名的保理收款专户的，在签订完毕我行与卖方的保理业务合同后，卖方应在我行单独开立保理收款专用账户（以下简称收款专户），该账户专门用于卖方在我行所操作保理业务项下应收账款的收取，不得作为其他用途。相关保理合同中应规定卖方在应收账款转让后，该收款专户以授权委托方式作为我行的委托人收取我行在已转让应收账款项下的款项。委托书的样式见附件3。第十三条 对收款账户出款权限进行设定，任何进入收款账户的资金未经审批不得出款；经保理业务管理人员授权审批后，该账户资金方可转入卖方在我行开立的保证金账户，或用于偿还在我行的授信；对转至其他用途的资金，需经总行书面同意方可办理。第十四条 经办机构仅在如下情况下报经总行或分行有权信贷管理部门同意，可以将收款账户中的款项支付给卖方使用：（一）非我行保理业务所指定的买方汇入的款项。（二）我行保理业务所指定买方汇入款项偿还卖方在我行全部授信本息并支付相关费用后剩余的款项。（三）我行未给予融资的保理业务项下款项。（四）经审批同意，卖方以新的应收账款置换已到期应收账款后的回收款项。（五）不影响我行授信安全的情形。第十五条 卖方在我行开立收款账户后，应立即书面通知买方。该书面通知的样式见附件7。 第五章 办理应收账款受让手续和通知买方手续第十六条 办理应收账款受让手续（一）经办机构与卖方签订保理合同之后，应对受让的具体应收账款办理受让手续。（二）卖方应填制应收账款转让申请书（附件4），列明拟转让的应收账款明细内容，同时提交与申请书上列明的拟转让应收账款相应的购销合同、货运单据（自行发运的必须提交买方货物收据）和增值税发票（如已出具增值税发票），一并提交我行审核。（三）我行经审理将认可接受的应收账款填制应收账款转让申请核准书（附件5）送达卖方，并留存所核准应收账款的相应商务合同、货运单据（业已出具增值税发票的，则留存增值税发票复印件），未经核准的应收账款的相关单据同时退还卖方。第十七条 办理通知买方手续：根据xx银行保理业务管理办法（试行）的规定，我行可按照如下债权转让通知方式办理通知买方的手续：1由卖方与我行共同签章或者由卖方单独签章向买方发出应收账款转让通知书（见附件6，一式二份），但无论何种情况，均应由我行客户经理双人与卖方共同办理买方在该通知书上签章确认的手续，并退回我行一份作为留存。应收账款转让通知书的签章以同时加盖买方行政公章和财务专用章方可确认为有效签章。2由卖方在转让债权相对应的发票正面备注有关债权转让的内容（“本发票项下债权已转让给xx银行xx经办机构，请按照合同约定将本发票项下款项支付至（如户名为：xx银行xx经办机构，账户号为： ）上述银行帐号。”），并由我行指定双人陪同送至买方，买方出具发票收妥确认函（见附件8，签章要求同第一款）。我行指定人员应填写核保确认书（见附件9）。上述发票的复印件、发票收妥确认函、以及核保确认书应作为出账资料统一保管。采用此方式通知第一款以外其他通知方式的，经办机构必须认真核对有关债权文件，切实保证应收账款的真实性。 第六章 保理融资第十八条 使用保理授信方式的，经办机构在确认有关应收账款并履行完毕有关债权转让通知程序后，按照本操作规程第十一条规定签订单笔授信合同，并经相关审批部门审批后，交会计部门出账。 第七章 应收账款管理第十九条 应收账款受让手续办理完毕，应收账款管理岗应逐笔登记应收账款分户账（附件12）和保理业务买方额度台账（附件14）并存档。当天营业日终了，应登记应收账款融资总账（附件13）。第二十条 应收账款管理岗应每日查看未来十个工作日到期的应收账款明细，并通知经办客户经理督促卖方及时通知买方付款，或者直接通知买方付款。第二十一条 应收账款管理岗应每日查验所有保理客户的收款账户或我行保理专户的到款情况，并与本日到期的应收账款明细进行核对，确定已收回的应收账款和尚未收回的应收账款。收回的应收账款到达专款账户后，须划转至保证金账户的，原则上应要求客户及时出具转账支票划转款项。若确实难以做到的，应要求客户事先出具授权委托书（详见附件17），授权我行直接从应收账款专款账户扣划与我行授信资金相对应的款项至保证金账户。第二十二条 对于本日收回的应收账款，应收账款管理岗应查证该笔应收账款是否有融资，没有融资的，经总行信贷管理部门审批，可以划至借款人的结算账户。有保理融资的，则通知会计部门将款项划至保证金账户或者直接用于偿还我行贷款。第二十三条 采取“应收账款池”融资方式的，卖方可以申请以合格的未到期应收账款置换到期应收账款（金额应符合保理合同以及授信合同的规定）。在卖方新转让的应收账款合格且相关转让手续符合规定的情况下，经总行或分行有权信贷管理部门的审核认可，卖方已置换出的应收账款项下的回款可以划至卖方的结算账户。第二十四条 应收账款管理岗应随时统计，确保买方额度没有超额使用。 第八章 应收账款催收第二十五条 对于应收账款到期日我行未收回的应收账款，我行应于到期日次日向买方发出应收账款催收通知书（附件10）；同时要求卖方偿还我行授信。第二十六条 发出应收账款催收通知的当日，我行应暂停或终止买方额度使用，其后十个工作日内，买方仍未履行付款义务又未提出拒付理由的，我行对买方进入正式催收程序。第二十七条 买方未按期付款，我行应向卖方行使追索权。卖方未融资的，我行以追索权冲销付款义务；卖方已融资的，我行应向卖方追讨融资本金和利息，如导致我行发生授信逾期的，还应按照授信合同的规定向卖方计收授信逾期利息以及罚息。卖方在我行账户有款项的，我行填写应收账款扣款通知书（附件11）通知卖方，直接在卖方账户中扣还卖方应付我行的各项款项。第二十八条 我行如收到买方争议通知，应即刻通知卖方，将受让的应收账款退还卖方，由卖方自行处理。卖方已融资的，应向卖方追讨融资本金和利息。卖方超出融资期限未归还我行款项，我行应向其追讨罚息。 第九章 保理融资、收费及融资款处理第二十九条 我行办理完毕应收账款受让手续，可接受卖方的融资申请。 第三十条 融资发放当日，客户经理应及时登记保理业务卖方融资台账（附件15）。第三十一条 办理保理业务应收取保理费用，保理费用在授信业务实施时一次性收取。 第十章 保理业务检查第三十二条 保理业务发生后，客户经理和应收账款管理岗应定期检查买卖双方情况并撰写检查报告。发现异常情况的，应通知经办行及时采取措施。检查重点包括：（一）商务合同执行情况和应收账款回收情况；（二）买卖双方的生产、经营、管理情况是否正常；（三）卖方是否依照保理合同的规定履行义务；（四）如有保理融资的应结合我行授信业务相关管理办法，对保理融资业务进行贷后管理。 第十一章 附 则第三十三条 各经办机构如因具体业务需要必须改动保理业务合同或其他附件的，应报总行或分行有权信贷管理部门及法律部门审批，并向总行或分行信贷管理部门报备。第三十四条 本操作规程未尽事宜，参照我行其他有关办法和制度办理。第三十五条 各分行、小企业贷款专营机构可根据本操作规程，另行制定实施细则，并报总行公司金融业务部备案。第三十六条 本操作规程xx银行公司金融业务部负责解释与修订。第三十七条 本操作规程自发布之日起生效。 附件：1. 保理业务申请书2. 保理买方额度申请书3. 委托书4. 应收账款转让申请书5. 应收账款转让申请核准书6. 应收账款转让通知书7. 账户更改通知书8. 发票收妥确认函9. 核保确认书10.应收账款催收通知书11.应收账款扣款通知书12.应收账款分户账13.应收账款融资总账14.保理业务买方额度台账15.保理业务卖方融资台账16.保理业务十日内应收账款提示表17.授权委托书附件1保理业务申请书 致：xx银行 行：因我公司拟向贵行申请办理保理业务，有关资料如下： 单位：万元（一）我公司（卖方）资料申请人全称经营地址成立时间经营范围企业性质法定代表人财务负责人联系电话开户时间开户银行银行账号申请人前三年经营指标完成情况年度总资产年销售收入年利润流动资金平均占用应收账款周转速度一年以上未收回的应收账款总额预计下年销售额预计下年赊销金额主要客户名称上年销售额占总销售额比例主要贸易条件其中赊销比例结算方式应收账款余额逾期应收款余额主营产品或服务产品品名产品年销售额占总销售额比例产品瑕疵比例产品退货率（二）债务人（买方）资料买方全称地 址联 系 人联系电话开户行账号有否折扣宽限期/优惠期：是（ ）否（ ），如有，请列明方式：近三年双方交易情况年度总购买额其中赊购金额主要购买产品品名有无逾期付款记录申请额度 循环额度 金额： 期限： 单笔非循环额度 金额： 期限： 申请人保证申请书所陈述的各项内容及所提供的资料的真实性。 申请人盖章 ： 法定代表人或委托代理人签字： 年 月 日附件2保理业务买方额度申请书 编号：_致：xx银行 行：根据贵行与我公司达成协助我公司加快应收账款回收的意向，我公司拟采用保理业务方式向 （买方名称）赊销 （货物名称），特向贵行申请为上述买方核定额度，请审批。 买 方 资 料买方全称地 址联 系 人联系电话开户行账号有否折扣宽限期/优惠期：是（ ）否（ ），如有，请列明方式：近三年双方交易情况年度总购买额其中赊购金额主要购买产品品名有无逾期付款记录申请额度 循环额度 金额： 期限： 单笔非循环额度 金额： 期限： 特此申请。 （公司名称） 年 月 日 （签字盖章）附件3委托书 致： （卖方全称）根据贵公司与我行签定编号为洛商银保理字第 号保理业务合同，我行现委托贵公司，以贵公司在xx银行 支行开立的帐户名： （帐号为： ）的帐户，作为贵公司转让与我行应收帐款回款的收款帐户。请贵公司对款项划转给予配合。 xx银行 行 （签字盖章）年 月 日 委托书确认函 xx银行 行： 本公司同意接受上述委托事项，特此确认。 印鉴： 相关人员签字：年 月 日附件4应收账款转让申请书 编号： 致：xx银行_行：根据贵我双方于_年_月_日签署的第_号保理业务合同，我公司现请求贵行将附表所列的我公司销售所产生的合格应收账款转让。以上经我公司同意转让的应收账款项的所有权益全部转让给贵行。一、申请贵行受让的应收账款明细如下：序号付款人名称合同号合同金额已付款金额预付款金额佣金及折让金额应收账款金额合同付款方式及账号合同到期日备注合计二、申请贵行购买的应收账款占用贵行在上述合同项下为买方核定的额度。三、我方保证严格遵守_（编号）保理业务合同的约定。我公司郑重声明： 以上应收账款是在我公司全面、正确地履行与买方订立的商务合同后产生的，以上应收账款中中所列明的债务人名称和到期日记载正确。 有关应收账款到期后，若发生上述保理业务合同提及的情形致使贵行不能按期收回我公司在贵行的保理融资，贵行有权从我公司在贵行开立的所有账户中扣款或采取其它强行措施收款，直至全部收回我公司在贵行的融资本金、利息及相关费用为止。四、我公司拟凭上述受核准的应收账款向贵行申请提供资金融通。我公司保证将按贵行要求支付融资利息及费用。特此申请，敬请贵行对我方申请予以核准。 申请人：_（公章）法定代表人（负责人）或授权委托人（签字）：_申请日期： 年 月 日 附件5应收账款转让申请核准书 编号： 致： （卖方全称）经我行审核，同意受让贵方以下应收账款。 我行同意受让的应收账款明细如下：序号付款人名称合同号合同金额已付款金额预付款金额佣金及折让金额应收账款金额合同付款方式及账号应支付购买款合同到期日备注合计 我行保留对贵公司的追索权。受让人（公章）法定代表人（负责人）或授权委托人（签字）： 年 月 日 卖方确认：我方已收到 （编号）应收账款转让申请核准书，对上述内容同意，并保证按 号保理业务合同履行有关义务。卖方（公章）：法定代表人（负责人）或授权委托人（签字）： 年 月 日附件6应收账款转让通知书 编号： ：(买方全称)根据我公司与xx银行 行（下称受让人）签订的 号保理业务合同，于 年 月 日将与贵公司签署的下述合同项下的总计 （币种金额）的应收账款（详见应收账款转让明细）以及就该部分应收账款所享有的权利转让给受让人。遵照该应收账款债权转让条款和条件转让我公司与贵公司债权下的所有权利和权益。根据合同条款，除非取得受让人事先书面同意外，否则我公司不得从贵公司收取该债权下的任何金额或者取得清偿。本通知未经受让人同意不得撤消和更改。请贵公司向受让人履行上述应收账款项下的义务，并将上述应收账款直接付至下述账号：户名： 账号： 并请在付款凭证回单联上注明合同号和发票号。我公司兹指示贵公司：一、根据受让人发出的指示，向其支付债权下的所有款额；二、应向受让人披露有关应收账款的资料；三、该债权发生任何的变更，必须事先征得受让人的书面同意。我公司同意，未经受让人事先书面同意，上述指示均不得撤消或更改。请依随本通知书签署应收账款转让通知确认书，并将签署后的确认书交回受让人。特此通知。应收账款转让明细如下： （卖方公章） 法定代表人或委托代理人签字：年 月 日 xx银行 行（保理商公章） 法定代表人或委托代理人签字：年 月 日本通知书一式三份，一份交贵公司，一份交受让人，一份我公司留存。 本公司业已知晓并确认上述内容，并严格按照上述内容执行。 买方公司盖章：签字：年 月 附件7 账户更改通知书 致： （买方） 自 年 月 日起，贵方支付给我公司的账户更改为： 户名：开户行：xx银行 行账号：上述账号，非经我方与xx银行的共同书面通知不得更改。请贵方更改付款账户记录，并自上述指定日期后，所有对本公司的付款，皆付至上述账号。特此通知。 公司印鉴： 财务负责人签字： 年 月 日 本通知一式二份，买方留存一份，我公司留存一份。 本公司确认收到上述通知，并按照该通知的内容执行。 印鉴： 相关人员签字：年 月 日附件8发票收妥确认函 致： 本公司于 年 月 日至 年 月 日共计收到贵公司销售的货物价值 万元，我公司尚未付款。现本公司收到如下发票： 序号发票号码发票金额123456本公司确认贵公司已全面正确地履行了上述发票项下应收帐款的合同义务，我们确认截至 年 月 日尚欠贵公司帐款 万元。本公司将按照商务合同及相关约定付款，并将款项付至如下账户：账户名：开户行：xx银行 支行账号： 印鉴：相关人员签字：年 月 日 附件9核保确认书 本人确认：本人于 年 月 日由 公司人员陪同将如下（见下表）发票原件交付给 （买方名称）。 序号发票号码发票金额123456 特此确认。 我行经办人员签字： 年 月 日附件10应收账款催款通知书 编号： 公司：根据我行与 （卖方名称）签订的第 号保理业务合同， （卖方名称）将 项下应收账款转让给我行，并业已通知贵方，（具体见编号为 号的应收账款转让通知确认书/编号为 的发票）。按合同规定，该应收账款已于 年 月 日到期。请贵公司务必于本通知书送达之日起 个工作日内将款项汇付我行（户名： ，账号： ），并务必在“汇款用途栏”注明支付“ 公司已转让第 号应收账款”字样。逾期我行有权宣布 号授信合同项下的授信业务部分或全部到期，并提前收回部分或全部授信。 xx银行 行 （签字盖章） 年 月 日应收账款催款通知确认栏 xx银行 行：贵行 号应收账款催款通知书已送达我公司，该通知书涉及应收账款金额 元人民币，具体内容与编号为 号的应收账款转让通知确认书/编号为 的发票一致，特此确认。 公司 签章： 日期：附件11应收账款扣款通知书 编号： 公司：（卖方名称）根据我行贵公司签订的第 号保理业务合同，贵公司将 项下应收账款转让给我行。按合同约定，该融资款已经于 年 月 日到期。现买方依然没有付款，我行按照合同约定需从贵公司账户上扣款（账号为： ），用于归还融资款。 xx银行 行 （签字盖章）年 月 日应收账款扣款通知确认栏 xx银行 行贵行 号应收账款扣款通知书已送达，扣款金额 元，该通知书内容与我公司与贵行签署的 号保理业务合同一致，特此确认。 公司 签章： 日期：附件12附件13附件14附件15附件16附件17 授 权 委 托 书 至： （银行） 我公司同意贵行有权从我公司在贵行开立的账户（账号为： ）中扣划资金用于偿还我公司在贵行的融资；或者将该账户中的资金划转至我公司在贵行开立的保证金账户（账号为： ；划转资金的金额应以我公司在编号为洛银保理字第 号保理业务合同项下实际发生的债务金额为限），作为编号为洛银保理字第 号保理业务合同项下债务的担保。 公司公章： 法定代表人签章： （财务负责人签章）： 年 月 日