银行人民币存款利率定价管理办法.doc

xx县农村信用联社股份有限公司
人民币存款利率定价管理办法
第一章 总则
第一条 为建立和完善科学的存款利率定价机制，推进利率市场化进程，实现效益目标，并促进经营机制的转变，增强我县联社可持续发展能力，根据《xx省农村信用社联合社关于存款利率定价的指导意见》（xx联字号），特制订本办法。
第二条 存款利率定价是指确定存款的利率及附加条款等。
第三条 存款利率定价格之前必须有一个明确的定价目标，所谓的定价目标就是指通过制定特定的价格水平，凭借其产生的效用所要实现的预期目的，具体包含以下几项：
（一）获得合理的资金利润率
（二）市场竞争能力
（三）巩固市场份额
（四）风险控制
第四条 本办法适应于辖内营业的各分支机构。
第二章 存款利率的定价原则
第五条 存款利率定价原则
（一）市场化原则。以市场供求为基础，以实施经营发展战略为基本要求，实现存款量价平衡发展。在市场竞争中准确定位，有效防控风险，实现财务可持续发展。
（二）匹配性原则。经营管理存款的成本和所获取的收益是确定存款利率定价的重要参考因素，确保负债成本和资产收益相匹配，形成资产业务和负债业务良性互动，实现经营利润目标。
（三）差异性原则。根据不同存款产品的性质、金额、期限、区域以及客户综合贡献度等因素，在精细化核算的基础上，实行差异化的存款利率定价。
（四）合规性原则。严格遵守国家法律、法规和利率管理规定及市场利率定价自律机制自律规则，确定并执行存款利率定价管理权限，禁止任何形式的利率违规行为。
第三章 存款利率的组织结构
第六条 存款利率定价的组织结构
（一）县联社成立利率政策管理委员会，由董事长任组长，其他班子成员、风险监控部经理、财务会计部经理任成员。负责根据县联社发展战略及市场形势，审议并决定本联社存款利率定价策略、规则、流程、授权、内控制度及其他重大利率管理决策，定期研究本联社存款利率执行情况，并及时调整和优化定价策略。
（二）利率政策管理委员会授权财务会计部作为县联社存款利率定价的牵头管理部门，负责根据经审定的存款利率定价策略和规则，具体制订本联社存款业务的利率定价模式、管控办法，及时确定和发布存款利率，并对存款利率执行情况进行监督、分析与后评价，提出存款利率定价相关建议等。在管理委员会的授权范围内，监督辖内各分支机构开展业务和对外报价，做好利率政策规定的宣传、解释、落实和反馈工作，收集、整理当地存款利率定价情况，并完成利率政策管理委员会要求的其他存款利率管理工作。
（三）市场拓展部、稽核监察部等部门是存款利率定价的支持部门，分别负责维护存款利率定价管理相关信息系统，以及对本机构存款利率定价管理和执行情况进行监督、审计，并处理存款利率定价违规行为。
第四章 存款利率的定价方法
第七条 存款利率定价方法
存款利率定价体系包括：存款内部指导利率、存款挂牌利率、存款实际执行利率。
（一）存款内部指导利率，是指本机构进行存款利率定价时的内部参考水平。通过测算本机构存款资金运用的总体净收益率，扣除存款管理成本、存款保险费率等成本费用，并扣减目标利润率（即分摊至存款业务部门的目标利润率）后，确定本机构的存款内部指导利率。
存款内部指导利率定价公式为：
存款内部指导利率=存款资金运用净收益率-存款管理成本率-存款保险费率-目标利润率
其中，存款资金运用净收益率=（贷款收息率-营业税及附加成本率-坏账损失率）*存贷比例+存放央行及同业收益率*存放央行及同业比例+投资收益率*投资比例
贷款收息率结合机构历史数据及贷款执行利率趋势测算，营业税及附加成本率为营业税及附加占贷款平均余额的比例（营业税改增值税后考虑增值税因素），坏账损失率结合历史数据及预计未来贷款还款情况测算。存贷比例、存放央行及同业比例、投资比例等均为贷款、存放同业、投资等资金运用金额占存款的比例，各项资金运用权重根据各机构实际资金运用情况设定，总比例之和不超过100%；
存款管理成本率=业务及管理费/存款平均余额，费用及存款金额参考历史数据测算。
存款保险费率按实际执行费率测算，目标利润率为目标利润占存款平均余额的比例，根据年度经营计划测算。
（二）存款挂牌利率，是指县联社对外公告的各期限品种存款利率水平，对本机构普通客户的存款利率一般应照此执行。通过本机构存款内部指导利率，充分考虑本机构发展战略、资产负债状况以及市场竞争环境、同业存款挂牌利率情况等因素，最终确定本机构的存款挂牌利率。
存款挂牌利率计算公式为：
存款挂牌利率=存款内部指导利率+战略调整点差+市场竞争调整点差。
战略调整点差、市场竞争调整点差根据自身战略及当地市场竞争情况确定。
（三）存款实际执行利率，是指本机构与客户在存款合同中实际执行的利率水平。在本机构存款挂牌利率基础上，根据客户综合贡献度、金额、地域等调整项，以及细分市场的具体情况，确定本机构对客户实际执行的存款利率。
存款实际执行利率计算公式为：
存款实际执行利率=存款挂牌利率+客户调整点差+金额调整点差+区域调整点差。
客户调整点差等根据自身经营策略和当地市场情况确定。
第八条 在当前利率市场化改革进程中，县联社的存款挂牌利率和实际执行利率均应不高于央行规定的存款利率浮动区间上限。未来存款利率浮动区间上限放开后，县联社应根据中国人民银行及上级联社市场利率定价自律机制的相关要求，结合本机构实际情况，拟定存款实际执行利率的上限。
第五章 存款利率定价流程
第九条 存款利率定价流程如下：
（一）存款内部指导利率与挂牌利率由县联社利率管理部门负责根据中国人民银行利率政策，结合本机构实际拟定或调整，报利率政策管理委员会审定后执行。
（二）对于一般客户，存款实际执行利率按本机构确定的存款挂牌利率执行。对于议价客户，存款实际执行利率可以存款挂牌利率为基础上下浮动，需由有权审批部门审批，有关授权审批权限由县联社利率管理部门根据利率政策管理委员会的要求统一设定，并下发利率授权通知文件。
（三） 加强存款利率定价管理
县联社利率管理部门定期组织存款利率专项检查，对于出现利率违规行为的机构或部门、其主要负责人及直接业务人员，视情节轻重和造成危害的程度，予以必要的惩罚，违反法律法规的依法移交有关部门处理。
第六章 附 则
第十条 本办法由xx县农村信用联社股份有限公司负责制定和解释。
第十一条 本办法自发文之日起执行。
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