大型购物广场网上银行管理.doc

xxxx购物广场有限公司内部控制系列文件 020112企业网上银行管理xx 版批 准： xx-04-01 发布 xx-04-01 实施xxxx购物广场有限公司1.0目的本程序规定了公司网上银行管理方面的具体要求，旨在规范公司网上银行的管理工作，提高网银操作的正确性、系统的稳定性和资金的安全性，防范网银管理过程中的各种潜在风险。2.0制度要求 2.1网上银行管理程序的制定2.1.1公司财务部是负责公司网上银行管理的主管部门。财务部应当根据本程序负责编制公司网上银行管理程序。2.1.2公司财务部应当会同统括部、内控部对本公司有关人员进行网上银行管理程序的培训，财务部所有人员必须参加。培训后视情况对参加培训人员进行考核。2.2 网上银行业务的开通2.2.1 一般情况下，公司的网上银行业务在开设新银行账户时同时开通，按020103xx杉杉奥莱资金及银行账户管理第2.6条款所规定的程序与审批权限执行；对已有的银行账户需增设网上银行业务的，由财务部提出书面申请，经公司总经理和财务总监或财务部长新增内容，和新开账户权限保持一致。联合批准后进行办理，报集团公司财务部备案。2.2.2 财务部负责与相关银行办理网上银行的相关手续，在签订网银协议前，财务部长杉井为财务总监，考虑财务部长负责日常工作。应认真研究协议条款（包括收款标准），尤其是风险提示与责任划分，确保无误后方可在相关资料上签章，必要时，可请法务人员参与对网银协议的审核。银企双方签章结束后，财务部应将企业留存联作为财务重要资料保管。2.2.3 办理网银申请手续中，必须同步开通50万以上网银支付的短信回复功能，回复对象为非出纳的会计人员。2.2.4 网上银行的安装原则上应由银行专业人员上门，根据财务部长杉井为财务总监，考虑财务部长负责日常工作。的要求，在指定的电脑上进行安装，严禁非财务部人员私自安装。2.2.5 在网银使用过程中，因故需重装网银系统的，必须经财务部长杉井为财务总监，考虑财务部长负责日常工作。同意后方可进行重装。如需在其他电脑上重新进行安装的，应对原电脑的网银系统进行删除。出纳需建立相应网银安装日志，便于日后查询。2.3网银业务的权限管理2.3.1公司的网银业务支付按两级权限进行支付管理,即出纳员制单、财务部长杉井为财务主管，考虑财务部长负责日常工作，需要及时了解业务信息、把控风险。审核的模式。2.3.2 财务总监应按照职务分离原则合理设置网银密匙的管理和操作权限，密匙分别由出纳、财务部长杉井为出纳、财务部长助理、财务总监，考虑郑州暂时不设部长助理岗位，由财务部长负责保管。分别保管，确保一人无法办理网银支付的整个流程。2.3.3 在网银支付过程中，出纳承担制单工作，财务部长杉井为财务部长助理。承担审核工作，相关人员均应接受相关的业务操作培训。分别的权限和责任如下： 制单：配备具有基本权限的网银密匙（设置密码）。持有此网银密匙可查询账户状况和收付记录，输入和提交办理银行收支结算指令。 审核：配备审核权限的网银密匙（设置密码）。网上银行的所有收付指令最后必须经审批授权后才能生效，审核员应对相关支付事项与资金安排计划、内部审批的一致性进行审核，以及支付对方的各项信息作最后的核准。2.3.4 在有网银操作人员外出时，可以进行网银操作的书面委托，但不得出现同一个人同时承担2.3.3条款所规定的两个操作权限。书面委托书应有财务总监或财务部长、新增内容，考虑财务部长负责日常工作。委托人和受托人的签字。2.3.5 网银操作委托结束后，委托人必须在收回密匙的第一时间进行密匙密码的更新。2.4 网上银行付款业务操作程序2.4.1 出纳根据手续齐全的有效付款凭据办理网上银行结算操作。2.4.2 复核人员根据付款凭据对出纳网银指令进行仔细复核，包括：支付对方的名称、帐号、开户行、币种、金额等，保证网银支付的准确性。2.4.3 网银审核员对网银支付业务进行最后审核，保证支付审批事项相一致，经审核无误后，完成网银支付结算程序。2.4.4 会计至少应在付款后三日内完成会计凭证的编制，并将付款申请单与银行的回单相核对，发现异常情况应立即查明原因，并同时向财务部长杉井为财务总监，考虑财务部长负责日常工作。汇报。2.4.5每月结束后，出纳应将银行打印盖章的当月交易清单（含：收、付明细）与网银交易明细相核对，核对无误后，将银行打印盖章的当月交易清单交与会计，会计与当月登记的现金银行存款日记账进行核对，确认无误后，制作银行余额调节表，将当月交易清单会同银行余额调节表交出纳及财务部长杉井为财务部长助理审核签字，然后存档。2.4.6在网银支付操作过程中，如遇突然断电、网络故障等情形时，待系统恢复正常后应立即到网上银行的经办行进行咨询、确认，不得随意重复操作。2.5网银业务的其他安全管理2.5.1 安装网上银行的计算机应为专用计算机，非网银操作人员不得使用。2.5.2 每季度必须对网上银行密码进行更新，财务部对每次的密码更新应留下变更记录。2.5.3 IT 人员协助财务部指定人员每季度不少于一次对网上银行操作系统的电脑进行检查与维护，包括：系统漏洞维护、更新杀毒软件、升级防火墙等。2.5.4 安装有网银系统的计算机必须设置开机密码和屏保密码，网银业务操作完毕或暂时离开电脑时，操作人员必须退出网上银行网页。2.5.5 由出纳、财务部长分别保管的密匙，每日下班前，必须将网银密匙存入保险柜。如遇特殊情况需外带网银密匙的，应予备案登记。禁止将所有密匙同时带离财务部门。2.5.6 财务部长杉井为财务总监，考虑财务部长负责日常工作，需要及时了解业务信息应不定期地对网上银行的操作、密匙保管等情况进行检查，确保网上银行业务的安全，对不规范行为应及时予以制止。3.0流程图(无）4.0政策4.1禁止一人保管所有网银密匙和完成网银业务的全过程。4.2禁止将所有密匙带离财务部门。4.3禁止未经书面授权，其他人员擅自越权操作网银业务。4.4原则上，本制度每年修订一次，遇特殊情况时经授权审批后可随时进行修改。本制度的最终解释权归属于总经理办公会议。5.0相关制度和表单（无）3