银行业风险参考库模版.xlsx

风风险险参参考考库库风风险险类类别别风风险险编编号号一一级级风风险险二二级级风风险险战略SR01战略风险战略SR01.01战略规划风险战略SR01.01.01战略SR01.01.02战略SR01.01.03战略SR01.01.04战略SR01.01.05战略SR01.01.05.01战略SR01.02计划及资源分配风险战略SR01.02.01战略SR01.02.02战略SR01.02.03战略SR01.02.04战略SR01.02.05战略SR01.02.06战略SR01.03品牌风险战略SR01.04竞争风险战略SR01.05宏观经济风险战略SR01.06社会政治风险战略SR01.07行业前景风险战略SR01.08技术风险战略SR02组织风险战略SR02.01治理架构和机制不完善战略SR02.02组织架构不完善战略SR02.02.01战略SR02.03缺乏企业文化战略SR02.04缺乏创新、协作和风险意识战略SR02.05缺乏诚实守信的经营理念战略SR02.06人力资源风险战略SR02.06.01战略SR02.06.02战略SR02.07缺乏胜任能力战略SR02.08授权管理战略SR02.08.01战略SR03治理风险战略SR03.01董事会绩效风险战略SR03.02管理层基调风险战略SR03.03控制环境风险战略SR03.04风险监控风险战略SR03.05社会责任风险战略SR03.06子公司管控风险战略SR03.07企业文化风险战略SR03.08变革管理风险战略SR04投资并购风险战略SR04.01投资并购交易前风险战略SR04.01.01战略SR04.01.02战略SR04.01.03战略SR04.02投资并购交易后风险战略SR04.02.01战略SR04.02.02战略SR04.02.03战略SR05国别风险战略SR05.01转移风险战略SR05.02主权风险战略SR05.03传染风险战略SR05.04货币风险战略SR05.05宏观经济风险战略SR05.06政治风险战略SR05.07间接国别风险战略SR06客户风险战略SR06.01客户偏好风险战略SR06.02客户议价风险战略SR06.03客户集中度风险战略SR07财务风险战略SR07.01现金管理风险战略SR07.02募集资金使用风险战略SR07.03税务风险战略SR07.03.01战略SR07.03.02战略SR07.03.03战略SR08声誉风险战略SR08.01公益慈善战略SR08.01.01战略SR08.02公共关系及利益相关方风险战略SR08.02.01战略SR08.02.02战略SR08.02.03战略SR08.02.03.01战略SR08.02.03.02运营OR01信用风险运营OR01.01银行账户信用风险运营OR01.01.01运营OR01.01.02运营OR01.01.03运营OR01.01.04运营OR01.01.05运营OR01.01.06运营OR01.02交易账户信用风险运营OR02市场风险运营OR02.01利率风险运营OR02.01.01运营OR02.01.01.01运营OR02.01.01.02运营OR02.01.01.03运营OR02.01.01.04运营OR02.01.02运营OR02.01.02.01运营OR02.01.02.02运营OR02.01.02.03运营OR02.01.02.04运营OR02.02汇率风险运营OR02.02.01运营OR02.02.02运营OR02.02.02.01运营OR02.02.02.02运营OR02.03股票风险运营OR02.04黄金风险运营OR02.05商品风险运营OR03操作风险运营OR03.01内部欺诈运营OR03.01.01运营OR03.01.01.01运营OR03.01.01.02运营OR03.01.01.03运营OR03.01.02运营OR03.01.02.01运营OR03.01.02.02运营OR03.01.02.03运营OR03.01.02.04运营OR03.01.02.05运营OR03.01.02.06运营OR03.01.02.07运营OR03.01.02.08运营OR03.01.02.09运营OR03.01.02.10运营OR03.01.02.11运营OR03.01.02.12运营OR03.02外部欺诈运营OR03.02.01运营OR03.02.01.01运营OR03.02.01.02运营OR03.02.01.03运营OR03.02.02运营OR03.02.02.01运营OR03.02.02.02运营OR03.03就业制度和工作场所安全事件运营OR03.03.01运营OR03.03.01.01运营OR03.03.01.02运营OR03.03.01.03运营OR03.03.02运营OR03.03.02.01运营OR03.03.02.02运营OR03.03.02.03运营OR03.03.02.04运营OR03.03.02.05运营OR03.03.03运营OR03.03.03.01运营OR03.04客户、产品和业务活动事件运营OR03.04.01运营OR03.04.01.01运营OR03.04.01.02运营OR03.04.01.03运营OR03.04.01.04运营OR03.04.01.05运营OR03.04.01.06运营OR03.04.01.07运营OR03.04.02运营OR03.04.02.01运营OR03.04.02.02运营OR03.04.02.03运营OR03.04.02.04运营OR03.04.02.05运营OR03.04.02.06运营OR03.04.02.07运营OR03.04.03运营OR03.04.03.01运营OR03.04.03.02运营OR03.04.04运营OR03.04.04.01运营OR03.04.04.02运营OR03.04.05运营OR03.04.05.01运营OR03.05实物资产的损坏运营OR03.05.01运营OR03.05.01.01运营OR03.05.01.02运营OR03.06信息科技系统事件运营OR03.06.01运营OR03.06.01.01运营OR03.06.01.02运营OR03.06.01.03运营OR03.06.01.04运营OR03.06.01.05运营OR03.07执行、交割和流程管理事件运营OR03.07.01运营OR03.07.01.01运营OR03.07.01.02运营OR03.07.01.03运营OR03.07.01.04运营OR03.07.01.05运营OR03.07.01.06运营OR03.07.01.07运营OR03.07.01.08运营OR03.07.01.09运营OR03.07.01.10运营OR03.07.02运营OR03.07.02.01运营OR03.07.02.02运营OR03.07.02.03运营OR03.07.03运营OR03.07.03.01运营OR03.07.03.02运营OR03.07.03.03运营OR03.07.04运营OR03.07.04.01运营OR03.07.04.02运营OR03.07.04.03运营OR03.07.05运营OR03.07.05.01运营OR03.07.05.02运营OR03.07.06运营OR03.07.06.01运营OR03.07.06.02运营OR03.07.07运营OR03.07.07.01运营OR03.07.07.02运营OR03.07.07.03运营OR03.07.08运营OR03.07.08.01运营OR03.07.08.02运营OR03.08信息与沟通运营OR03.08.01运营OR03.08.01.01运营OR03.09内部监督运营OR03.09.01运营OR03.09.01.01运营OR04合规风险运营OR04.01行为守则风险运营OR04.01.01运营OR04.01.02运营OR04.02法律风险运营OR04.02.01运营OR04.02.02运营OR04.02.03运营OR04.02.04运营OR04.03监管风险运营OR04.03.01运营OR04.03.02运营OR04.03.03运营OR04.03.04运营OR04.03.05运营OR04.03.06运营OR04.03.07运营OR04.03.08运营OR04.03.09运营OR04.03.10运营OR04.03.11运营OR05流动性风险运营OR05.01融资流动性风险运营OR05.02市场流动性风险运营OR06集中度风险运营OR06.01行业集中度风险运营OR06.02交易对手集中度风险运营OR06.03信用风险缓释集中度风险运营OR06.04资产集中风险运营OR06.05表外项目集中度风险运营OR06.06地区集中度风险项目PR01项目风险项目PR01.01愿景与指引风险项目PR01.02计划与执行风险项目PR01.03衡量与监控风险项目PR01.04技术实施风险项目PR01.05商业认可风险三三级级风风险险四四级级风风险险风风险险描描述述不能发现、评估并精选方案为有效实现公司战略目标提供方向、分配资源。发展战略缺失或不到位缺乏明确的发展战略或发展战略实施不到位，可能导致银行盲目发展，难以形成竞争优势，丧失发展机遇和动力。发展战略过于激进发展战略过于激进，脱离银行实际能力或偏离主业，可能导致银行过度扩张，甚至经营失败。战略调整不及时缺乏对行业、经济、技术及竞争对手等变化的及时、有效应对而产生的对银行的收益、资本、声誉或地位等的影响或潜在影响的风险。发展战略变动频繁发展战略因主观原因频繁变动，可能导致资源浪费，甚至危及企业的生存和持续发展。发展战略落实不到位发展战略缺乏具体细化的、可操作的经营计划、全面预算体系做支撑，导致发展战略无法有效落实。预算管理机制不完善预算管理机制不完善，无法将发展战略进行层层分解和落实，预算体系脱离银行发展实际，导致银行发展战略无法有效落实。产业结构风险未能实现产业结构的合理分布从而影响企业的长远可持续发展。年度预算风险未能对现在及将来的资金运动做出有效的具体安排，不能有效支持项目成长、扩张、兼并和全面收益性总体战略目标的实现。预测风险未能准确预测市场价格、汇率、需求及生产能力等重要变动趋势，造成用于现在及将来计划资源的错误配置。联盟合作关系风险未能认识到无收益、高风险或不经常管理的合作伙伴关系而导致时间、投资、产品或服务上的失败。特殊目的实体风险未能使实际的实体商业活动的绩效与既述的商业目的相协调。技术赋能风险信息技术未能直接或间接优化业务的增长或其他商业战略命令。未能恰当地建立、使用和维护企业品牌形象导致企业资源浪费和声誉受损。未能认识并向竞争者或新进入市场者作出反应，影响公司竞争优势及生存能力。未能识别和应对国内外宏观经济形势和贸易环境因素，这些因素将会影响银行在特定商业环境下保持或提高收入和收益率的能力。未能很好处理市场环境中的突发或变化的社会和政治因素，影响银行进入市场、销售和维护产品及服务的能力。行业前景出现衰退或波动（如行业本身的生命周期处在衰退期、行业失去吸引力或行业的关键成功要素发生变化，例如利润变薄、研发/资本开支成本上升、金融产品同质化普遍、运营/竞争成本过高供应商实力增加等），银行间的兼并重组、相关监管政策的出台将会限制银行的长远发展。因为银行业技术更新换代、流程过时，或者风险预警线的设订不合理等导致银行丧失技术领先优势，在竞争中处于不理的地位公司的整体架构不能以有效的方式支持战略及商业目标的实现。治理架构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮，运行效率低下。会计机构设置不合理未设置专门的会计部门，未配备专业技术职务资格的会计部门负责人，导致银行报表不准确，财产受损。缺乏积极向上的企业文化可能导致员工丧失对银行的信心和认同感，银行缺乏凝聚力和竞争力。缺乏开拓创新、团队协作和风险意识，可能导致银行发展目标难以实现，影响可持续发展。缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信誉。人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能到导致企业战略难以实现。定期轮岗关键管理人员和岗位未执行定期轮岗，可能导致员工的舞弊和违规行为未能被及时发现，内部控制失效，引发舞弊和欺诈风险。不相容职务分离员工的角色与岗位职责定义不清晰，不相容岗位未能分离，导致员工出现舞弊行为，给银行带来损失。员工不具备胜任能力，可能到导致岗位职责无法有效履行，企业战略难以实现。授权管理机制不健全，权限分配不合理，导致越权操作、舞弊等违规操作，使银行的资产、声誉受损。授权与权限的分配不合理授权与权限的分配不合理，可能导致职责不清、运行效率降低，授权主体之间的制衡失效，或被授权人不尽职等风险，甚至可能产生越权、舞弊等违规操作，使银行的资产、声誉受损，甚至违反法律法规。董事会未能诚实履行对公司及利益相关者的义务和职责，不具备足够的知识来和能力解释和执行所提供的信息，难以有效发挥决策和监督作用。高级管理层未能通过其管理理念和运营风格、职权和责任的分配以及对下属的组织与发展，营造出一个能激励公司员工发展诚信、道德和能力的环境。未能建立并保持符合利益相关者和监管期望的内部控制环境，没有真正起到约束经营者日常行为、保护股东和其他利益相关者利益的作用。未能有效识别公司所面临的重大重要风险并及时妥善地应对，使风险控制在可承受范围之内。未能管理、监控及适当披露“对社会负责”的活动（如：向厂商和经销商提供社会责任感培训，保障生产安全和产品质量，从事环保项目，保障员工及消费者权益），导致利益相关者、顾客、供应商、商业伙伴、雇员以及监管团体对公司产生负面看法。未能实现对子公司治理结构及重要业务活动的管理和监控以确保子公司持续稳定运营并与总部发展方向保持一致。未能通过在公司内部建立统一的核心价值观和道德规范以增强和提升企业的凝聚力和竞争力。未能根据企业所处内外环境、技术特征及组织任务的变化对组织体制、机制、规模、员工观念等方面进行系统有效地调整和革新以不断提高组织效能。未对并购交易进行审慎、恰当的调查、分析与决策，而使银行面临的并购失败、成本抬升等风险。投资并购论证与决策风险投资并购交易不符合银行的发展战略或者投资决策失误，引发盲目扩张或丧失发展机遇，可能使资金使用效益低下或给银行造成损失。投资并购估值风险由于投资并购双方存在信息不对称，或由于相关人员不审慎而导致银行未能有效识别潜在的风险影响因素，高估目标企业价值，造成银行损失的风险。投资并购合规风险投资并购交易违背并购双方所在地法律法规，或未能满足相关监管部门的政策要求而产生的并购失败、延期等风险。在并购交易完成后由于没有进行妥善的并购后整合安排，而导致的并购失败或整合成本加剧而给银行带来的额外成本或损失。协同风险投资并购不能给银行带来协同效应，并购双方资源难以实现共享或互补，甚至出现负的协同效应。混业经营风险跨行业经营给银行带来的管理成本增加、资源配置不合理。组织风险并购双方的企业文化产生冲突、无法融合，或并购交易完成后双方不能有效进行整合，导致业务的开展和运作受到影响的风险。转移风险指借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获得所需外汇偿还其境外债务的风险。主权风险指外国政府没有能力或者拒绝偿付其直接或间接外币债务的可能性传染风险指某一国家的不利状况导致该地区其他国家评级下降或信贷紧缩的风险，尽管这些国家并未发生这些不利状况，自身信用状况也未出现恶化。货币风险指由于汇率不利变动或货币贬值，导致债务人持有的本国货币或现金流不足以支付其外币债务的风险。宏观经济风险指债务人因本国政府采取保持本国货币币值的措施而承受高利率的风险。政治风险指债务人因所在国发生政治冲突、政权更替、战争等情形，或者债务人资产被国有化或被征用等情形而承受的风险。间接国别风险指某一国家经济、政治或社会状况恶化，威胁到在该国有重大商业关系或利益的本国借款人的还款能力的风险。间接国别风险无需纳入正式的国别风险管理程序中，但银行业金融机构在评估本地借款人的信用状况时，应适当考虑国别风险因素。客户偏好随着社会风气或环境的影响发生改变客户的议价能力得到增强盈利来源过于集中在少数客户未能管理、监控及操作与现金有关的活动以保证货币资金的完整性、安全性及合法性并使其价值最大化，可能造成经济和信誉损失。未能符合资本投资组合、募资投向的要求，或基于特别承诺、遵循协议条款的要求来组织募集资金的使用，实现其预期经济效益。税务战略以及规划风险未能恰当地评价、安排和执行税务规划战略为企业节约成本。税务优化风险未能最大程度上减小税债，使其与商业风险偏好相适合。转移定价风险未能发现公司内价格和商品的转移价格不符合国家以及地方法规标准，或者不是能使总赋税最小化的价格。由于银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。公益慈善的资助项目和方向不符合银行的发展战略公益慈善的资助项目和方向不符合银行的发展战略；公益慈善的金额高于银行和员工的承受能力，影响银行的可持续发展。媒体关系风险未能预期和处理利益相关者所需要信息的变化，和所希望传递该信息的方式；无效地进行与公众的以善意为目的的清晰交流。危机沟通风险未能以有效方式传递正确的信息，未能在由物理或自然环境引起的危机或破坏中维持业务运转；无法消除或降低危机对企业的冲击。利益相关方管理利益相关方负面评价由于银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。利益相关方沟通与利益相关方沟通不恰当，可能导致利益相关方对银行的负面评价，使银行声誉受损，还可能引发证券价格波动、融资成本增加、监管处罚、客户和供应商流失、公众质疑等风险交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险。主权风险暴露主权风险暴露是指对主权国家或经济实体区域及其中央银行、非中央政府公共部门实体，以及多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织等的债权违约金融机构风险暴露金融机构风险暴露是指商业银行对金融机构的债权违约。根据金融机构的不同属性，商业银行应将金融机构风险暴露分为银行类金融机构风险暴露和非银行类金融机构风险暴露。零售风险暴露零售风险暴露分为个人住房抵押贷款、合格循环零售风险暴露、其他零售风险暴露三大类公司风险暴露公司风险暴露是指商业银行对公司、合伙制企业和独资企业及其他非自然人的债权违约股权风险暴露股权风险暴露是指商业银行直接或间接持有的股东权益损失其他风险暴露购入应收账款是指销售方将其现在或将来的基于其与买入方订立的商品、产品或劳务销售合同所产生的应收账款，根据契约关系以有追索权或无追索权方式转让给商业银行所形成的资产。购入应收账款可分为合格购入公司应收账款和合格购入零售应收账款。银行交易账户信用风险是指因为交易对手违约而导致的银行交易的损失。产生的原因包括：1、交易工具发行者信用质量的变化；2、交易对手信用质量的恶化及可能发生的违约事件。由于银行持有生息资产和付息负债头寸，由于利率变化使银行的实际收益与预期收益或实际成本与预期成本发生背离，使其实际收益低于预期收益，或实际成本高于预期成本，从而使商业银行遭受损失的可能性。交易账户利率风险重新定价风险Repricing Risk，也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来源于银行资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率而言）所存在的差异。这种重新定价的不对称性使银行的收益或内在经济价值会随着利率的变动而变化。例如，如果银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，当利率上升时，贷款的利息收入是固定的，但存款的利息支出却会随着利率的上升而增加，从而使银行的未来收益减少和经济价值降低。收益率曲线风险Yield Curve Risk，重新定价的不对称性也会使收益率曲线斜率、形态发生变化，即收益率曲线的非平行移动，对银行的收益或内在经济价值产生不利影响，从而形成收益率曲线风险，也称为利率期限结构变化风险。例如，若以五年期政府债券的空头头寸为10年期政府债券的多头头寸进行保值，当收益率曲线变陡的时候，虽然上述安排已经对收益率曲线的平行移动进行了保值，但该10年期债券多头头寸的经济价值还是会下降。基准风险Basis Risk，称为利率定价基础风险，是另一种重要的利率风险来源。在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似，但因其现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利影响。例如，一家银行可能用一年期存款作为一年期贷款的融资来源，贷款按照美国国库券利率每月重新定价一次，而存款则按照伦敦同业拆借市场利率每月重新定价一次。虽然用一年期的存款为来源发放一年期的贷款，由于利率敏感性负债与利率敏感性资产的重新定价期限完全相同而不存在重新定价风险，但因为其基准利率的变化可能不完全相关，变化不同步，仍然会使该银行面临着因基准利率的利差发生变化而带来的基准风险。期权性风险Optionality，一种越来越重要的利率风险，来源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权。一般而言，期权赋予其持有者买入、卖出或以某种方式改变某一金融工具或金融合同的现金流量的权利，而非义务。期权可以是单独的金融工具，如场内（交易所）交易期权和场外期权合同，也可以隐含于其他的标准化金融工具之中，如债券或存款的提前兑付、贷款的提前偿还等选择性条款。一般而言，期权和期权性条款都是在对买方有利而对卖方不利时执行，因此，此类期权性工具因具有不对称的支付特征而会给卖方带来风险。比如，若利率变动对存款人或借款人有利，存款人就可能选择重新安排存款，借款人可能选择重新安排贷款，从而对银行产生不利影响。如今，越来越多的期权品种因具有较高的杠杆效应，还会进一步增大期权头寸可能会对银行财务状况产生的不利影响。银行账户利率风险重新定价风险Repricing Risk，也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来源于银行资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率而言）所存在的差异。这种重新定价的不对称性使银行的收益或内在经济价值会随着利率的变动而变化。例如，如果银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，当利率上升时，贷款的利息收入是固定的，但存款的利息支出却会随着利率的上升而增加，从而使银行的未来收益减少和经济价值降低。收益率曲线风险Yield Curve Risk，重新定价的不对称性也会使收益率曲线斜率、形态发生变化，即收益率曲线的非平行移动，对银行的收益或内在经济价值产生不利影响，从而形成收益率曲线风险，也称为利率期限结构变化风险。例如，若以五年期政府债券的空头头寸为10年期政府债券的多头头寸进行保值，当收益率曲线变陡的时候，虽然上述安排已经对收益率曲线的平行移动进行了保值，但该10年期债券多头头寸的经济价值还是会下降。基准风险Basis Risk，称为利率定价基础风险，是另一种重要的利率风险来源。在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似，但因其现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利影响。例如，一家银行可能用一年期存款作为一年期贷款的融资来源，贷款按照美国国库券利率每月重新定价一次，而存款则按照伦敦同业拆借市场利率每月重新定价一次。虽然用一年期的存款为来源发放一年期的贷款，由于利率敏感性负债与利率敏感性资产的重新定价期限完全相同而不存在重新定价风险，但因为其基准利率的变化可能不完全相关，变化不同步，仍然会使该银行面临着因基准利率的利差发生变化而带来的基准风险。期权性风险Optionality，一种越来越重要的利率风险，来源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权。一般而言，期权赋予其持有者买入、卖出或以某种方式改变某一金融工具或金融合同的现金流量的权利，而非义务。期权可以是单独的金融工具，如场内（交易所）交易期权和场外期权合同，也可以隐含于其他的标准化金融工具之中，如债券或存款的提前兑付、贷款的提前偿还等选择性条款。一般而言，期权和期权性条款都是在对买方有利而对卖方不利时执行，因此，此类期权性工具因具有不对称的支付特征而会给卖方带来风险。比如，若利率变动对存款人或借款人有利，存款人就可能选择重新安排存款，借款人可能选择重新安排贷款，从而对银行产生不利影响。如今，越来越多的期权品种因具有较高的杠杆效应，还会进一步增大期权头寸可能会对银行财务状况产生的不利影响。由于即期汇率的变动而造成的表内和表外头寸项目经济价值减少的风险。交易账户汇率风险由于交易账户即期汇率的变动而造成的表内和表外头寸项目经济价值减少的风险。银行的外汇交易风险主要来自两个方面：一是为客户提供外汇交易服务时未能立即进行对冲的外汇敞口头寸，二是银行对外币走势有某种预期而持有的外汇敞口头寸。银行账户汇率风险结构性汇率风险以外币表示的经营利润、银行对海外分行和海外子公司投资的外币资本、以及以非人民币为记账本位币的净投资所产生的汇率风险。非结构性汇率风险由于银行账户即期汇率的变动而造成的表内和表外头寸项目经济价值减少的风险。银行持有或交易股票及其他与股票类似的金融工具，如可转换债券、买卖股票的承诺和以股票/股票指数为基础的衍生产品，而因股票价格变动而带来的风险。黄金风险是指商业银行所持有的黄金的价格发生不利变动而给商业银行带来的损失。银行持有或交易商品现货及其衍生产品所面临的因商品价格变动而带来的风险。主要包括农产品、矿产品（包括石油）和贵金属等可以在二级市场上交易的实物产品。内部员工或内部员工串通外部第三方故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或银行政策导致的损失。交易未经授权故意隐瞒交易交易未经恰当授权，可能发生内部员工或内部员工串通外部第三方进行违规操作，发生故意隐瞒交易信息、对交易价格进行修改、故意错误估价等情况，从而导致银行的资产损失。未经授权交易导致资金损失交易未经恰当授权，可能发生内部员工或内部员工串通外部第三方进行违规操作，发生故意隐瞒交易信息、对交易价格进行修改、故意错误估价等情况，从而导致银行的资产损失。故意错误估价交易未经恰当授权，可能发生内部员工或内部员工串通外部第三方进行违规操作，发生故意隐瞒交易信息、对交易价格进行修改、故意错误估价等情况，从而导致银行的资产损失。盗窃和欺诈欺诈/信用欺诈/不实存款内部员工或内部员工串通外部第三方故意骗取银行财产，包括信用欺诈、不实存款、支票欺诈、伪造信息和材料等，而导致银行发生的损失。盗窃/勒索/挪用公款/抢劫内部员工或内部员工串通外部第三方违反国家法律法规进行盗窃、勒索、挪用公款、抢劫导致银行发生的损失。盗用资产内部员工或内部员工串通外部第三方盗用、恶意损毁、侵占、抽逃银行资产而导致的损失。恶意损毁资产内部员工或内部员工串通外部第三方盗用、恶意损毁、侵占、抽逃银行资产而导致的损失。伪造内部员工或内部员工串通外部第三方故意骗取银行财产，包括信用欺诈、不实存款、支票欺诈、伪造信息和材料等，而导致银行发生的损失。支票欺诈内部员工或内部员工串通外部第三方故意骗取银行财产，包括信用欺诈、不实存款、支票欺诈、伪造信息和材料等，而导致银行发生的损失。走私内部员工或内部员工串通外部第三方进行走私所带来的损失。窃取账户资金/假账/假冒开户人/等等内部员工或内部员工串通外部第三方故意骗取银行财产，包括信用欺诈、不实存款、支票欺诈、伪造信息和材料等，而导致银行发生的损失。违规纳税/故意逃税内部员工或内部员工串通外部第三方违反监管规章、法律或银行政策，包括违规纳税、逃税、收受贿赂等行为而给银行带来的损失。贿赂/回扣内部员工或内部员工串通外部第三方违反监管规章、法律或银行政策，包括违规纳税、逃税、收受贿赂等行为而给银行带来的损失。内幕交易（不用本行的账户）利用内部信息进行内幕交易而给银行带来的损失。关系方/利害关系人交易(使用非行内账尸)利用不当的关联方交易而给银行带来的损失。第三方故意骗取、盗用财产或逃避法律导致的损失盗窃和欺诈盗窃/抢劫第三方故意骗取、盗用财产或逃避法律导致的损失伪造第三方故意骗取、盗用财产或逃避法律导致的损失支票欺诈第三方故意骗取、盗用财产或逃避法律导致的损失系统安全性黑客攻击损失第三方利用银行信息系统故意骗取、盗用银行信息、财产等给银行造成的损失。窃取信息造成资金损失第三方利用银行信息系统故意骗取、盗用银行信息、财产等给银行造成的损失。违反劳动合同法、就业、健康或安全方面的法规或协议，个人工伤赔付或者因歧视及差别待遇事件导致的损失。劳资关系薪酬，福利，劳动合同终止后的安排人员退出机制不当，可能导致法律诉讼或银行声誉受损。有组织的工会行动有组织的公会活动可能给银行带来的损失。其他人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄露。环境安全性一般性责任（滑倒和坠落等）由于安全防卫措施不到位、责任不落实，可能导致的安全责任事故而使银行可能承担的赔偿损失。促进就业和员工权益保护不够促进就业和员工权益保护不够，可能导致员工积极性受挫，影响银行发展和社会稳定。违反员工健康及安全规定由于安全防卫措施不到位、责任不落实，可能导致的安全责任事故而使银行可能承担的赔偿损失。劳方索偿由于安全防卫措施不到位、责任不落实，可能导致的安全责任事故而使银行可能承担的赔偿损失。其他环境保护投入不足，资源耗费大，造成环境污染或资源枯竭，影响银行形象。歧视及差别待遇事件所有涉及歧视的事件促进就业和员工权益保护不够，可能导致员工积极性受挫，影响银行发展和社会稳定。因疏忽未对特定客户履行份内义务（如诚信责任和适当性要求）或产品性质或设计缺陷导致的损失适当性，披露和诚信责任违背诚信责任/违反规章制度因疏忽未对特定客户履行份内义务（如诚信责任、适当性要求、披露责任等）导致的损失适当性/披露问题（了解你的客户等）因疏忽未对特定客户履行份内义务（如诚信责任、适当性要求、披露责任等）导致的损失未尽向零售客户的信息披露义务因疏忽未对特定客户履行份内义务（如诚信责任、适当性要求、披露责任等）导致的损失泄露隐私对客户由于银行泄露客户隐私信息而可能承担的损失。强制推销因疏忽未对特定客户履行份内义务（如诚信责任、适当性要求、披露责任等）导致的损失为多收手续费反复操作客户账户由于银行内部人员为多次收取手续费而反复操作客户账户而可能产生的赔偿损失。保密信息使用不当对保密信息使用不当而造成的信息泄露、被他人非法利用而可能发生的赔偿损失。不良的业务或市场行为垄断由于银行的垄断经营而违反相关法律法规而可能使银行遭受的损失。不良交易/市场行为由于银行进行不良交易或扰乱、操纵市场的行为而可能承担的监管处罚或损失赔偿。操纵市场由于银行进行不良交易或扰乱、操纵市场的行为而可能承担的监管处罚或损失赔偿。内幕交易（用本行的账户）利用内部信息进行内幕交易而给银行带来的损失。未经有效批准的业务活动未经相关监管机构或银行内部有效批准而开展某项业务活动所带来的损失。洗钱未能及时识别、管理和报告与洗钱相关的交易，可能导致银行遭受损失或受到监管处罚。员工利益冲突员工由于自身利益与银行利益冲突，而做出非公允的决策或行为，使银行利益受损。产品瑕疵产品缺陷（未经许可等）产品的设计及运行存在瑕疵、模型发生异常错误等情况，而可能侵害客户利益，导致银行发生损失赔偿。模型错误产品的设计及运行存在瑕疵、模型发生异常错误等情况，而可能侵害客户利益，导致银行发生损失赔偿。客户选择，业务推介和风险暴露未按规定审查客户信用未按规定对客户的资信状况进行审慎的分析和审查，导致可能与信用状况不佳的客户开展业务，增加了银行的信用风险。对客户超风险限额与客户开展超过对其设定的风险限额的业务可能给银行带来的损失。咨询业务咨询业务产生的纠纷由于开展的咨询业务无法满足客户需求或不符合相关法律法规及监管要求而产生的纠纷给银行带来的损失。实体资产因自然灾害或其他事件丢失或毁坏导致的损失灾害和其他事件自然灾害损失由于自然灾害和外部不可抗力给银行带来的损失。外力（恐怖袭击、故意破坏）造成的人员伤亡和损失由于外力（恐怖袭击、故意破坏）造成的人员伤亡和损失。业务中断或系统失灵导致的损失信息系统硬件由于信息技术故障、外部服务中断、人为破坏、自然灾害等原因导致信息系统服务异常、重要业务停止运营而给银行带来的损失。软件由于信息技术故障、外部服务中断、人为破坏、自然灾害等原因导致信息系统服务异常、重要业务停止运营而给银行带来的损失。网络与通信线路由于信息技术故障、外部服务中断、人为破坏、自然灾害等原因导致信息系统服务异常、重要业务停止运营而给银行带来的损失。动力输送损耗/中断由于信息技术故障、外部服务中断、人为破坏、自然灾害等原因导致信息系统服务异常、重要业务停止运营而给银行带来的损失。系统开发系统开发不符合内部控制要求，授权管理不当，可能导致无法利用信息技术实施有效控制交易处理或流程管理失败和因交易对手方及外部销售商关系导致的损失交易认定，执行和维护错误传达信息由于交易信息的传达错误导致交易错误、交易失败、交易金额不准确等，而可能使银行承担的成本和损失。数据录入、维护或登载错误由于交易数据的录入、维护或登载发生错误或失败而造成损失。内部数据标准不统一内部数据标准不统一，数据质量参差不齐，难以支持决策或导致决策、交易失误，使银行遭受损失。超过最后期限或未履行义务由于未对交易进行妥善管理导致银行超过最后交易期限或未履行义务所造成的损失。模型/系统误操作由于操作人员对于模型或系统的误操作而造成的损失。账务处理错误/交易归属错误由于操作人员对于账务处理或交易归属认定和处理错误，而导致交易记录或会计记录的准确性、完整性或真实性错误。其他任务履行失误其他由于任务的执行出现失误而导致的损失。交割失误由于交易的交割出现失误而导致的损失。担保品管理失效由于未对担保品进行妥善管理而导致担保品或其重要单证和相关记录的丢失、损毁、错误记录等使银行蒙受的损失。交易数据归档由于交易数据未归档或归档不完整而导致的损失。监控和报告未履行强制报告职责由于未按照监管机构要求或银行内部要求履行报告职责而导致的损失。外部报告不准确导致损失由于对外报送的相关信息不准确、不真实、不完整而导致银行所面临的损失赔偿、监管处罚、公众信誉损失等风险。内部报告不准确导致损失由于银行内部报送的相关信息不准确、不真实、不完整而导致银行所面临的损失赔偿、监管处罚、公众信誉损失等风险。招揽客户和文件记录客户许可/免责声明缺失由于没有取得客户许可或作出免责声明开展业务而导致的损失。法律文件缺失/不完备由于相关法律文件或必要合规手续缺失或存在瑕疵而导致的损失。文件资料缺失/不完备由于客户相关资料或记录文件缺失或存在下次而导致的损失。个人/企业客户账户管理未经批准登录账户未经批准登陆个人或企业客户的账户而导致的损失。客户信息记录错误导致损失未能准确、完整地记录客户信息而导致的损失。因疏忽导致客户资产损坏由于疏忽而导致客户资产损坏、遗失、失效等造成的损失。交易对手方与同业交易处理不当与同业交易对手方开展交易时由于不恰当的操作或处理而导致的损失。与同业交易对手方的争议与同业交易对手方开展交易时由于不恰当的操作或处理而导致的损失。外部销售商承包商选择不当外包范围和价格确定不合理，承包方选择不当，可能导致银行遭受损失。业务外包管理、监控不当业务外包监控不严、服务质量低劣，可能导致银行难以发挥业务外包优势。政策和程序政策和程序不完善未建立完善的政策和程序，造成业务开展无据可依，控制活动执行不到位，影响经营效率和效果，并可能造成潜在损失。重大风险预警机制不完善没有完善的风险预警机制，导致正常经营受到影响甚至无法继续经营，公司财产、人员以及投资者利益受到损失。突发事件应急处理机制不完善没有完善的突发事件应急处理机制，导致银行在面临突发事件时，无矩可依、无法可循，使银行财产遭受损失。设计控制活动风险评估不全面、不准确不能准确、全面地识别影响银行发展目标实现的所有风险，无法及时采