房地产建设项目工程付款作业指导书.doc

1. 目的
规范公司工程付款的审批程序及办理流程，明确职责，提高工作效率。
2. 范围
本规定适用于xx及各下属单位、项目部以及由xx主导的其他经济组织的所有工程的付款业务。包括：土地款、拆迁款、政府规费、设计费、勘察费、测绘费、监理费、预付款、工程进度款、材料设备款、结算款、保修金、履约保证金、工程预借款的审批、支付。
3. 定义及流程图
3.1 定义
3.1.1 工程付款：指公司所有土地、开发前期准备费、主体建安工程费、社区管网工程费、园林环境费、配套设施费及开发间接费的付款、其他付款（含设计付款、施工保证金/投标保证金/图纸押金/履约保证金退款等）。
3.2 流程图
3.2.1 《工程进度款支付流程图》 FC-WI-CB03-01
4 职责
4.1 项目经办人根据进度、完成情况、质量状况及合同提出付款书面申请。
4.2 项目工程部、成本部、财务部、总经理负责复核付款申请并签署意见，根据《权责手册》授权体系的相关规定，项目权限内的付款报总部备案，项目权限外的付款报总部审批。
4.3 总部相关分管部门对分管的付款进行审核。
4.4 总部成本管理部审核完成产值、应付价款、甲供扣款等，并登录台账。
4.5 财务管理部负责审核是否与资金计划相符、是否达到合同付款条件并签署意见。
4.6 公司高管审批付款申请并签署意见。
4.7 项目公司成本部应于每月5日前上报上月的《项目合同台账》和《成本月报表》
5 内容
5.1 付款申请
5.1.1 项目公司每月月底根据当月进度完成状况编制下月资金预算，并报总部审批（具体程序按《预算管理控制程序》HXZY-QP-CW01执行）。
5.1.2 项目经办人依据合同、进度及质量状况确定是否申请付款，并对照经总部审批的资金预算，是否属预算内资金。
5.1.3 项目经办人填写相应的《付款审批表》并交项目工程部、成本部、财务部、总经理复核。
5.2 项目工程部、成本部、财务部、总经理复核
项目相关负责人对照合同、进度、质量状况复核是否付款、付款金额，并在《付款审批表》上签署意见后，根据权责手册的授权，项目权限内可直接由项目财务付款并同时报总部备案，项目成本部同时须与项目财务部核对后登录付款台账。项目权限外的应上报总部复核、审批，待总部审批后交由项目财务付款，项目成本部同时须与项目财务部核对后登录台账。
5.3 总部相关分管部门复核
5.3.1 总部相关分管部门对于所分管的工程付款进行复核，复核是否符合合同付款节点。
5.3.2 总部设计管理部对设计类进行付款审核，总部项目开发部对土地类进行付款审核。
5.4 成本管理部复核
5.4.1 成本管理部复核付款资料的齐全与准确性。
5.4.2 成本管理部复核应付款、已付款、扣款和本次付款金额。
5.4.3 成本管理部登录付款台账并交财务管理部审核。
5.4.4 成本管理部接受项目权限内付款的备案和台账登录工作。
5.5 财务管理部复核
5.5.1 财务管理部负责审核是否与资金预算相符、是否达到合同付款条件。
5.5.2 财务管理部审核相关表单的完整性和合法性，负责根据财务总体情况，确认是否付款。
5.6 分管副总复核
5.6.1 负责根据合同执行情况和权限，确认是否可以付款。
5.7 总经理复核
5.7.1 负责根据公司总体情况和权限，确认是否付款。
5.8 董事长审批
5.8.1 负责所有工程付款的最终审批。
5.9 台帐
5.9.1 项目经办人应建立台帐，登记每笔付款、扣款情况，定期（每月）与项目及财务管理部核对，并接受项目公司领导及总部相关部门的检查、监督。
5.9.2 总部成本管理部应建立台帐、登记每笔付款、扣款情况，并定期（每月）与项目公司及财务管理部核对。
5.9.3 每月项目公司、成本管理部、财务管理部根据各自台帐进行核对、总结并形成备忘报公司高管。
5.10 核查
5.10.1 公司高管将不定期对付款、进度、质量状况进行抽查、核评。
5.11 资金预算其他相关事宜按照财务管理发布《预算管理控制程序》执行。
6 相关文件
6.1 《预算管理控制程序》 HXZY-QP-CW01
7 相关表单
7.1 《付款审批表》 QR-WI-CB03-01
7.2 《成本月报表》 QR-WI-CB03-02
7.3 《项目合同台账》 QR-WI-CB03-03
7.4 《项目合同台账范例》 ST-WI-CB03-01