房地产建设项目工程付款作业指导书.doc

1. 目的规范公司工程付款的审批程序及办理流程，明确职责，提高工作效率。2. 范围本规定适用于xx及各下属单位、项目部以及由xx主导的其他经济组织的所有工程的付款业务。包括：土地款、拆迁款、政府规费、设计费、勘察费、测绘费、监理费、预付款、工程进度款、材料设备款、结算款、保修金、履约保证金、工程预借款的审批、支付。3. 定义及流程图3.1 定义3.1.1 工程付款：指公司所有土地、开发前期准备费、主体建安工程费、社区管网工程费、园林环境费、配套设施费及开发间接费的付款、其他付款（含设计付款、施工保证金/投标保证金/图纸押金/履约保证金退款等）。3.2 流程图3.2.1 工程进度款支付流程图 FC-WI-CB03-014 职责4.1 项目经办人根据进度、完成情况、质量状况及合同提出付款书面申请。4.2 项目工程部、成本部、财务部、总经理负责复核付款申请并签署意见，根据权责手册授权体系的相关规定，项目权限内的付款报总部备案，项目权限外的付款报总部审批。4.3 总部相关分管部门对分管的付款进行审核。4.4 总部成本管理部审核完成产值、应付价款、甲供扣款等，并登录台账。4.5 财务管理部负责审核是否与资金计划相符、是否达到合同付款条件并签署意见。4.6 公司高管审批付款申请并签署意见。4.7 项目公司成本部应于每月5日前上报上月的项目合同台账和成本月报表5 内容5.1 付款申请5.1.1 项目公司每月月底根据当月进度完成状况编制下月资金预算，并报总部审批（具体程序按预算管理控制程序HXZY-QP-CW01执行）。5.1.2 项目经办人依据合同、进度及质量状况确定是否申请付款，并对照经总部审批的资金预算，是否属预算内资金。5.1.3 项目经办人填写相应的付款审批表并交项目工程部、成本部、财务部、总经理复核。5.2 项目工程部、成本部、财务部、总经理复核项目相关负责人对照合同、进度、质量状况复核是否付款、付款金额，并在付款审批表上签署意见后，根据权责手册的授权，项目权限内可直接由项目财务付款并同时报总部备案，项目成本部同时须与项目财务部核对后登录付款台账。项目权限外的应上报总部复核、审批，待总部审批后交由项目财务付款，项目成本部同时须与项目财务部核对后登录台账。5.3 总部相关分管部门复核5.3.1 总部相关分管部门对于所分管的工程付款进行复核，复核是否符合合同付款节点。5.3.2 总部设计管理部对设计类进行付款审核，总部项目开发部对土地类进行付款审核。5.4 成本管理部复核5.4.1 成本管理部复核付款资料的齐全与准确性。5.4.2 成本管理部复核应付款、已付款、扣款和本次付款金额。5.4.3 成本管理部登录付款台账并交财务管理部审核。5.4.4 成本管理部接受项目权限内付款的备案和台账登录工作。5.5 财务管理部复核5.5.1 财务管理部负责审核是否与资金预算相符、是否达到合同付款条件。5.5.2 财务管理部审核相关表单的完整性和合法性，负责根据财务总体情况，确认是否付款。5.6 分管副总复核5.6.1 负责根据合同执行情况和权限，确认是否可以付款。5.7 总经理复核5.7.1 负责根据公司总体情况和权限，确认是否付款。5.8 董事长审批5.8.1 负责所有工程付款的最终审批。5.9 台帐5.9.1 项目经办人应建立台帐，登记每笔付款、扣款情况，定期（每月）与项目及财务管理部核对，并接受项目公司领导及总部相关部门的检查、监督。5.9.2 总部成本管理部应建立台帐、登记每笔付款、扣款情况，并定期（每月）与项目公司及财务管理部核对。5.9.3 每月项目公司、成本管理部、财务管理部根据各自台帐进行核对、总结并形成备忘报公司高管。5.10 核查5.10.1 公司高管将不定期对付款、进度、质量状况进行抽查、核评。5.11 资金预算其他相关事宜按照财务管理发布预算管理控制程序执行。6 相关文件6.1 预算管理控制程序 HXZY-QP-CW017 相关表单7.1 付款审批表 QR-WI-CB03-017.2 成本月报表 QR-WI-CB03-027.3 项目合同台账 QR-WI-CB03-037.4 项目合同台账范例 ST-WI-CB03-01