房地产公司-动态成本管理作业指引模版.doc

动态成本管理作业指引

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一、 流程目的
为规范公司动态成本管理，保证动态成本信息及时反馈。
二、 适用范围
适用于公司各开发项目的动态成本管理工作。
三、 定义
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3.1 动态成本：指当前项目实施中即时产生的成本，用公式表述为“动态成本=待发生成本+已发生成本”。
四、 职责
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4.1 成本监控中心
4.1.1 监控动态成本控制，备案月度的动态成本报告。
4.2 核算部门
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4.2.1 负责权属范围内各项目的建安成本统计，负责动态成本汇总和发布动态成本，对可能出现的成本风险提出预警报告。
4.3 招标中心/招标专职机构
4.3.1 负责提供各项目建安工程的中标合同金额统计。
4.4 供应部
4.4.1 负责实时材料及设备的费用统计。
4.5 总工室/设计管理部
4.5.1 负责按月按项目提供设计变更预估费用统计表。
4.6 工程部
4.6.1 负责提供项目外发资料及工作指令（变更签证）台账。
五、 关键活动描述
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5.1 动态成本管理
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5.1.1 目标成本（执行版）签发后，由核算部负责跟踪项目的相应专业的动态成本。
5.1.2 核算部负责对项目的变更申请、现场签证申请进行估算，若估算金额超出目标成本，应提交《成本细项超支报警表》。
5.1.3 工程部对已实施签证变更情况进行确认，确认后移交核算部。
5.1.4 核算部负责按公司模板及时建立合同及签证变更台账，并随时更新。
5.1.5 核算部负责按照已定合同金额、签证变更预估金额、已确认的签证变更金额、已结算金额及预计待发生成本，对项目相应专业动态成本进行预估。
5.1.6 相关部门提交相应资料要求：
1) 招标中心/招标专职机构：每月25日，负责将上月24日至本月23日期间招标情况台账分项目进行汇总，形成《招标情况月报表》，报送核算部。
2) 供应部：每月25日，负责将上月24日至本月23日期间采购情况台账分项目进行汇总，形成《主要材料设备情况月报表》，报送核算部。
3) 总工室/设计管理部：每月25日，负责将上月24日至本月23日期间的经审批通过并由成本估价的设计变更分项目进行汇总，形成《设计变更估算汇总表》，报送核算部。
4) 工程部：每月25日，负责将上月24日至本月23日期间，经工程部正式外发的资料进行汇总，形成《项目外发资料统计表》，外发资料包括但不限于：工作联系函、工作指令单、设计变更单、奖励罚款单等所有可能涉及成本变动的文件。由工程部将《项目外发资料统计表》抄送核算部。
5.1.7 每月25日前，核算部按照公司规定模板负责将截止本月23日前的专业动态成本报表进行统计，编制《动态成本统计表》，着重分析动态成本与目标成本差异原因，对已经超出或可能超出目标成本的项目进行预警，对重大的差异项目作专项说明和《成本细项超支报警表》，报成本监控中心备案，成本监控中心会同相关部门研究制定纠偏措施，重大情况报集团领导。
5.1.8 动态成本管理工作截止项目所有合同结算完成为止。
六、 支持性文件
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6.1 流程及作业指引
6.1.1 项目成本管理流程
6.2 参考表单及模板
6.2.1 动态成本统计表
6.2.2 成本细项超支报警表
6.2.3 设计变更估算汇总表
6.2.4 项目外发资料统计表