房地产公司资金管理考核规范模版.docx

13.3资金管理考核规范一、账户管理1.1、未经审批私自开立银行账户，一经发现每账户扣0.5分，区域财务总罚款1000元。2、预留银行印鉴缺失，一经发现每账户扣0.5分，区域财务总罚款1000元。3、应开直联账户未及时递交资料办理，一经发现每账户扣0.2分，区域财务总罚款200元。4、资金池账户未及时递交资料办理，一经发现每账户扣0.2分，区域财务总罚款200元。5、未经审批先行办理银行账户变更事宜，一经发现每账户扣0.5分，区域财务总罚款1000元。6、实现收支分离管控项目（非联动收支户公司）未按照账户收支属性管控单据，每单扣0.1分，区域财务总罚款200元。7、实现收支分离管控项目（非联动收支户公司），每家公司可以根据业务需要开立1个支出户，业务量较大单位可开立2-3个支出户，如发现存在多个不合理支出户，存在账户闲置，每账户扣0.5分，区域财务总罚款1000元。8、凡达到办理协定存款的帐户，需即时到银行办理协定存款协议。一经发现每账户扣0.5分，区域财务总罚款200元。二、数字证书管理1、成员单位把控不严，导致非公司结算出纳拥有数字证书（CA证书）,没发现一单扣1分，区域财务总罚款2000元。2、离职人员数字证书（CA证书）未及时注销并寄还集团的,每单扣0.5分，区域财务总罚款1000元。3、发现存在不符合数字证书安全使用规范，根据情节严重情况每单扣0-1分，区域财务总罚款0-2000元。三、资金结算管理1、下属单位自行录单，未根据上收回单记账导致内部账户存款余额不符的，每月扣0.5分，区域财务总罚款1000元。2、开通银企直联支付功能账户对外支付材料款及工程款必须采用银企直联支付，非因银行系统原因，采用银行网银支付每单扣0.2分，区域财务总罚款500元。3、新供应商准入必须参照供应商准入申请要求，提供完整信息，历史存量供应商银行账户由各区域关键用户维护，凡发现二级复核已启用银行账户信息有误，每个客商扣0.1分，区域财务总罚款200元。4、集团发出资金预警后，对不配合的集团指令划款的区域首次进行警告；第二次进行通报批评并视情节严重情况扣除一定比例的年终奖金；第三次区域财务负责人降职处理。5、商业汇票：各区域及其下属各公司未经批准而擅自使用、使用不规范、账务核算不准确的，对区域财务、区域总进行按商业汇票笔数处罚，首次罚款1万/笔，其后再被发现的则按笔翻倍罚款，给公司造成损失的，将向操作人、区域财务负责人、区域总追讨相关损失及其他责任。四、理财管理1.未经集团同意擅自操作理财，一经发现每次扣1分，区域财务总罚款1000元。五、资金计划及日常信息报送：详见13.2资金管理信息报送规范。