银行压力测试管理办法-模版.docx

银行压力测试管理办法 第一章 总则 第一条 为进一步提高本行风险管理能力，不断完善风险管理技术和手段，根据中国银监会商业银行压力测试指引，以及银行股份有限公司压力测试管理政策，并结合本行实际，制定本办法。 第二条 本办法所指压力测试是通过分析假定的、极端但可能发生的不利情景对本行整体或资产组合的冲击程度，进而评估其对本行资产质量、盈利能力、资本水平和流动性的负面影响的风险分析方法。 第三条 本行压力测试的频度应与本行压力测试风险因素的性质以及本行风险管理能力相适应。此外，本行应根据外部环境变化和监管要求，不定期开展压力测试。 第二章 压力测试职责分工 第四条 总行风险管理部是本行压力测试工作的牵头管理部门，具体职责如下： （一）拟定压力测试政策，提交高级管理层审核后报董事会风险管理委员会审核批准；（二）组织和协调各部门设计压力情景并组织实施压力测试，具体负责实施信用风险与市场风险压力测试，并提交压力测试报告； （三） 推进全行压力测试体系建设，定期维护和更新信用风险与市场风险压力测试体系； （四） 做好信用风险与市场风险压力测试文档管理，保证文档结果的完备性； （五） 其他相关职责。 第五条 总行法律合规部负责本行操作风险压力测试的发起和组织实施工作，具体职责如下： （一） 设计操作风险压力情景，实施操作风险压力测试，并提交压力测试报告； （二） 定期维护和更新操作风险压力测试体系； （三） 做好操作风险压力测试文档管理，保证文档结果的完备性； （四） 其他相关职责。 第六条 总行资产负债管理部负责本行流动性风险与银行账户利率风险压力测试的发起和组织实施工作，具体职责如下： （一） 设计流动性风险与银行账户利率风险压力情景，实施流动性风险与银行账户利率风险压力测试，并提交压力测试报告； （二） 定期维护和更新流动性风险与银行账户利率风险压力测试体系；（三）做好流动性风险与银行账户利率风险压力测试文档管理，保证文档结果的完备性； （四）其他相关职责。 第七条 总行审计部负责将压力测试纳入内部审计的范围，开展压力测试审计工作。 第八条 总行信息技术部是压力测试工作的技术支持部门，负责实施和维护与压力测试相关的信息系统，为压力测试工作的数据处理提供技术支持。 第九条 在总行设立独立的验证团队，负责定期开展压力测试验证工作。 第十条 涵盖各风险类型的总体压力测试工作由总行风险管理部牵头，各压力测试实施部门配合完成。 第三章 压力测试范围 第十一条 信用风险压力测试范围涵盖但不限于贷款、贸易融资、票据融资、透支、承兑、保函、信用证、贷款承诺、担保等承担信用风险暴露的传统授信业务，以及其他承担信用风险暴露的新型融资业务，以充分反映极端不利情景下对于本行资本充足率的影响。 第十二条 市场风险压力测试范围涵盖交易账户债券资产、本外币金融衍生业务、形成外汇风险敞口所有业务，并将可供出售账户债券纳入市场风险压力测试范围，以充分反映极端市场变化对于本行盈利能力和资本充足情况的影响。 第十三条 操作风险压力测试范围涵盖由于内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件导致风险的活动，以充分反映极端情况下，重大操作风险事件对我行造成的财务和非财务影响。 第十四条 流动性风险压力测试范围涵盖表内外各项业务，按照本外币合计和重要币种，并考虑资产负债未来增长，分别测算压力情景下未来不同时间段的现金流和相关指标的变化，以充分反映本行潜在的流动性风险。 第十五条 银行账户利率风险压力测试范围涵盖所有对利率敏感的资产负债项目，以充分反映银行账户利率风险对银行整体收益和经济价值产生的影响。 第四章 压力测试情景假设 第十六条 本行设置轻度压力、中度压力以及重度压力三种情景。三种压力情景按照顺序不断增强，其中轻度压力应比基准情况更为严峻，重度压力应反映极端但可能发生的情况。 第十七条 本行压力情景设计涵盖的风险类型应主要包括信用风险（含集中度风险、国别风险）、市场风险、流动性风险、银行账户利率风险、操作风险和声誉风险等，并考虑不同风险之间的相互影响。 第十八条 针对信用风险的压力情景包括但不限于以下内容：国内及国际主要经济体宏观经济增长下滑，房地产价格出现较大幅度向下波动，贷款质量和抵押品质量恶化，授信较为集中的企业和主要交易对手信用等级下降乃至违约，部分行业出现集中违约，部分国际业务敞口面临国别风险或转移风险，其他对本行信用风险带来重大影响的情况等。 第十九条 针对市场风险的压力情景包括但不限于以下内容：利率重新定价、基准利率不同步以及收益率曲线出现大幅变动、期权行使带来的损失，主要货币汇率出现大的变化，信用价差出现不利走势，商品价格出现大幅波动，股票市场大幅下跌以及货币市场大幅波动等。具体压力情景的选择应考虑本行账户和交易账户的差异。 第二十条 针对流动性风险的压力情景包括但不限于以下内容：流动性资产变现能力大幅下降，批发和零售存款大量流失，批发和零售融资的可获得性下降，交易对手要求追加抵（质）押品或减少融资金额，主要交易对手违约或破产，信用评级下调或声誉风险上升，市场流动性状况出现重大不利变化，表外业务、复杂产品和交易对流动性造成损耗，支付清算系统突然中断运行等。具体压力情景的设定应充分考虑针对本行的特定冲击、影响整个市场的系统性冲击和两者相结合的情景。 第二十一条 针对银行账户利率风险的压力情景包括但不限于以下内容：重新定价风险、基准风险、收益率曲线风险和期权性风险等在内的重要风险，以及开展主要币种业务时所面临的利率风险。 第二十二条 针对操作风险的压力情景包括但不限于受到以下重大操作事件影响：内部欺诈事件，外部欺诈事件，就业制度和工作场所安全事件，客户、产品和业务活动事件，实物资产的损坏，信息科技系统事件，执行、交割和流程管理事件等。信息系统事件应充分考虑业务中断系统失灵导致的直接和间接损失。 第二十三条 本行在设计压力情景时应考虑声誉风险的溢出效应，关注声誉风险对信用风险、流动性风险和市场风险的影响，包括合约性和非合约性的表外风险暴露或资产证券化暴露，出于声誉需要将表外资产转入表内的可能性等。 第五章 压力测试方案拟定 第二十四条 压力测试方案拟定应根据各风险类型，充分考虑不同风险类型所涉及的压力测试情形分别确定。 第二十五条 根据所考虑因素的复杂性，压力测试方法可分为敏感性分析和情景分析。本行应结合使用敏感性分析和情景分析进行压力测试。敏感性分析旨在测量单个重要风险因子或少数几项关系密切的因子在假设变动情况下对本行风险暴露和本行承受风险能力的影响。在进行敏感性分析时，假设的变动程度应达到足够的波动幅度，以反映极端情况对本行的影响。情景分析旨在测量多个风险因子同时发生变化以及某些极端不利事件发生对本行风险暴露和本行承受风险能力的影响。在进行情景分析时，应考虑不同风险因子之间的相关性。 第二十六条 本行以一个或多个承压指标来反映压力测试的结果和对本行稳健程度的影响。承压指标应根据压力测试的目的、风险类型、业务种类以及特定要求来选取。常用承压指标包括但不限于：资产价值、资产质量、会计利润、经济利润、监管资本、经济资本和有关流动性指标。 第二十七条 本行可采用反向压力测试来识别可能对本行持续经营带来重大影响的压力情景。反向压力测试是从已知的压力测试结果出发，反向寻找本行资产质量、盈利、资本和流动性可能承受的极端压力情景。适于开展反向压力测试的领域包括高风险业务线、未经历过严重压力的新产品和新业务等。 第二十八条 压力测试方案经本行高级管理层审批通过后方可实施，后续压力测试可在方案基本假设、方法论不变的前提下，对压力测试目标，确定风险因素，设计压力情景，收集测试数据，设定假设条件进行动态调整。若后续压力测试方案基本假设、方法论有重大调整时，还需及时上报高级管理层进行审批。 第六章 压力测试实施 第二十九条 总行风险管理部、法律合规部、资产负债管理部在内部指定专门团队，根据已确定的压力测试方案，分别定期开展信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、银行账户利率风险压力测试工作，并根据实际风险管理需要，及时对特定领域和风险开展专项压力测试。 第三十条 各风险压力测试实施团队收集相应的测试数据，按照确定的方案进行压力测试，并分析测试结果，最终形成结论及建议。 第七章 压力测试报告及结果运用 第三十一条 压力测试的结果应定期报高级管理层审定，经高级管理层审定有重大影响的压力测试报告还需提交董事会风险管理委员会审议。如果压力测试的结果显示本行可能面临重大风险，应及时报告监管机构，总行风险管理部还应向监管机构提交年度压力测试开展情况报告。 第三十二条 压力测试结果运用于本行的各项管理决策中，包括但不限于：制定战略性业务决策、编制经营规划、设定风险偏好、调整风险限额、开展内部资本充足和流动性评估、实施风险改进措施以及应急计划等。 第三十三条 本行遵循清晰的、预先设置的原则，针对压力测试结果采取必要的改进措施，并确保得到有效实施。改进措施包括但不限于： （一） 重组、变现、终止和对冲风险头寸； （二） 增加风险缓释； （三） 提高信贷审批标准； （四） 调整风险限额； （五） 压缩资产负债规模，调整资产负债结构，包括增加拨备、留存收益、补充资本和增加流动性储备等； （六） 调整业务发展策略和定价策略； （七） 启动应急计划。 第三十四条 压力测试实施部门应建立完备的压力测试文档，记录每一轮压力测试过程，确保压力测试可追溯和复制。文档记录应包括压力测试的目标、风险因素、压力情景、基本假设、方法论、传导机制、数据来源、压力测试的结果及相关管理措施等。 第八章 压力测试保障支持 第三十五条 本行为压力测试工作顺利开展提供必要的保障与支持，包括数据、系统和人力资源等。 第三十六条 本行应具备相应的数据管理能力，为压力测试提供质量较高、颗粒度较细的数据，确保数据的完整性和准确性。 第三十七条 本行应具备相关信息系统，并能根据压力测试工作需要灵活进行调整，有关系统应当实现以下功能： （一） 支持实现灵活的情景生成； （二） 支持完成资产组合、业务条线、全行及集团整体等不同层面的压力测试； （三） 支持计量各类风险因子对本行各项承压指标的冲击； （四） 支持测试数据的抽取、转换和加载，并保证测试过程的可复制性； （五） 支持满足各类压力测试的监管频度要求。 第三十八条 本行应具备满足本行压力测试工作需要的专业团队，压力测试实施部门内部应指定专门部门负责压力测试实施工作。 第九章 压力测试验证评估 第三十九条 压力测试验证团队负责对压力测试体系进行持续有效的评估并出具验证评估报告，原则上不低于一年一次，验证团队的工作内容包括：（一）评估压力测试方案是否有效地满足既定目标； （二） 评估压力测试的政策和过程文档是否完备； （三） 评估压力测试的实施是否按照既定的流程； （四） 评估压力测试方法的可靠性； （五） 评估压力测试的假设是否合理； （六） 评估数据质量是否可靠； （七） 评估系统的支持是否有效； （八） 了解压力测试是否纳入本行日常风险管理； （九） 评估压力测试结果内部应用是否充分； （十） 内部审计提出的其他相关要求。 第四十条 本行将压力测试纳入内部审计的范围，内审部门的工作内容包括： （一） 审查和评估压力测试体系的适用性和有效性，内部审计应涵盖对验证评估工作的审计； （二） 评估压力测试结果内部应用是否充分； （三） 评估相关部门是否采取了必要的改进措施并有效实施。 第十章 附则 第四十一条 本办法由银行总行负责制定、解释和修该。