证券有限责任公司年度综合压力测试工作流程模版.docx

证券有限责任公司年度综合压力测试工作流程
一、岗位相关法规制度
（一）监管法规
1．证券公司压力测试指引（试行）
2．证券公司风险控制指标管理办法
3．关于证券公司风险资本准备计算标准的规定（2012年修订）
4．关于调整证券公司净资本计算标准的规定
5. 关于报送2012年度综合压力测试报告的通知
（二）内部制度
1.xx证券有限责任公司压力测试工作暂行办法
2.xx证券风险控制指标管理办法
二、岗位基本常识
1.公司年度综合压力测试工作在每年第一季度完成，以上年度经营情况为基础，结合本年度预算和经营计划，于4月30日完成压力测试报告，并将报告、方案和测试结果等报送至北京证监局和证券业协会。
2.年度综合压力测试工作由合规部发起，制定压力测试工作方案、模板、计划，并负责压力测试工作的总体协调；财务部主要配合，完成财务参数的预测、财务指标的测算；公司各相关部室积极配合，完成与各自业务或职能相关参数的预计和测算，并对参数预计过程进行说明。
3．年度综合压力测试工作所依据的上一年度财务报表和风控报表为经审计的母公司报表，因此，应注意公司会计师事务所的审计进程，以及时取得经审计后的报表。
4．年度综合压力测试工作的领导小组为公司总经理、主管财务的副总经理和合规总监。日常工作和协调由合规总监负责。压力测试工作启动后，各部门将指定一名联系人。
5. 年度综合压力测试工作受到监管层、自律组织和公司管理层的高度重视，因此，各部门在压力测试工作中的协调、配合以及工作情况将纳入公司合规考核。
三、岗位所需资料
1.经审计的上一年度财务报表
2.经审计的上一年度风控报表
3.各部门的参数预计和预计过程说明
四、岗位工作流程
（一）压力测试工作的发起
由合规部发起年度综合压力测试工作。合规部在每年第一季度做好工作计划，合理安排好工作进度，制定本年度综合压力测试工作方案、模板，通过OA系统发布通知，公司各相关部室按照通知以及工作方案和模板完成各自应当完成的工作。（方案参见附件1《xx证券有限责任公司年度综合压力测试工作方案》、模板参见附件2《xx证券有限责任公司年度综合压力测试工作模板》）
（二）压力测试工作的前期准备
公司各相关部室按照通知要求，在规定的时间内完成各自工作，并将书面结果提交至合规部联系人。各部门在进行参数预计的过程中及时与合规部保持沟通，对于疑问和异常问题进行交流，及时解决问题。
在参数预计时遵循全面性、实践性、审慎性和前瞻性原则。压力情景应按照情景顺序不断增强，其中轻度压力应比测试当前实际情况更为严峻。
（三）压力测试工作实施
合规部汇总整理各部室的参数预计情况，录入压力测试工作模板，发送给财务部进行财务指标的测算；财务部进行财务指标测算后，合规部将进行风控指标的测算；并以上一年度数据为基期，就可能影响公司流动性及主要风控指标不达标的情景进行反向压力测试，评估在未来何种压力下，公司会出现净资本不足及流动性风险。
合规部将上述压力测试结果进行认真分析，形成压力测试报告，压力测试报告应包括但不限于下列内容：
1．压力测试组织实施；
2. 压力测试测试过程；
3. 压力测试测试结论；
4. 可能的风险以及风险应对措施。
压力测试报告应当及时提交至OA系统，公司各部室对报告及时提出建议和意见，合规部及时进行完善。
（四）压力测试工作结果及应用
压力测试结果显示，在假定的压力情景下，公司风控指标和财务指标出现不达标情况，公司面临经营管理风险时，压力测试领导小组应立即召开会议，结合公司风险承受能力，适当采取风险应对措施。
压力测试结果显示可能存在重大风险时，公司及时向北京证监局和证券业协会报告。
合规部将压力测试报告、测试方案和测试结果的书面版和电子版于4月30日之前报送至北京证监局和证券业协会。

附件：1.《xx证券有限责任公司年度综合压力测试工作方案》
2.《xx证券有限责任公司年度综合压力测试工作模板》