证券股份有限公司私募基金综合托管业务资产保管操作规程.docx

证券股份有限公司私募基金综合托管业务资产保管操作规程 第一章 总则 第一条 为加强证券股份有限公司（以下简称“证券”或“公司”）私募基金综合托管业务（以下简称 “综合托管业务”、“托管业务”）的资产保管管理，规范托管业务的操作，有效防范和控制托管业务风险，依据证券法、公司法、合伙企业法、证券投资基金法、私募投资基金监督管理暂行办法、证券公司内部控制指引及其他法律法规的规定和公司相关制度，制定本操作规程。 第二条 资产托管部应当根据法律法规的规定，建立健全资产保管管理制度，指定专人负责管理资产保管事务，为私募基金的实物形式或电子形式的金融资产提供保管服务，确保被托管资产的安全、独立和完整。 第三条 资产托管部应当严格履行托管人义务，严格执行分账管理制度，将托管资产与公司自有资产、以及公司管理的其他资产相互隔离保管，保证资产的独立和安全。 第四条 为确保财产账实相符、账账相符，资产托管部应当对所托管的各项财产定期进行实地盘点和账目核对，清查对象包括现金资产、证券资产和实物资产。 第二章 资产保管的内容 第五条 现金类资产主要以现金、存款等形式存放在银行和以保证金等形式存放在证券公司、期货公司、基金公司等金融机构。 证券类资产主要包括股票、债券、基金、期货以及其他衍生产品，证券类资产的存管方式主要分为三类：第一类是在交易所上市交易的股票、债券、封闭式基金等，记载存放于中国结算证券账户中；第二类为开放式基金，记载存放于基金公司或注册登记机构基金账户中；第三类是在期货交易所交易的股指期货、商品期货等，以期货合约形式记载。 第六条 托管资产投资的实物证券、银行定期存款存单、协议存款凭证等以有价凭证形式存在的资产，资产托管部通过设立专用保管库，并监督实物的变动，实现对此类资产的保管。 股指期货、商品期货等以期货合约形式存在的资产，资产托管部通过核对期货持仓明细等数据的方式监督期货资产的变动。 第七条 在托管业务系统中，相关业务人员为每个私募基金设立独立的产品账户，单独核算，分账管理；不同托管资产之间在账册记录、凭据保管等方面完全独立，实行专户管理。 第三章 资产保管的方式 第一节 E-Key、印章的保管第八条 E-Key 保管 （一）资产托管部投资清算岗（经办和复核）负责保管银行结算账户的 E-Key 等电子证书，用户分为经办和复核两个角色。 经办员由投资清算岗（经办）担任，主要职责为保管经办员 E-Key、录入和查询划款流水、查询或下载账户的余额或回执等。 复核员由投资清算岗（复核）担任，主要职责为保管复核员 E-Key、复核资金划拨的发送和查询划款流水、查询或下载账户的余额或回执等。 授权人员由托管服务部负责人或其指定人员担任，主要职责为资金划拨的指令的最终授权。 （二）E-Key 保管人员负责在运营管理平台上维护各自的电子证书，并及时更新。E-Key 保管人应密切关注电子证书有效期，在电子证书到期前一个月申请对电子证书进行延期或申领新的电子证书。 （三）E-Key 保管人应妥善保管 E-Key 和密码。使用后，应及时锁入专用上锁文件柜。E-Key 保管人不得擅自将 E-Key 和密码转交或委托他人保管或使用。持有人遗失 E-Key，当事人应立即书面报告托管服务部负责人，由投资清算岗按照相关规定办理挂失手续。 （四）E-Key 保管人只能通过指定用机登录网上银行平台或相关业务系统，进行查询、划拨等操作。 （五） 由于岗位轮换、休假或工作调动等原因，原 E-Key 保管人在离岗前，应办理 E-Key 移交手续。原 E-Key 保管人在填写资产托管部移交登记簿（附件一）后，将 E-Key 和证书密码清单交 E-Key 接收人，E-Key 接收人在资产托管部移交登记簿上签字确认，应立即更换 E-Key 密码。稽核监控岗作为监交人监督移交的全过程。 （六） 投资清算岗应及时根据银行结算账户等账户变更、撤销的情况，联系相关开户机构销毁作废的 E-Key。开户机构返回的相关业务受理回单，归入账户相关资料档案留存。 E-Key 损坏或相关账户已销户的，相关业务人员应及时将 E-Key 上缴销毁，并在运营管理平台上更新。 第九条 印章保管参见证券股份有限公司资产托管部档案及印章管理操作规程。 第二节 实物资产保管 第十条 实物资产的范围包括根据托管协议约定由资产托管部履行保管职责的私募基金投资交易的相关合同和行使权利的各类书面证明等，包括但不限于实物证券、银行定期存款存单、协议存款凭证。实物证券的购买和转让，由投资清算岗根据管理人的指令办理。 第十一条 根据托管协议约定由资产托管部保管各类实物资产的，应当存放在专用保险柜内，保险柜密码和钥匙由双人分别持有，保险柜由双人共同管理，需双人同时在场才能开启，凭证的出入库均需办理登记手续。综合管理岗负责资产托管部重要物品登记簿（附件二）的登记。 第十二条 相关业务人员应当审慎办理实物资产的交接工作，确定实物资产凭证真实有效。根据托管协议等书面文件约定，由管理人独自办理、提取的实物资产凭证原件移交资产托管部保管的，实物资产凭证的真伪和有效性由管理人负责，双方交接人员应进行移交确认。 与管理人另行签定银行定期、通知等开户和存款证实书等实物资产交接流程的，按照约定的流程办理。 相关业务人员应当注意实物资产携运过程中的安全，并在接收后及时将实物资产存入专用保险柜。 实物资产的登记、密封装箱、出入库要实行双人会同制度，并登记资产托管部重要物品登记簿。 第十三条 投资清算岗与综合管理岗切实做好实物资产的账实核对、询证工作。稽核监控岗定期进行实物资产与财务账簿的核对。 第四章 资产清查 第十四条 现金资产的核对 投资清算岗每月初通过网银查询上月的银行结算账户流水与余额，与上月划款记录相核对。每年初获取银行柜台打印的上一年银行结算账户流水与余额，与对账结果核对后归档。 估值核算岗每日与集中交易柜台系统核对客户证券资金账户余额及变动明细。 投资清算岗每月初从期货经纪商获取上月的期货资金账户对账单。 核对方式：采用对账单、银行回执、询证、系统查询方式。 核对时间和频率：每月前 10 个工作日内与网银流水余额、期货对账单进行常规核对，特殊情况下根据需要随时核对；每日核对客户证券资金账户；每会计年度第 1 个月核对银行柜台上一年流水余额。 核对内容：收到的划款指令、银行划款成功回执，与银行结算账户流水核对一致；证券资金账户、期货资金账户余额核对一致。 保证措施：核对不符的，要及时和管理人、开户银行、期货经纪商联系，查明原因，确保账实相符；编写账实不符有关报告，记录真实情况。 第十五条 交易所证券资产的核对 每个估值日，估值核算岗在估值核算系统中读取证券账户余额数据，并与中国结算发送的证券账户余额数据核对，若发现差异情况，应及时查明原因，确保托管资产的证券账实相符。 核对方式：从中国结算接收股份对账数据，利用系统进行自动识别，并与账簿数据进行核对。 核对时间和频率：每个工作日核对证券持仓。 核对内容：与中国结算核对私募基金投资交易所市场证券资产明细。 保证措施：核对不符的，要及时和管理人、中国结算联系，查明原因；跟踪处理情况，确保账实相符；编写账实不符有关报告，记录真实情况。 第十六条 开放式基金资产的核对 核对方式：估值核算岗通过基金持仓查询通道与账簿数据进行核对。 核对时间和频率：每个工作日核对基金持仓。 核对内容：与基金注册登记机构核对托管资产名下持有的开放式基金资产明细。 保证措施：核对不符的，要及时和管理人、基金注册登记机构联系，查明原因；跟踪处理情况，确保账实相符；编写账实不符有关报告，记录真实情况。 第十七条 期货资产的核对 核对方式：估值核算岗通过期货经纪商查询通道与账簿数据进行核对。 核对时间和频率：每个工作日核对期货持仓。 核对内容：与期货经纪商核对托管资产名下持有的期货资产明细。 保证措施：核对不符的，要及时和管理人、期货经纪商联系，查明原因；跟踪处理情况，确保账实相符；编写账实不符有关报告，记录真实情况。 第十八条 实物资产的核对 核对方式：估值核算岗与管理人按照托管协议的约定进行核对；稽核监控岗每月末对专用保管库进行现场实物清查。 核对时间和频率：估值核算岗与管理人按照协议约定进行核对，每月末进行一次实物清查。 核对内容：核对托管资产名下持有的实物资产品种、数量和金额明细。 保证措施：核对不符的，要及时和管理人联系，查明原因，确保账实相符；编写账实不符有关报告，记录真实情况。 第五章 另路检查 第十九条 稽核监控岗定期对资产保管工作进行另路检查，落实检查监督工作，对资产保管工作履行以下监督职责： （一） 每月检查实物资产存放的安全、完整，核查出入库手续的完备性； （二） 每月检查集中交易柜台系统中客户业务控制变更日志，并跟踪异常的变动记录；（三）定期检查资产保管流程的安全性、有效性，对潜在风险隐患和各类检查中发现的问题应当写入内部稽核报告并跟踪纠正情况。 第六章 附则 第二十条 本操作规程由资产托管部负责修订和解释，自发布之日起实施。