员工借款管理核心制度.doc

职员借款管理制度1.目标规范职员借款行为，明确借款步骤及权限，确保资金合理使用。2.适用范围企业日常费用借款行为。3.职责3.1部门责任人：对借款用途、金额、时间等进行审核，确保借支行为真实、合理、必需;对借款风险进行把控，确保借款可回收性。3.2财务责任人：对借款金额合适性、借款周期合理性进行复核，确保资金合理使用。3.3出纳：审核借支单填列是否完整，签字是否齐备，并据此付款，不合格单据不予支付。4.定义4.1备用金：因业务需要频繁支付而给一定额度资金在一定时间内周转使用。4.2临时性借款：一次性使用，业务结束必需结清欠款。5.制度5.1借款种类5.1.1借款按不一样性质分为备用金借款、临时性借款。5.1.2备用金借款：备用金借款通常为定额。每十二个月由部门责任人和财务责任人依据岗位特点共同核定。5.1.3临时性借款：有专题用途、金额较大、无法经过企业银行帐户直接支付、且一次性使用借款为临时性借款。如：差旅费借款、部门活动借款等。小额零星支付激励职员先行垫支或利用信用卡无息期优惠政策支付，再进行报销。5.1.4全部贸易类采购货款一律不得进行借款支付。必需按要求付款程序进行支付。5.2借款要求5.2.1试用期职员标准上不可进行借款。因岗位特点确实需要借款，由部门责任人评定风险，对借款安全性负责。5.2.2借款按事项单人单笔申请，必需由本人填写借款单（借款单一式三联，要填写齐全）。经理及以上等级能够由她人代借，但必需以本人名义申请，并对借款使用、归还负担全部责任。5.2.3备用金借款由部门责任人、财务责任人共同核定金额，经总经理审核、董事长审批后实施；使用周期为3个月；到期前必需结清欠款，仍有需要使用备用金，必需另行申请；假如在3个月内备用金用完，可再行申请。5.2.4临时借款借款金额5000元以内（包含5000元）经总理审批完即可支款，借款金额在5000元以上必需要总经理和董事长同时审批。5.2.5临时借款5000元以上需提前一天通知财务部方便备款。5.2.6临时性借款必需在业务处理后五个工作日内凭有效票据进行清帐还款手续。5.2.7借款为一事一借、专款专用。5.2.8前面借款未结清，后续不能再进行借款。5.2.8备用金、差旅费借款必需有事前审批。备用金在借支时需提交经过审批申请单。差旅费借支需提交经过审批出差申请单。其它事项借款需提供具体说明、预算、支出明细等支持附件。5.3借款步骤5.3.1临时性借款步骤： A、借款步骤（金额在5000元以内）：申请人提交部门责任人审核财务责任人审核总经理审批出纳付款申请人确定。 B、借款步骤（金额在5000元以上）：申请人提交部门责任人审核财务责任人审核总经理审批董事长审批出纳付款申请人确定。 5.3.2备用金借款步骤：A、备用金借款需填写备用金领用申请表。B、申请人提交部门责任人审核财务责任人审核总经理审批董事长审批C、备用金申请经过审批后填制借款单进行借支。D、走完审批步骤后出纳进行付款。5.4借款管理5.4.1财务部应立即提醒相关人员完善借款手续、按时还款等事项。5.4.2财务部应定时对职员借款进行评定、分析，对不合理借款提出意见进行调整，确保资金合理使用。5.4.3职员转岗、调离时不可直接将借款转移到她人名下，必需分别进行还款和借款手续。5.4.4职员离职时必需到财务部结清欠款。5.5还款步骤5.5.1职员在要求时间内应主动、按时归还借款。5.5.2财务部在每十二个月末12月初发出还款通知，要求全部有借款职员必需在年末结清借款，需要借款应在第二年另行借支。5.5.3财务部收到还款后，开具收款收据，并签字盖章。5.5.4借款人保留收款联，记帐联由财务部入帐。6.生效及修订6.1本制度自签发之日起生效，既往制度中如有和本制度抵触之处，按本制度实施。6.2本制度由企业财务部负责制订和解释，并不定时核检，必需时进行修改，以确保本制度切实可行。7.相关文件7.1附件一备用金领用申请表附件一备用金领用申请表备用金领用申请表单位：辽宁银生科技申请人部门申请时间申请事由备用金种类借支期限请领金额大写（金额）万 千 佰 拾 元 角 分 部门意见：财务部：总经理：董事长：