资源描述
ERP中銷售步骤及財務管理應用案例之（五）步骤圖部分
总共（一十五）
编号：PR-SA-002
业务编号
SA-002
业务名称
一般销售业务
步骤适用范围
不管赊销、现销，当月完成发货后（含数次发货）当月结算完成（含数次结算）销售业务
相关岗位及权限
岗位
系统操作
权限
销售部
销售管理模块中录入销售订单、销售开票申请（办事处）
录入、审核、复核
配运部
销售管理模块中录入发货单（确定批号批次）
增加、审核
库管
库存管理模块中生成销售出库单并审核确定
增加、审核
材料成本会计
存货核实模块中记账、制单
记账、制单
应收往来会计
应收账款模块中结转收入、应收往来核实
审核、核销、制单
相关部门或岗位
用户
销售部
配运部
库管
材料成本会计/往来会计
具体工作步骤
收货
协议签定，相关项目及存货目录已增加完成。
催收货款
现结
审核销售订单
填写销售订单
参考销售订单生成提货通知单
参考发货单生在销售出库单
应收账款
审核出库
复核
收款单制单
生成销售发票
结转销售成本
流
程
描
述
1、 销售部和用户签署销售协议，销售部相关人员依据签审完成手工销售协议审批单在【销售管理】模块录入销售订单并审核。
2、 配运部依据库存现有情况，在【销售管理】模块依据销售订单生成销售提货单，并注明提货批次（见表：PR-SA-03）；
3、 财务销售会计依据销售办事处上报开票申请单和用户开票需求,查询销售提货单审核状态，对已审核销售提货单在【销售管理】模块中依据销售提货单生成销售开票通知单（专用发票或一般发票）（见表：PR-SA-04）,进行复核处理；
4、 财务往来会计在【应收账款】模块中对销售开票通知单进行审核处理，形成应收账款往来；
5、 配运部依据【销售管理】模块中审核后销售提货单传输给配送人员，配运人员同库管员一同到仓库办理实物出库填制销售出库单，库房记账人员依据将销售出库单（见表：PR-SA-05）（一式三联，库房保管人员、库房留存、材料成本会计）进行打印留存，在【库存管理】模块对销售出库单进行审核，材料成本会计在【存货核实】模块对销售出库单对应发票进行单据记账，系统自动结转销售出库成本，材料成本会计进行制单生成销售成本结转凭证。
操作关键点：
1、 销售发货情况：
产品发货：由销售部和用户签定协议，并审查该用户有没有资格发货，如有，则将协议实施表移交到配运部，配运部长审核同意交运务主管依据用户要货情况主动备货，确定发货批次批号在【销售管理】模块中依据销售部传来协议实施表由销售订单拷贝生成提货单，提货单一式五联，第一联产品配运部主管留存；第二联计划财务部存确定提货；第三联库管员存作配运部提货依据；第四联省级办事处存；第五联用户单位签章后返回计划财务部存；第六联用户单位存。配运部长依据经各部门签字确定后在提货单，在【销售管理】模块中对销售提货单进行审核。
2、 在填制提货单时，需要在销售提货单 表休录入时录入药品批号。
关键提醒：
销售部不进行发票管理和收款结算，全部发票不管是否收款，全部由财务部门直接在【销售管理】模块内进行复核处理，系统将自动转入应收管理模块（挂应收账款），由财务部依据收款情况在应收账款模块依据财务收款步骤进行结算处理。
对于用户不要发票销售业务，财务部也需要在【销售管理】模块中做开票处理
ERP一般销售业务财务核实处理：
业务步骤 系统操作 财务核实处理 同时流转单据
销售发货 销售发票复核 借：主营业务成本 发票
贷：库存商品
（1）赊销：销售开票 销售发票进行复核 借：应收账款---xx用户 发票
应收账款进行审核 贷：主营业务收入---二级科目
应交税金---应交增值税---销项
（2）现结：销售发票 销售发票复核并现结处理 借：现金（银行存款） 发票
应收账款进行审核 贷：主营业务收入---二级科目
应交税金---应交增值税---销项
ERP分期收款销售业务：
编号：PR-SA-003
业务编号
SA-003
业务名称
分期收款销售业务
业务步骤简述
分期收款销售业务管理
步骤适用范围
对于当月产品发出或跨月数次发出后，本月不能全部结算，需要跨月分期进行开票、结转收入成本
相关岗位及权限
岗位
系统操作
权限
销售部
销售订单录入、开票申请通知（省级办事处）
录入、审核、复核
配运部
发货单录入
增加、审核
库房、配运部
生成销售出库并审核确定
录入、审核
财务成本核实
记账、制单
结转销售成本
财务往来
计收入账，进行收款
结转收入、收款
相关部门或岗位
用户
销售部
配运部
库管
财务
具体工作步骤
协议签定，相关项目及存货目录已增加完成。
收货
开票申请
审核销售订单
填写销售订单
参考销售订单生成提货单
审核销售出库单
销售出库单
列收入账、开票、收款结算
结转销售成本
发出商品账
描
述
1、 销售部和用户签署销售协议，销售部依据签审完成销售协议审批单在【销售管理】模块录入销售订单并审核；销售发货和销售开票步骤同一般销售业务步骤。
2、 财务材料成本会计在【存货核实】模块对分期收款销售发货单进行记账，将发出商品核实成本库存商品转到发出商品进行管理。
3、 用户依据约定付款条件进行分期付款。财务销售会计依据实际收到款项百分比，在【销售管理】模块分次开具销售发票并进行复核处理，通知财务往来会计进行审核。
4、 财务往来会计依据财务销售会计复核后销售发票，在【应收账款】模块中对销售发票进行审核处理，形成销售收入；在【应收账款】模块填制收款单，进行收款核账，生成冲销往来账款业务。
5、 财务材料成本会计在【存货核实】模块依据财务销售会计开具分期收款销售发票结转对应销售成本。
ERP操作关键点：
关键提醒：
分期收款业务下销售订单业务类型必需选择为“分期收款”
对于一次开票，分期收款业务不适用本范围，而应该采取一般销售步骤。
分期收款业务下销售开票，必需参考销售发货通知单生成，不许可手工或参考销售订单生成。
ERP分期收款销售业务财务核实处理：
业务步骤 系统操作 财务核实处理 同时流转单
销售发货 分期收款发货单在存货核实模块进行 借：发出商品 分期收款发货单
记账，将库存商品转到发出商品账。 贷：库存商品
销售开票 销售发票进行复核， 借：应收账款---xx用户 分期收款开票通知单
应收账款进行审核。 贷：主营业务收入---二级科目
应交税金---应交增值税---销项
结转成本 在存货核实管理系统依据分期收 借：主营业务成本---二级科目
款发票进行记账
贷：发出商品
ERP销售退货业务：
编号：PR-SA-05
业务编号
SA-005
业务名称
销售退货业务
业务步骤简述
销售退货业务处理
步骤适用范围
销售退货业务处理步骤
相关岗位及权限
岗位
系统操作
权限
销售办事处
销售部
退货申请
审查退货申请
手工管理退货申请
配运部
退货单退入审核
增加、审核
质检部
检验退回货物
无需计算机操作
库房
生成销售出库单（红字）
生成、审核
财务成本核实
记账、制单
结转退货成本
财务往来
进行冲款
往来核销
相关部门或岗位
销售部 配运部
质检、配运部
库 房
财务
具体操作步骤
退货申请(审查)
销售退货
审核
红字销售出库
红字销售发票货
冲销收入
退货成本
描述
1、 退货业务需要严格审批程序，销售办事处提出退货申请,销售部依据退货申请实施审核,只有审核经过方可响应对方退货要求。配运部在【销售管理】模块参考原销售订单或发货通知单生成销售退货单（见表PR-SA-06，一式五联，经配运、财务、库房），审批完成后，货物退回企业后入待检库，库管人员在【库存管理】依据销售退货单生成销售出库单（红字），由库管对销售退货单进行审核处理。质检部检验货物质量并出具处理意见。
2、 假如是已开发票退货，财务销售会计在【销售管理】模块依据销售退货单开具红字开票通知，进行复核处理。
3、 财务往来会计在【应收账款】模块冲销用户欠款或付款；材料成本会计在【存货核实】模块核实退货成本。
ERP操作关键点：
1、未开票前退货：
填制退货单，【销售管理】—【业务】—【发货】—【销售退货单】
销售退货单参考销售发货单生成，参考发货单生成退货单自动冲减发货单未开票数量。开票时参考发货单即可，开票数量为冲减后数量。
2、 开票后退货处理：
填制退货单，【销售管理】—【业务】—【发货】—【销售退货单】
填制红字发票，【销售管理】—【业务】—【开票】—【红字销售一般发票】
参考原有协议录入退货单，依据退货单开具红字销售发票，冲原有应收账款。
对冲应收账款，【应收账款】—【业务】—【日常处理】—【转帐】--【红票对冲】财务往来会计在应收账款进行红蓝票对冲，自动对冲开票后退货。
3、 退货退票退款处理：
开票后退货，参考原有协议进行退货单录入，依据退货单开具红字销售发票。退款时，能够对红字销售一般发票进行现结处理，也可在应收账款中进行付款处理。
4、 返利和换票业务
退补业务：只是包含销售金额调整，没有销售产品出入库管理，即在添加销售开票通知单时在表体“退补标志”选择“退补”处理。标识为“退补”标志发货、发票统计只会调整金额并不生成销售出库单。
Ø 对于返利业务，可直接依据返利额开具红字发票并标识为“退补”。
Ø 对于需要换开发票，可先开具和原票金额相反发票将其冲销，并标识为“退补”；然后再开具内容正确发票，并标识为“退补”。
ERP销售退货业务财务核实处理：
业务步骤 系统操作 财务核实处理 同时流转单据
销售退回 红字销售发票进行复核处理 借：应收账款---xx用户 红字开票通知单
应收账款进行审核。 贷：主营业务收入
应交税金---应交增值税---销项
结转销售 在存货核实模块对红字 借： 商品销售成本 退货单
退货成本 销售发票进行记账 贷：库存商品
ERP财务核实
—— 应收账款核实步骤
业务步骤
销售产品及劳务形成应收账款挂账及核销
业务相关岗位
具体步骤
财务销售会计
财务往来会计
财务出纳
开票
用户交款
复核发票
否
审核
现结
应收制单形成应收
制单生成凭证
核销
录入收款单
打印收款单
收款
描
述
1、 财务部销售会计依据用户要求在【销售管理】模块中开具发票，确定无误后在【销售管理】模块对发票进行复核。
2、 财务往来会计在【应收账款】模块检验销售会计传输来发票，进行审核，生成应收凭证。
借：应收账款
贷：主营业务收入—xxxx产品
应交税金-应交增值税-销项税金
3、 销售人员向用户催收货款，用户货款划到到企业后，财务往来会计在【应收账款】模块中录入收款单，进行核销用户应收账款，生成核销凭证。
收款单进行制单： 核销制单：
借：银行存款 借：预收帐款
贷： 应收账款（预收帐款） 贷： 应收账款
财务收纳员打印收款单，员工或用户进行签字确定，出纳出进行入帐，登记现金日志账和银行日志账。
ERP应付帐款核实步骤
编号：PR-AP-022
业务编号
AP001
业务名称
应付账款形成（付款）管理
步骤适用范围
应付账款挂账、付款核销处理
业务相关岗位
具体步骤
财务材料会计
财务往来会计
财务出纳
付款申请
录入付款单
打印付款单
制单生成凭证
否
审核
采购发票
现付
形成应付账款
核销
付款
描
述
1、 财务材料会计收到供给商开具采购发票后录入到【采购管理】模块，假如对供给商此次开票付现款或付部分现款需要对采购发票做现付处理。
2、 财务往来会计依据【采购管理】模块传输来采购发票，和手工收到真实发票查对，确定无误后，在【应付账款】内对采购发票进行审核，生成相关凭证。
现付：
借：物资采购
应交税金—应交增值税—进项
贷：银行存款（现金）
部分现付：
借：物资采购
应交税金—应交增值税—进项
贷：银行存款（现金）
应付账款
赊购：
借：物资采购
应交税金—应交增值税—进项
贷：应付账款
3、 供给商催要账款时，经相关经理审批（参见手工协议审批步骤），到财务处支取款项，财务往来会计在【应付账款】模块中录入付款单，进行核销用户应付账款，生成核销应付凭证。
付款单凭证：
借：应付账款（预付帐款）
贷： 银行存款（现金）
进行核销处理后，生成以下凭证：
借：应付账款
贷：预付账款
4、 打印收款单到出纳，出纳开支票或支付现金，登记现金日志账和银行日志账。
采购人员需注意，假如是新供给商，系统中没有供给商档案，需立即进行添加。对不在供给商档案之列，将不予付款。
ERP财务部门工作步骤
编号：PR-GL-023
业务编号
GL-001
业务名称
财务部门工作步骤
业务步骤简述
各制单岗位依据取得审核无误原始凭证在系统中制单，然后将机制凭证和手工凭证粘贴，送交审核岗，记账岗接收审核无误凭证在系统中进行成批审核并记账，生成相关账表。
步骤适用范围
在总账中处理业务步骤
具体工作步骤
财务相关岗位
制单
审核、记账
报表
领导或税务局
填制凭证
搜集审核无误原原始凭证
打印并粘贴成机制凭证
自动转账
手工审核机制凭证
审核或成批审核
出纳签字
记账
结账
其它系统结账
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上报相关报表
具体描述
1.财务部各制单岗位依据搜集原始凭证，根据业务特点有直接在【总账】模块中制单，有在各功效模块依据已录入审核无误业务单据直接生成凭证。一些凭证可进行自定义结转凭证，如计算本月应交税金,但相关科目必需先记账。
2、 将录入到系统凭证，打印并和原始单据粘贴转交审核岗位。
3、 审核岗位对制单岗位传输来凭证进行审核。并在【总账】模块中实施成批审核。
4、 出纳依据制单岗位传输来凭证进行出纳签字。并在【总账】模块实施成批出纳签字。
5、 记账岗位依据审核岗位转过来凭证在系统中实施记账。
6、 系统记账完成以后，各岗位在【UFO】模块中生成各自报表。
7、 财务主管确定本月业务均得四处理以后，并确定其它系统结账后，将【总账】模块实施结账。
注意：
1、 上述步骤均可逆向操作。
3、 能够查询包含未记账凭证查询账簿。
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