商业银行财务报表审计工作底稿之重大事项概要汇总表.xlsx

重重大大事事项项概概要要汇汇总总表表所属会计师事务所：xx会计师事务所（特殊普通合伙）被审计单位：XXX银行股份有限公司审核员：审核员A日期：2013.XX.XX 索引号：EF审查项目：重重大大事事项项概概要要汇汇总总表表会计期间：2012.12.31 复核员：复核员B日期：2013.XX.XX 页次：一一、引引起起特特别别风风险险的的事事项项审计目标重大错报风险评估结果及得出评估结果的理由总体方案和发现采用 方案（综合性或实质性方案），具体审计程序包括：有关具体审计程序的详细内容，见审计工作底稿审计发现：结论:二二、实实施施审审计计程程序序的的结结果果 1修正以前对重大错报风险的评估和针对这些风险拟采取的应对措施对以前重大错报风险评估结果的修正及原因对修正后的重大错报风险评估结果的应对措施对进一步审计程序的总体方案的重大更改对拟实施的进一步审计程序的重大更改审计目标 2未更正错报汇总 三三、导导致致难难以以实实施施必必要要审审计计程程序序的的情情形形审计目标导致难以实施必要审计程序的情形及其解决方法 四四、可可能能导导致致出出具具非非标标准准审审计计报报告告的的事事项项事项及解决方法