公司风险控制管理核心制度范例.docx

企业风险控制管理措施第一章 总则第一条 为保障基金运行和投资业务安全运作和管理，加强企业及所管理基金内部风险管理，规范基金运行和 投资行为，提升风险防范能力，有效防范和控制基金运行和投资项目运作风险， 依据企业章程等法律法规相关要求，特制订本措施。 第二条 本措施所称风险控制，是指对基金运行和项目投资中多种投资风险进行 识别、评定，并在基金运行、项目管理、项目退出中实施动态风险监控，提出处理方案。 第三条 风险控制标准 （1）全方面性标准：风险控制制度应覆盖基金运行和投资业务各项工作和各级人 员，并渗透到决议、实施、监督、反馈等各个步骤； （2）审慎性标准：内部风险控制关键是有效防范多种风险，企业部门组织构 成、内部管理制度建立要以防范风险、审慎经营为出发点； （3）独立性标准：风险控制工作应保持高度独立性和权威性，并落实到基金运 营和业务各具体步骤； （4）有效性标准：风险控制制度应该符合国家法律法规和监管部门规章，含有 高度权威性，成为全部职员严格遵守行动指南；实施风险管理制度不能存在 任何例外，任何职员不得拥有超越制度或违反规章权力； （5）适时性标准：应伴随国家法律法规、政策制度改变，企业经营战略、经营方针、风险管理理念等内部环境改变，和企业业务发展，立即对风险控制 制度进行对应修改和完善； 第二章 风险控制组织体系 第四条 风险控制组织体系 企业应依据基金运行、投资业务步骤和风险特征，将风险控制工作纳入企业 风险控制体系之中。企业风险控制体系共分为五个层次：董事会、投资决议 委员会、总裁办公会、投资管理部、艺术品数据分析及风险控制部（以下简称风 险控制部） 。 第五条 各层级风险控制职责 投资决议委员会职责：对投资项目标投资和退出作出决议。 总裁办公会职责：对筛选投资项目进行初步判定，对投资项目立项进行决 策，对投资项目标相关实施事项进行审议。 投资管理部职责：负责基金设置工作，提出基金募集方案、基金解散及清算方案；负责基金具体事务管理，并负有识别、评定基金运行过程中风险隐患和风险问题职责；负责投资项目开发、实施、退出过程中风险控制。投资总监作为投资项目风险管理第一责任人，负责组织部门内部风险控制实施工作，并负有立即汇报、反馈项目投资过程中发觉风险隐患和风险问题职责。 风险控制部职责：为确保基金和投资业务正当、合规，制订、审查相关管理制度和业务步骤；制订、审阅投资业务相关协议、协议，确保协议规范性和正当性；监督基金和投资业务管理制度和业务步骤实施情况，确保国家法律、法规和企业内部控制制度有效地实施；跟踪基金和投资项目标实施情况，立即进行数据分析并做出风险提醒，每六个月提交每一投资项目标实施情况汇报。风险控制主管副总裁为投资项目风险管理第二责任人并分管风险控制部，对投资项目 上报总裁办公会之前有一票否决权。 第六条 审批步骤 基金事项审批步骤：投资管理部初审风险控制部复审总裁办公会核审 企业董事会审核基金合作人大会审批。 投资项目审批步骤：投资管理部初审风险控制部复审总裁办公会核审 投资决议委员会审批。 第七条 为建立健全内控机制，企业设置独立于项目组后台管理。 综合管理部负责基金和投资项目标文档管理、印章管理、人力资源管理、董事会和总裁办公会会议筹备，和相关会议资料管理等。 财会管理部负责投资业务财务核实和资金划拨，为投资项目分别设置账户、 独立核实、分账管理。 第三章 风险识别和评定 第八条 基金和投资业务面临政策风险、法律风险、操作风险、市场风险、合规风险等多个风险。 基金运行和投资业务过程中，相关部门应该在职责范围内对多种风险进行必需识别、评定及分析，推行相关风险控制职责。 第九条 政策风险 政策风险是基金和投资项目面临关键风险，而且会影响基金运行、投资项目标评定和退出方案实施，从而转化为基金运行风险和投资失败风险。投资项目所属行业国家产业政策、行业计划、税收政策等发生重大改变造成项目投资前后技术、市场、产品、用户发生不利改变，并造成投资项目偏离投资方案、评定整体下降，造成无法退出或亏损退出。 第十条 合规性风险 基金运行和项目企业各项经营管理活动必需符正当律法规及监管要求，对法律法规等了解有误、有意违反则将出现合规风险；基金运行和项目企业经营管理活动必需符正当律法规、国家政策要求，对法律法规等了解有误或有意违反则将出现合规风险。 第十一条 法律风险 和基金合作人、被投资方、合作方、项目管理人之间协议协议存在缺失， 出现不利于企业诉讼风险。 第十二条 操作风险 基金运行包含基金募集、基金管理、基金解散及清算等步骤，在上述步骤中 均存在操作风险。关键为违规宣传、管理人员欺诈、资金划拨差错等风险。投资业务包含投资项目标选择（即项目开发、初步审查、项目立项、尽职调查、投资决议、项目实施） 、投资项目标管理和项目退出等业务步骤，在上述每个步骤 均存在操作风险。关键能够归纳为决议失误、投资失控、职员内部欺诈、被投资 方和合作方外部欺诈、尽职调查存在缺失、资金划拨差错、投资项目经营管理 不善、项目跟踪缺失、投资项目汇报不畅等风险，其中，决议失误、投资失控是 重大风险。第十三条 市场风险 因为投资业务从项目投资到投资退出往往要经历宏观经济、艺术品行业、当 代艺术品市场波动，造成投资项目评定、项目退出市场环境发生改变，从而造 成退出方案无法实施或投资目标无法实现风险。其中，以卖出艺术品为退出方法基金，其流动性差风险不可避免，只能尽可能降低，建立回购制度。 第四章 风险控制步骤和操作 第十四条 企业制订专门投资管理制度，对基金设置、退出、处理及清算风险 进行控制，对投资项目立项、投资、投资管理及退出各个阶段风险进行控制； 第十五条 基金风险控制 （1）在基金运行过程中，投资管理部发觉基金募集、基金管理、基金解散及 清算等步骤相关风险后， 组织相关人员对风险进行评定并形成 基金风险汇报 ， 提交至艺术品数据分析及风险控制部； （2）艺术品数据分析及风险控制部对基金风险汇报中风险事项进行评 价，形成基金风险审核意见并提交风险控制总监，风险控制总监对风险事项进行 评价并将评审意见提交风险控制主管副总裁，由风险控制主管副总裁将风险评审 意见提交至总裁； （3） 总裁召集总裁办公会对相关风险事项进行审议， 并形成审核及处理意见， 并报送董事会审核；对于超出基金管理企业权限风险事项，还须报送相关基金 合作人大会决议； （4）总裁依据董事会审核意见或相关基金合作人大会决议，实施相关风险 控制方法。 第十六条 立项阶段风险控制 （1）项目开发责任人形成投资项目可行性汇报 、 投资项目立项申请 ， 并将汇报提交至风险控制部； （2）风险控制部组织相关人员结合项目标投资项目可行性汇报 ，对提请 立项潜在投资项目标合规风险进行审查和风险评价，形成投资项目立项合规风险汇报 ，提交风险控制总监，风险控制总监对项目做出评价。如风险控制总监 出具否定意见，投资项目退回投资管理部，由投资管理部根据风险控制总监意 见对项目进行处理。 （3）风险控制总监审核经过后，风险控制主管副总裁将投资项目立项合规 风险汇报 、风控总监评审意见提交至总裁，并由总裁提交总裁办公会。 （4）总裁办公会对投资项目立项进行决议。 第十七条 尽职调查风险控制 （1）企业建立尽职调查制度，规范尽职调查工作内容。项目组在尽职调查 期间应该严格遵守工作程序，统计尽职调查工作底稿，形成相关汇报。 （2）项目组开展尽职调查工作期间，项目责任人必需对拟投资项目进行实地 考察。 （3）项目组应该对尽职调查相关材料真实性和完备性负责。 （4）项目组认为必需时，可申请聘用外部中介机构，参与或独立进行调查工作。（5）项目组完成尽职调查工作后，应将尽职调查工作底稿及相关汇报移交至 综合管理部归档。 第十八条 投资决议风险控制 （1）投资部形成投资方案后，应将投资方案提交至风险控制部。 （2）风险控制部负责监督项目组在投资过程中投资管理制度和业务步骤 实施情况，确保国家法律、法规和企业内部控制制度有效地实施，并审阅投资业务相关协议、协议，确保协议规范性和正当性；并就相关事项监督和审核 情况，向风险控制总监提交投资项目合规风险汇报 ，风险控制总监对项目做出评价。如风险控制总监出具否定意见，投资项目退回投资管理部，由投资管理部 根据风险控制总监意见对项目进行处理。 （3）风险控制总监审核经过后，风险控制主管副总裁将项目投资方案及投 资项目合规风险汇报 、风险控制总监评审意见提交至总裁，总裁依据项目投资方 案及投资项目合规风险汇报 ，提交至总裁办公会，由总裁办公会对项目标各项 风险进行评价，形成评审意见，并将投资项目合规风险汇报 、风险控制总监评 审意见、总裁办公会评审意见提交至投资决议委员会。 （4）投资决议委员会对项目投资或退出相关材料进行审核，投资决议委员 会组员独立发表审核意见。 （5）投资决议委员会能够依据需要委派专员或聘用外部专业机构进驻现场进 行独立尽职调查，提交独立调查汇报； （6）企业投资业务项目投资和项目退出必需经投资决议委员会经过。 （7）投资决议委员会对项目投资和项目退出决定报董事长审阅后实施。 第十九条 项目管理风险控制 企业建立对已投资项目标跟踪管理机制。 （1） 项目组负责项目投资后跟踪管理，具体包含：定时实地回访投资项目； 定时搜集投资项目财务资料、行业发展情况、企业财务情况；委派财务人员；定 期对投资项目进行重新评定；定时对原定退出方案可行性进行重新评定等。 （2） 项目组负责每三个月、 每十二个月度完成投资项目通常评定工作和全方面评定工作， 编制季度项目情况汇报和项目投资价值评定汇报 （每十二个月度） ，并向投资业 务主管副总裁提交评定汇报。 （3）项目组在跟踪过程中发觉企业在投资项目中权益发生变动、或投资项目标财务指标恶化、亏损及其它对企业投资产生重大影响事项，项目组应该 立即向部门领导、投资总监和投资业务主管副总裁汇报，由部门向风险控制部提 交投资项目专题汇报 。 （4）风险控制部对（3）中重大事项进行风险评价，形成投资项目专题 风险评价汇报 ，并提交至风险控制总监，风险控制总监对项目做出评价。如风险 控制总监出具否定意见，投资项目退回投资管理部，由投资管理部根据风险控制 总监意见对项目进行处理。风险控制总监审核经过后，风险控制主管副总裁将 投资项目专题风险评价汇报及风险控制总监评审意见提交至总裁，并由总裁 提交至总裁办公会。 （5）总裁办公会对重大事项进行决议。 第二十条 退出阶段风险控制 当项目达成预期投资目标或出现重大紧急事项需要退出时，项目组依据具体 情况，制订退出方案，报投资决议委员会审议和决议。 退出方案未经过审议，项目组应该研究并重新设计退出方案，直至项目实 现退出。 第二十一条 对财务和资金管理风险控制 企业建立独立财务核实体系，制订规范财务会计核实制度，配置专职 财务核实人员。 企业根据相关要求及要求使用资金、单独开立银行账户。 第五章 风险监控及责任追究 第二十二条 企业投资管理部应定时对风险管理工作进行自查，立即发觉缺点并改善，其自查汇报应立即报送企业领导及综合管理部。第二十三条 企业职员因为工作渎职或违反本措施要求，给企业带来严重影响或损 失，企业将依据具体情况给责任人批评、警告、降薪、赔偿、罚款、调职直 至解除劳动合相同处分。对于违反法律，企业将追究相关责任人法律责任。 第六章附则 第二十四条 本措施由风险控制部制订，经董事会同意后生效。 第二十五条本措施自下发之日起实施。