酒店业信贷内部控制制度模板.doc

酒店业信贷内部控制制度 第一章通常要求 第一条为加强关键往来用户合作关系，促进酒店业务稳步发展，同时，又能严格控制呆死帐发生，有效维护酒店利益，特制订本要求。 第二条此酒店信贷指：本酒店为关键关系用户垫支事先确定消费限额内实际消费款商业信用行为，即信贷用户（指酒店给信用额度往来用户）在事先确定消费限额内可先签单消费、后付款结帐。 第二章协议签署 第三条享受本酒店消费信贷用户名单及可享受信用额度（即可签单最高限额），由酒店营销部会同财务部依据用户信用情况及对集团关键程度提出，报酒店总经理审批。 酒店应结合客源情况及营运资金供需情况，制订最高信贷总额度，并在额度内掌握可授予信用额度用户数量和各用户具体信用额度。 第四条经酒店总经理审批确定信贷用户，由营销部负责和其签署仙桃市大酒店消费信贷协议书（一式四份，双方各执两份；具体格式见附件；以下简称信贷协议。 该协议书中明确要求本酒店可给信贷用户最高信用额度（即消费签单额度）和该信用额度可消费项目、信用额度内和超出信用额度消费款结帐方法、信用额度调整方法、可享受信用额度签单权限责任人及具体可签单责任人原始署名等相关内容；协议经双方责任人（或授权人）署名，并加盖单位公章后正式生效实施。 第三章签单挂帐 第五条信贷用户签单具体消费控制措施： 一、正式签署信贷协议，由营销部报财务部一份存档，财务部负责电脑 资料维护，并将协议通知各收银处掌握； 二、可享受信用额度签单权限责任人，必需是信贷协议中明确要求责任人，且必需是原件签单； 三、可享受信用额度签单权限消费项目，必需是信贷协议中明确要求消费项目； 四、信用额度内消费款，依据信贷协议要求，在消费后，直接由签单人（专指协议中明确要求、有签单权限责任人）在消费帐单上原始署名，不得复写和盖章； 五、财务部、营销部每个月15日、20日对全部挂账单位挂账余额进行清理，余额超出信用额度往来单位，由营销部通知各营业部门，对后续消费款，由消费客人根据信贷协议要求直接交款、立即结清帐款；不得赊帐、欠款。若发生超出信用额度赊帐、欠款行为，由同意人或直接责任人负责，于赊帐、欠款行为发生当月底以前，全额收回或全额赔偿； 六、若信贷用户违反协议要求，不能立即结帐，必需立即通知酒店各部门立即停止该信贷用户消费签单权限，并采取对应方法，催收欠款； 七、信贷人员收取签单挂账款时，若往来单位要求折扣，根据折扣权限要求报总经理审批，并按批复意见处理，不然由信贷人员全额赔偿；超出总经理最大折扣权限部分，由营销部经理、财务部经理核实后，报请酒店管理企业总经理同意后，按折扣后金额收款，超额部分按呆死账处理。 八、酒店管理企业每个月末（含天怡酒店、花源酒店）信贷最高余额暂定为当月营业收入40，由营销部经理负责控制，超出限额由营销部经理限期整改； 九、信用额度采取季度考评制，每三个月末超限额，按超额部分0.5对营销部经理进行处罚，同时按超额部分5暂留营销部经理工资，直至信贷余额降至限额后，返还暂留工资；每三个月末信贷余额低于限额，根据差额0.5对营销部经理进行奖励； 十、每个月末由财务部往来账会计出具挂账分析，对于超出3个月未结账或隐性呆死账单，营销部应拿出对应方法，通知相关部门停止该单位挂账权，主动催收挂账款；产生呆死，根据呆死账管理要求实施。 第四章单据传输 第六条签单挂帐原始单据由酒店财务部收银组整理后，填写挂帐明细表，于次日转往来帐会计。 第七条往来帐会计于收到原始单据当日，按往来单位分别装在不一样 帐夹。 第八条营销部信贷人员根据具体负责往来单位，定时领取签单挂帐原始单据，同时办理交接手续，天天下午5：30分将收回挂账款银行进账单交财务部，不得滞留、挪用；每七天五，往来账会计和信贷员查对挂账单据，并出具对账清理表，由往来账会计、信贷员签字确定，做到日清月结。 第八条信用额度内消费签单帐款，由营销部信贷人员依据信贷协议立即进 行结帐，定时将未结账原始单据和往来帐会计进行查对，归还财务部往来帐会计。 第五章风险管理 第九条若信贷用户违反协议要求，不能立即结帐，由营销部立即通知酒店各部门，立即停止该信贷用户消费签单权限。同时，采取书面通知函形式通知往来单位并采取对应方法，催收欠款。 第十条酒店销售部信贷员、营销员负责搜集往来单位资金、信用及 人事变动情况。在得悉信贷用户出现了信用危机、发觉（或应该发觉）信贷用户存在信用危机潜在风险时，应立即调整、甚至取消其信用额度，立即知会相关部门，并采取对应方法，清收已欠账款； 第十一条无信用额度消费用户，一律不得实施签单消费。 第十二条酒店内部职员不管等级高低消费一律实施现金买单，严禁 酒店内部职员消费签单挂帐。 第十三条酒店部门经理以上人员对往来单位担保签单挂帐，由其本人负责在要求时间内（暂定签单之日起三天内）全额清收。对未按要求时间结清担保签单款，每个月发放工资（包含基础工资及奖金）时，由财务部负责直接从其工资中扣除。 第五章其它要求 第十四条本要求适用且仅限于集团各酒店及下属各职能部门。 第十五条本要求自颁布之日起实施。 酒店管理企业 二00四年三月 仙桃市天怡大酒店 信用消费协议书 协议号： 甲方： 乙方：仙桃市大酒店 为感谢甲方关心和厚爱，乙方真诚邀请甲方成为乙方信用用户。双方本着互利互惠、共同发展标准，经友好协商，达成以下协议： 一、乙方负责为甲方提供餐饮、客房、娱乐等符合国家法律法规要求、属正常经营范围内消费服务项目，甲方因工作接待所需前述各项消费可在乙方进行。 二、乙方向甲方提供￥元（大写：人民币元）本酒店消费信用额度，信用期限为天。 1、本酒店消费信用额度仅指：甲方在乙方所提供消费服务项目中可享受先签单消费、后结帐最高限额。 2、甲方在乙方享受消费服务时，消费帐款在信用额度内，由甲方指定签单消费责任人（具体人员及原始署名式样见附件）在消费帐单上先署名消费、后汇总集中结帐；超出信用额度部分，在消费后直接交款、立即结清帐款。 3、信用额度内消费帐款，每个月五号以前，乙方凭有甲方签单消费责任人原始署名消费帐单，汇总后请甲方以现金/转帐支票方法到乙方财务部结清签单消费帐款。在每个会计年度结束前，甲方应结清该年度全部消费帐款。甲方结帐时享受乙方优惠待遇（附现在优惠待遇：餐饮食品八五折，其中宴会、标准餐、海鲜及特价菜不在打折范围；房租七折、娱乐八折）。 4、乙方有权依据经营情况及甲方信誉情况调整甲方消费信用额度、信用期限和优惠待遇，并提前三天以书面或电话形式通知甲方。 5、甲方连续两个月未向乙方结帐并付款时，乙方有权取消其在酒店消费信用额度。 6、甲方签单消费责任人发生变更时，应于变更之日前一天以书面形式通知乙方，乙方自收到变更通知次日起实施变更通知。因为甲方未立即通知而造成签单消费责任人逾期签单由甲方负责。实施变更通知日前原签单责任人全部签单消费帐款，甲方应于实施变更通知以后三天内全部结清。 7、乙方不接待甲方非指定签单消费责任人签单消费。 三、本协议经双方签字，并加盖公章后立即生效。 四、本协议一式肆份，双方各执两份。 甲方：乙方： （公章）（公章） 甲方代表人：乙方代表人： 联络电话：联络电话： 传真：传真： 签约日期：年月日 消费挂帐申请表 申请日期：年月日 申请单位名称 企业性质 营业执照 号码 单位地址 电话 电传 法人代表或 企业责任人 职务 开户银行及帐号： 签单挂帐签字样本： 姓名职务身份证号码签字式样 申请单位 责任人署名 申请单位 印章 销售部意见： 销售经理签署年月日 财务部意见： 提议挂帐限额： 财务经理签署年月日 酒店总经理审批： 酒店总经理签署年月日 注：后三栏内容由酒店填写；其它各栏内容由申请单位据实填写。