派驻三级公司财务总监管理暂行制度模板.doc

派驻三级企业财务总监管理暂行措施

为适应企业发展要求，加强对所属企业财务监督，确保国有资产保值增值，依据《中国企业法》、《中国会计法》和《企业会计准则》等法律、法规之要求，制订本措施。
一、 任职资格：（担任财务总监必需含有以下条件）
（一）严格遵守国家财会法律、法规,品行端正，忠于职守，廉洁自律，严守财务机密和商业秘密;
（二） 熟悉业务，严守财务规章制度，勇于坚持标准， 维护企业利益，有强烈事业心和责任感;
（三）含有较全方面财会专业理论知识和较强实际工作能力;
（四）含有大学本科以上文化程度，从事会计岗位工作五年以上，有中级专业技术职称;
符合上述任职资格人员，经过企业考评并经总经理办公会议经过后，由企业人力资源部任命、企业财务部派驻所属企业担任财务总监。
二、岗位责任：（派出财务总监行使职权）
（一）遵照派出财务总监要求事项和被派驻企业总经理进行联审、联签,做好财务日常会计处理工作监督，审核业务经营发生各项费用;
（二）出席被派驻企业班子会议，提出财务管理和财务运作方面意见和提议;
（三）依据企业财务部要求，制订被派驻企业财务管理方面规章制度，监督检验被派驻企业财务运作和资金收支情况；
（四）拟订被派驻企业财务预决算方案、利润分配方案、填补亏损方案、资金筹措和使用方案；
（五）参与审查重大投资项目标可行性，参与对被派驻企业业务经营管理和预算、决算，向派出企业提出书面财务管理意见，作为派出企业决议关键参考依据；
（六）参与审核被派驻企业对外提供贷款担保、债务担保、资产抵押，核销坏账损失，处理不良资产等相关事项；
（七）审核被派驻企业工资、绩效考评和相关消费性支出；
（八）阻止、纠正违反法律、法规和可能造成经济或国有资产损失行为；
（九） 认真推行依法进行会计核实，实施会计监督。完善财务管理，对财务核实工作规范正当进行检验监督；
（十）确保各项会计凭证、会计账簿、会计报表数据真实性、可靠性、完整性，并进行监督检验。
三、 负担责任：
（一）对重大项目汇报和财务汇报真实性、正当性负责并负担责任。
（二）工作中不能坚持标准，渎职渎职，甚至违法乱纪，造成损失五千元以上，应该负担赔偿责任。
（三）对违反财经纪律行为，不加劝阻，或知情不报，甚至参与，应该负担对应责任。
（四）通常重大资金支出、资金贷款、资金担保等重大事项，包含现金提取和支用、银行转账等，必需做到按程序请示、汇报。不请示、不汇报造成损失，应该负担赔偿责任。
（五）  凡违反国家法律、法规、会计制度和集团财务核实管理制度和企业会议决议、企业章程、内控制度、财务要求，财务总监不得签字同意，并有责任给予规范管理。不听劝阻，财务总监应立即向上级领导汇报情况，通常知情不汇报出现违规行为，应负担对应责任。
（六）不管是否造成损失，企业一旦发觉其存在上述违规行为，有权选择给警告、纪律处分、解除总监职务、扣发工资、赔偿造成损失直至解除劳动协议；行为触犯刑法，交相关机关追究刑事责任。
四、 管理和考评：
（一）签署派出责任书
依据企业财务总监管理措施，企业每十二个月度和派出财务总监签署风险管理责任书。
(二)定时汇报制度
每个月终了，应向派出企业实施董事、总经理、财务总监进行月份工作汇报，汇报资产情况、财务情况、效益情况、经营情况、资金情况，并对存在问题提出改善方法及提议，方便立即处理问题。对企业财务重大事项、重大问题应随时汇报。
（三）定时检验制度
上级企业监事、财务总监、企业财务部、审计部，每六个月对委派财务总监工作进行检验。对检验中发觉问题，应向上级企业汇报。对监督不到位、工作渎职或不作为行为可提请企业给批评、警告及对应处罚。
（四）定时考评制度
对各单位财务每十二个月进行一次内部审计，由企业人力资源部、财务部、审计部门负责对财务总监经营财务管理进行绩效考评。
（五）奖罚制度
1、奖励方面
一是对派出财务总监实施年度考评，结果分优异、称职和不称职三个等次;
二是派出财务总监工资、奖金、福利由上级派出企业统一要求进行发放，不得领取和享受被派出企业工资和奖金、福利待遇等；
三是对三级企业财务总监中工作考评优异人员，由派出企业发放年度奖金标准不低于每十二个月三万元；
四是对有效控制风险在50-100万元以上，对挽回损失，企业给奖励。（具体事项情况依据企业会议讨论金额进行奖励）。
五是工作考评称职人员，由派出企业发放奖励或发放业绩考评工资，标准由派出企业人力资源部研究确定发放。（每十二个月向被派单位收回）
2、处罚方面
派出财务总监违反财务总监管理要求，有下列情形之一，视情节轻重依据本措施及企业相关要求给处罚，组成犯罪，交相关机关依法追究其刑事责任：
一是违反法律和会计制度，造成会计数据不实、会计工作混乱、会计资料数据丢失；
二是对派驻企业违法违纪行为，不抵制、不汇报，致使企业利益受到损失；
三是以权谋私，徇私舞弊，串通进行弄虚作假，造成企业利益受到损失或产生不良影响；
四是在工作中发生严重失误，给企业经济利益造成损失；
五是对考评不合格人员解除其职务。
五、本措施由企业财务部、人力资源部负责解释。
六、假如客观情况发生改变，企业有权对本暂行措施进行修正，修正案须报企业总经理办公会决定并经企业职员代表大会审议经过。
七、本暂行措施自二0一0年 月 日起施行。