集团证券投资管理制度样本.doc

某集团证券投资管理措施
1 总则
1.1为规范企业证券投资行为，规避证券投资风险，强化日常证券投资管理，制订本措施。
1.2适用范围
本措施适适用于集团总部证券投资活动。

2 释义
2.1证券投资是企业透过证券交易以获取投资收益投资行为，包含股票投资、债券投资及其它有价证券投资。
2.2股票投资
企业以货币资金购置被投资企业发行股票，统称为股票投资。
2.3债券投资
企业以货币资金购置发行人发行债券，称为债券投资。
2.4其它证券投资
企业除购置股票、债券外购置其它有价证券行为。

3 组织和控制
3.1机构
证券投资由集团财务金融中心（以下简称财金中心）统一负责，集权管理。财金中心证券部作为集团证券管理专门机构负责集团全部证券投资可行性研究、收益分析、实务操作。核实部负责证券投资会计帐务处理，正确统计、反应证券投资财务结果。
3.2控制
证券投资实施三级管理四点控制:三级即证券部主任、财金中心总经理、首席会计师及集团总裁；四点即投资方案决议、证券交易操作、证券存货保管、程序检验评价。

4 投资方案
4.1初步汇报
财金中心证券部在进行证券投资前，编制投资分析汇报。汇报内容包含对现时投资环境和证券市场趋势估量、投资组合方案和实施计划。
4.2评价
编制完成后投资分析汇报由证券部交财金中心总经理（首席会计师）进行初步评价，上报集团领导审批。
4.3同意权限
金额在500万元以下证券投资行为，由财金中心证券部报财金中心主管领导审核，经首席会计师同意后实施；金额在500万元至5000万元证券投资行为，由首席会计师审核，经集团总裁同意后实施；金额在5000万元以上证券投资行为，必需报集团总裁审议，并经集团董事局主席同意后实施。

5 证券交易
5.1实施约束
　　在实施证券投资行为时，直接进行证券投资人员必需根据已同意方案进行操作，不得私自做出更改已定方案行为。
5.2风险控制
　　证券部应设置处理全盘投资业务止损点；在每项具体业务中应设置明确止损点。止损点一经确定，不得随意调整。特殊情况下，应出具具体分析汇报进行陈说，并需取得集团总裁同意后方可实施。
5.3汇报制度
证券部须对各项投资业务实施严格汇报制度，包含日报、周报及月报，正确立即地汇报证券投资持仓量及损益等情况，特殊条件下应出具例外汇报。

6 资金和证券控制
6.1帐户管理
　　企业在证券企业、基金、银行等投资代理机构开立委托交易帐户，用于进行证券投资时证券买入或卖出。证券帐户经集团总裁同意后方可开立；资金帐户、证券账户均由集团财金中心资金部负责管理，证券交易由证券部负责办理。
6.2资金管理
6.2.1用于证券投资资金拨付由证券部填制证券投资资金拨付单，经同意后，至资金部申请用款，资金部在进行资金平衡后将资金拨入对应资金帐户。
6.2.2资金帐户封闭运行，资金部负责全部资金拨入、调出、盘点、统计，未经资金部同意，其它人不得调拨或使用资金；证券部须向资金部序时地、全方面地、真实地传输各项反应资金变动及引发资金变动业务事项；资金部须设置资金帐，序时地统计、反应资金情况，并定时盘点。
管理步骤图以下：

集团决议层

财金中心

操作实施

7 程序稽核
建立严格程序稽核系统，经过严密交叉稽核，对人员和系统全过程实施有效监督。

8 业绩评价
8.1业绩汇报
证券部每个月出具业绩汇报，由资金部、核实部复核，首席会计师审核,报备集团总裁及董事局主席。
8.2激励机制
　 企业对在证券投资过程中为企业带来显著收益证券部操作人员给精神及物质奖励。
9 罚则
9.1未根据严格程序同意投资方案不得实施，不然追究相关当事人责任，并给予处罚。
9.2 将企业证券投资计划泄露给她人及给企业正常收益带来损失，一经发觉，对当事人给行政及经济处罚，直至开除。