商业银行财务审计工作底稿之诉讼和索赔.xlsx

诉诉讼讼和和索索赔赔所属会计师事务所：会计师事务所（特殊普通合伙）被审计单位：XXX银行股份有限公司审核员：审核员A日期：2013.XX.XX索引号：DSDS审查项目：诉诉讼讼和和索索赔赔会计期间：2012.12.31复核员：复核员B日期：2013.XX.XX页次：一一、注注册册会会计计师师的的目目标标针对涉及被审计单位的诉讼和索赔事项的完整性获取充分、适当的审计证据。二二、审审计计程程序序可供选择的审计程序索引号执行人1.识别涉及被审计单位的可能导致重大错报风险的诉讼和索赔事项：（1）询问管理层和被审计单位内部其他人员、包括询问被审计单位的内部法律顾问；（2）查阅管理层的会议纪要和被审计单位与外部法律顾问之间的往来信函；（3）复核法律费用账户记录；（4）考虑实施风险评估程序获取的信息。2.如果识别出可能导致重大错报风险的重大诉讼和索赔事项，与被审计单位的外部律师进行直接沟通：（1）寄发由管理层编制的询证函；（2）与外部法律顾问面谈诉讼和索赔事项的可能结果。3.获取管理层和治理层（如适用）就诉讼和索赔事项的书面声明。审计说明：诉诉讼讼和和索索赔赔事事项项询询证证函函索引号：DS-1DS-1编号：律师事务所 律师：本公司聘请的会计师事务所（特殊普通合伙）正在对本公司 年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证涉及本公司的诉讼和索赔事项。请您将下列事项书面告知会计师事务所（特殊普通合伙），并请直接寄至会计师事务所（特殊普通合伙）。（如本次询函为多页次，请加盖骑缝章）地址：上海市南京东路61号 楼 邮政编码：200002电话：[phone] 传真：[phone].截至 年 月 日止，本公司委托贵律师代理进行的未决诉讼和索赔事项，请逐项列明，并说明案件的简要事实与发展进程、您对可能发生的损失或收益的金额的估计，以及截至本函回复日止的最新进展。2.截至本函回复日，您知悉的其他任何可能涉及本公司法律责任的诉讼和索赔事项。（公司盖章）年 月 日经办人：