Project-Solar境外部分-业务财务税务尽调清单.xlsx

业业务务尽尽职职调调查查资资料料清清单单以下的所须文件及资料清单列出我们对贵公司（境外业务）及其子公司2012、2013、2014及2015年的业务尽职调查所需要之资料。这份清单是为了确保我方之尽职调查团队开始实地工作时有足够资料可用。尽管我方已尽力将所需要的资料列在清单之内，但我们在尽职调查进行进行中有可能需要一些额外的资料。1行行业业信信息息1.1公公司司的的目目标标市市场场1.1.1各国市场简介（市场规模、市场特点、风险及支付能力描述）1.2行行业业数数据据（可可以以分分国国家家或或地地区区分分别别描描述述）1.2.1行业权威数据来源：研究报告，网站，机构等1.3行行业业结结构构（可可以以分分国国家家或或地地区区分分别别描描述述）1.3.1行业的主要参与者、上下游企业1.3.2行业参与者的市场集中度1.3.3行业进入壁垒，新公司的进入情况（进入行业所需资金，技术，原材料,品牌等)1.3.4与上下游客户的议价能力（贸易条件）1.3.5所依赖的重要原材料和技术资源1.4竞竞争争与与合合作作（可可以以分分国国家家或或地地区区分分别别描描述述）1.4.1列出公司各地的主要竞争对手及各自市场份额（按建成MW，储备GW）1.4.2竞争对手的优势和劣势描述1.4.3公司的潜在合作对象（EPC方，电站购买方）1.4.4合作形式和互补策略2公公司司业业务务2.1产产品品和和服服务务2.1.1公司建成规模在各自区域/国家的市场占有率、排名及品牌状况，并提供相关信息来源；2.1.2公司储备规模在各自的市场占有率、排名及品牌状况，并提供相关信息来源；2.2采采购购2.2.1公司重要原材料、重要辅助材料的市场供求情况，主要材料的主要供应商2.2.2公司主要原材料/EPC商 前五大供应商资料（2012,2013,2014，2015年），与重要供应商的供货合同主要条款，结算方式，付款方式，结算账期，是否提供发票2.2.3公司主要原材料采购价格的历史价格走势2.3生生产产2.3.1公司各个项目的基本表一览（填充sheet“项目基本情况）2.3.2公司已建、在建项目和储备项目在各区域的分布情况2.4销销售售和和市市场场2.4.1介绍公司电力销售的主要销售条款，结算方式/收款方式/账期2.4.2介绍公司电站销售的主要销售条款，结算方式/收款方式/账期2.4.3公司电站资产销售的定价政策（包括定价依据和价格结构、影响价格变化的因素和对策）；2.4.4电力销售前五大客户情况（2012,2013,2014，2015年），包括销售收入，毛利等情况2.4.5电站销售的明细表，包括各个销售电站的销售收入，毛利等情况2.4.6公司获取路条的方式、途径和团队构成2.4.7公司是否发生过违约或事故，如有，请详细说明2.4.8公司研发情况（包括研发团队，研发思路，未来技术储备等）2.5收收购购计计划划(未未来来两两年年，如如有有）2.5.1收购标的名称，地域，主营业务、财务状况等3发发展展战战略略3.1公司中长期发展战略3.2公司2016-19年的发展目标3.3公司未来的资本开支计划（按年度按类别列示）3.4公司的融资计划及其用途分析4风风险险因因素素4.1公司私有化过程中可能面临的潜在障碍（如收购小股东股权，公众股东股权，美国等地公司税等）及应对计划财财务务尽尽职职调调查查资资料料清清单单表表示示已已收收到到，O O表表示示部部分分收收到到，详详情情请请参参阅阅单单元元格格说说明明以下的所须文件及资料清单列出我们对贵集团及其子公司2012、2013、2014及2015年的财务尽职调查所需要之资料。这份清单是为了确保我方之尽职调查团队开始实地工作时有足够资料作复核之用。尽管我方已尽力将所需要的资料列在清单之内，但我们在尽职调查进行进行中有可能需要一些额外的资料。所以提供的资料清单，请务必与向公众披露的审计报告数据一致。除除已已经经收收到到和和不不适适用用外外，其其余余请请补补充充提提供供资资料料，如如无无特特别别说说明明，请请提提供供2012/2013/20142012/2013/2014及及20152015年年的的资资料料收收到到资资料料情情况况1 1 一一般般性性资资料料集集团团合合并并数数1.1最新的股权结构图并注明代持股股东名称及股权比例（如有），历次股权变更情况的详细说明1.2组织结构图及对应的部门人数和职责说明（包括各分支机构），人数数据请提供2012/2013/2014及15年的数字，以每季度为划分依据1.3最新的企业营业执照，行业特许经营许可证等相关企业登记资料的副本1.4有关违反许可证/照相关规定所接受的检查报告或其他资料1.5章程、历次验资报告和其他相关文件1.6有关历次股权转让和质押的任何股东协议1.7历史上清算注销公司的相关文件和说明1.8完整的关联方清单、关联关系、与关联方的主要交易内容和交易规模1.9集团内部各公司之间的业务往来（包括但不限于业务类型，近三年及最近一期交易规模）2.2.财财务务报报表表（20122012、20132013、20142014及及20152015年年）2.1合并的审计报告以及每家公司(包括子公司及孙公司)的审计报告(含报表附注)，审计调整2.2合并财务报表工作底稿及合并调整的详情，请按月提供2.4合并现金流量表和编制底稿，请按月提供2.5每家公司(包括子公司及孙公司)明细表/年度科目余额表（至最末及明细）3 3 人人事事相相关关资资料料3.1公司及子公司高级管理人员（包括各部门负责人）名单及其简历3.2董事局成员及管理要员，有关其背景之简介，其职位，职责范围及其持有之学历、年龄、工作经历、薪金、福利、津贴、退休福利及录用合同等。3.3与公司、公司董事、公司高级管理人员有关联关系的其他公司/人员清单3.4期间各期社会保险和住房公积金缴纳基数及计提比例，按职能部门划分的平均人数、员工工资、员工福利及社保和住房公积金明细3.5公司（包括子公司）人力资源状况统计，包括雇员数量、人员层次及人员分布，员工离职率等；3.6详细的薪酬福利制度、奖金政策及发放时点、股权激励措施的说明4 4重重要要合合约约4.1与政府签订的协议，政府补贴文件4.2重要业务合同（尤其是含排他条款及限制性条款的合同）4.3融资合同（包括但不限于融资租赁、借款、抵押担保等）4.4财产及责任保险合同4.5兼并收购、处置或其他改变控制权的合同或协议5 5 损损益益表表 （20122012、20132013、20142014及及20152015年年）5.11）提供按产品分类（销售电力和销售电站）的销售收入及销售量明细及毛利分析，提供月度数据，季度数据和年度数据2）提供电站销售中按关联方和非关联方分类的销售收入及销售量明细及毛利分析，提供月度数据，季度数据和年度数据5.2与客户之销售合同范本5.3电站销售中，针对不同客户或渠道的产品定价机制5.41）提供按产品分类（销售电力和销售电站）的成本明细分析（单位成本金额及分类）2）主要产品前5大原材料供货商的供货明细表（列出供应来源，如本地、国外等），包括采买的物品（数量及总成本）、原材料的构成、定价条款、与供货商关系评估3）直接员工费用及间接制造费用明细表,列出其计算方法及将其分发往销售成本及存货之基准4）提供成本倒轧分析表5.5与十大供应商之采购合同5.6期间关联交易发生额明细（包括交易性质、金额、交易双方名称、合同关系、定价政策等）5.7管理费用，销售费用，财务费用、营业外收入及支出等其他损益表科目明细，列出其他非经常性业务及收入分析5.8请说明分别计入营业成本、管理费用、销售费用的各部门员工工资，及提供按职能部门划分的平均人数、员工工资、员工福利及社保和住房公积金明细(请协调人事部门取得)5.9管理费用中研发费用按项目分类之明细表(并注明研发合作单位)及费用化研发支出归集和计量的会计政策5.10政府补贴收入明细表(台帐)6 6 资资产产负负债债表表（截截至至20122012年年、20132013、20142014年年1212月月3131日日、20152015年年）6.1列出现金、银行存款和其他货币资金明细余额，并提供受限制余额6.2按客户分类之应收账款清单(包括关联公司往来),说明款项性质、来源6.3提供应收账款账龄分析，并说明账款回收风险6.4坏账准备计提原则6.5列出预付账款、其他应收款、其他流动资产款项明细(包括关联公司往来)并注明业务性质、来源6.6截至2015年最近会计期末分项目列示的在建工程明细表及在建工程情况/清单，包含工程项目名称，预算总投资额，实际已投入资金，实际完工比例，资本化的费用和利息金额，预计完工时间，预计未来支出等。对于已完工项目，应同时提供项目完工时间（或已经具备设计使用能力的时间），相关的竣工验收报告等资料6.7存货明细，并说明成本结转方法6.8存货货龄分析及减值准备计提原则6.9固定资产明细表/清单，并标明闲置的固定资产6.10说明固定资产有否用作抵押并提供有关文件6.11固定资产核算会计政策(折旧、评估、资本化及其他会计政策)6.12按类别列出固定资产于2014年度和2015年1月1日至2015年最近会计期末的变动表（包括增购变卖及报废明细）6.13无形资产明细表6.14无形资产于每个会计年度内变动表（包括增购变卖及报废明细、摊销明细）6.15拥有的专利权、商标权明细及相关证书6.16说明无形资产会计政策(摊销、评估、资本化及其他会计政策)6.17资本化的研发支出明细表（包括但不限于：处于研发项目名称，总预算金额，预计完成时间，项目进展，资本化金额的归集范围以及各期变动）6.18列出贷款清单(台帐)，包括贷款银行、金额、利率，期限、变动情况、担保及抵押状况、还款进度表6.19与股东以及其他债权人签定的主要贷款和其它融资协议6.20按供应商分类之应付帐款明细(包括关联公司往来)，并说明款项性质6.21列出预提费用，应交税金，预收账款及其他应付款明细及业务性质6.22列出应交税金以及预提费用变动表及计算依据6.23应付职工薪酬的明细及计提基准和变动表6.24关联交易余额明细(包括款项余额及其性质、还款期限、有无抵押及利息等资料及与关联公司签订的有关合同)6.25提供按月统计的营运资金分析表7 7 其其他他7.1详列其他或有负债7.2详列并提供已达成合约的资本性支出及提供有关文件之相关合同及台帐（）7.3已经审批但未达成合约的资本性支出7.4详列租约承担并提供有关合约稅稅务务尽尽职职调调查查资资料料清清单单以下的所须文件及资料清单列出我们对贵集团及其子公司2012、2013、2014及2015年最近期的税务尽职调查所需要之资料。这份清单是为了确保我方之尽职调查团队开始实地工作时有足够资料作复核之用。尽管我方已尽力将所需要的资料列在清单之内，但我们在尽职调查进行进行中有可能需要一些额外的资料。所以提供的资料清单，请务必与向公众披露的审计报告数据一致。收收到到资资料料情情况况请请就就每每家家公公司司分分别别提提供供以以下下资资料料1 1 一一般般性性资资料料1.1 是否享受税务优惠（包括但不限于企业所得税、增值税等），如有，请提供主管税务机关发出的享受税务优惠证明文件或免税证明1.2 企业是否发生过投资、股权转让、兼并和收购及其他公司重组的事宜？如有，请提供具体信息(如合约、交易价格、资产评估报告及董事会决议等文件)2.2.增增值值税税 关关税税 所所得得税税2.1如果不同产品销售或者采购适用不同税率，请提供增值税分税率计算明细表（如适用）2.2请提供公司适用的关税政策，如有2.3应纳税所得额调整表（如有）所得税汇算清缴申报表（包括附表）3.3.个个人人所所得得税税及及社社保保3.1 社会保险及住房公积金的计算基准，包括五险一金(养老、医疗、失业、工伤和生育保险及住房公积金)单位及个人的缴费比率及基数4.4.其其他他税税种种（如如适适用用）4.1营业税的申报表及完税凭证4.2房产税的申报表及完税凭证4.3土地使用税的申报表及完税凭证4.4拥有房地产的历史成本4.5转让房地产的成本、费用及售价地地区区 国国家家项项目目名名称称电电站站类类型型装装机机容容量量预预计计/实实际际建建设设总总成成本本单单位位成成本本（元元/W/W开开工工日日建建成成日日并并网网发发电电日日AB电电价价1-1-标标杆杆电电价价电电价价2-2-国国补补电电价价3-3-省省补补电电价价4-4-其其他他补补贴贴预预计计光光照照小小时时电电站站出出售售日日电电站站收收购购方方收收购购价价20112011年年发发电电小小时时20122012年年发发电电小小时时20132013年年发发电电小小时时20142014年年发发电电小小时时20152015年年发发电电小小时时20112011年年销销售售收收入入20122012年年销销售售收收入入20132013年年销销售售收收入入20142014年年销销售售收收入入20152015年年销销售售收收入入20112011年年主主营营成成本本20122012年年主主营营成成本本20132013年年主主营营成成本本20142014年年主主营营成成本本20152015年年主主营营成成本本20112011年年净净利利润润20122012年年净净利利润润20132013年年净净利利润润20142014年年净净利利润润20152015年年净净利利润润