预结算管理办法.doc

(完整版)预结算管理办法预结算管理办法细则 为了加强、规范项目预结算管理工作，为了使预、结算管理工作达到制度化、程序化，建立和健全预、结算工作制度,提高预、结算质量，促进单位经济管理，降低工程成本，充分发挥经济效益,结合泛华工程总承包公司项目管理手则,制定本细则。第1条 项目预结算的工作内容项目预结算的工作内容主要分为：工程预、结算编制、统计报表编制、分包及物资结算(劳务分包结算、专业分包结算、物资结算)。第2条 工程预结算的编制及审查2。1 项目预、结算书的编制2。1。1 工程开工前公司经营部根据施工图纸、工程施工合同、现行建设工程（概)预算定额、工程实际情况、施工组织设计、结合上级下达的材料节约率和成本降低指标、公司的有关规定计算确定项目目标成本，经公司常务副总和总经理审批确认后，作为项目控制成本支出的标准。2.1.2在工程开工后一个月内由项目商务人员根据工程施工合同、施工图纸、现行建设工程（概)预算定额、施工组织设计对工程项目进行各专业分层分段的预算编制，并同时编制工料机分析表和费用汇总表。报公司经营部审核并备案。2.1。3 在施工过程中，掌握施工动态，积极收集完整的结算资料和索赔资料。根据招标文件、施工合同、施工图纸、施工方案、图纸会审记录、洽商变更、经济签证、技术通知单、价格签认单等经济资料编制预、结算书.2。1.4 编制预、结算必须充分熟悉施工图纸及施工现场，了解设计图和工程全貌，对施工图中存在的问题需和项目技术人员协商，妥善解决.与此同时，施工组织设计或施工方案也要同步进行，可以把预、结算方面需要解决的问题先行确定,若某些工程不需编制施工组织设计或施工方案，则应把预、结算方面需要解决的问题向有关人员了解清楚，以防止编制的预、结算脱离现场，脱离实际,影响预、结算质量。2.1.5 工程量的计算：必须按照规定的计算规则，按照一定的程序和统筹的方法依次进行，防止重复和遗漏，在检查时，易于理解和核对.2.1.6 工程量汇总：工程量计算完毕经仔细核对无误后,根据预算定额内容和计量单位要求,按分部分项工程的循序逐项汇总，整理列项.2。1.7 预、结算单价：选用的预、结算单价,必须与施工图纸要求的内容相适应,分项工程的名称、规格、计量单位,必须与预算定额所列的内容全部一致，如遇到所需套用预、结算单价的分项工程名称不一致时,在定额允许换算的情况下，可以将有关预、结算单价换算成所需的预、结算单价.如果当设计的分项工程在定额既不能套用,又不能换算时，就必须编制补充定额。2.1.8 费用计算。依据预、结算定额配套的费率定额与相应规定进行计算。2.1。9 工料分析。工料分析是建筑企业进行经济核算，提高企业管理水平的重要措施之一。完整的预、结算必须提供工料分析表。2。2 预、结算审查管理2.2。1 预算专业人员编制的预、结算，必须先经项目经理、项目部有关人员审核后随同有关资料一并报公司经营部审核。2。2.2 预、结算审核2.2.2。1 材料价格一般占工程总造价的大部分，是预、结算审查的重点,要严格把关。材料价格的取定要根据合同条款中的约定，若有变动必须在编制说明中明确.2.2.2。2 预算定额子目或补充子目的审核。只需审查对于某些新的项目还没有定额时，作一次性补充子目（补充定额)中所列工料和机械台班消耗量计算根据及计算方法是否正确.2.2。2.3 预、结算书的审核:首先审查工程量是否准确，其次对单价的套用是否正确进行审查，最后审查各项费用标准。2.3 结算书的编制及审核程序结算书的编制及审核程序结算书评审记录结算书编制项目预算员根据施工图纸、合同文件、设计变更等资料编制竣工结算书结算书评审项目商务经理组织项目经理、项目总工、生产经理、各专业工程师、项目预算员对结算书进行评审结算书初审（如有）项目商务经理根据招标文件、合同文件、设计变更、经济洽商等相关资料对工程结算书进行初审责任人填报表格工作内容工作过程项目预算员根据评审结果对结算书进行调整结算书调整项目商务经理根据招标文件、合同文件、设计变更、经济洽商等相关资料对工程结算书进行审核根据招标文件、合同文件、设计变更、经济洽商等相关资料对工程结算书进行审核对调整后的结算书进行二次评审对结算书的二次审核根据结算资料对项目预算进行审核公司经营部预算员结算书的审核结算书的审核公司经营部经理总经理公司常务副总根据招标文件、合同文件、施工图纸、设计变更、经济洽商等相关资料审核工程结算书，并签署审核意见报总经理审定。结算书的审定第3条 统计报表的编制3.1月工程款的申报项目预算员根据合同约定的付款方式、业主要求格式、现场施工形象进度及时准确的编制月工程款申报表，在合同约定的付款时间前与业主的专业人员核对完毕。月工程款的申报时间为合同约定时间。项目预算员根据业主审核后的工程量、工程款作好统计台帐。3.2 验工月报的编制 项目商务人员根据公司工程部要求的格式及填报内容（商务部分）认真编制验工月报，保证其统计的准确性，做到不瞒报、不漏报、不超报，实事求是地进行报统。 报表由项目商务人员编制、项目经理审核。报表的上报时间为每月的25日。第4条 项目分包、物资的结算4。1项目分包、物资结算管理4.1.1项目的分包结算应严格按照结算程序履行签字手续，签字手续不完善的一律不予结算.4.1。2一般情况下（除商品混凝土），材料库管员必须在月底前办理完当月的材料结算单，当月未办理结算事后补办手续的，项目商务部将不予认可。4.1。3劳务、机械、专业分包可根据合同约定、形象进度、验收情况进行预结，预结算也应按照严格的结算程序履行签字手续，最终结算须在分包工程完成并验收合格后10个工作日内结算完成.4.1。4 外地的分包结算也应严格执行本细则规定的结算程序,每月30日前将项目有关人员签署完的分包结算单及相关结算资料报公司经营部.经营部相关人员及公司常务副总在10个工作日内审核并签署完成。4.1。5项目工长不得轻易签发估工和零星用工,若确须发生时，必须经项目商务人员和商务经理审核，项目经理签字,报公司经营部审定后方可结算。4。2劳务、机械、专业分包结算程序责任人填报表格工作内容工作过程劳务、机械、专业分包结算程序项目专业工程师工程核验单项目专业工程师填写工程核验单并签字确认，填写内容包括工程量、形象进度描述填写工程核验单项目质量员、安全员、材料员对已完成工程质量、安全、材料用量及奖罚情况等进行评定，对工程核验单签字确认对已完成工程进行评定项目生产经理对工程核验单进行审核对工程核验单的工程量、形象进度进行审核并签字项目经理对工程核验单进行审核并签字对工程核验单进行审核项目商务人员分包结算单根据招标文件、合同、竣工核验单及现场实际完成情况，同分包商核对，编制分包结算单，报项目经理审核根据合同编制结算单审核经营部商务人员对结算单进行审核，报经营部经理审定未通过经营部经理对结算单进行审核，报公司主管副总（50万以内）审定审核审定公司主管副总/公司总经理主管副总对结算书进行审定，并签署审定意见，（50万以上）报公司总经理审定。财务部根据合同付款方式及结算单付款根据合同付款4.3物资结算程序材料结算单进行复核项目财务出纳项目财务出纳根据材料入库单对材料结算单进行复核责任人填报表格工作内容工作过程物资结算程序项目库管员物资结算单项目库管员在每月的25日前办理完当上月25日本月25日的材料结算手续，填写物资结算单填写材料结算单项目材料员项目材料员审核材料结算单审核材料结算单项目商务人员物资结算台帐根据合同文件对物资结算单价及采购量进行审核，填写物资结算台帐材料结算单审核项目经理对物资的结算台帐进行审批并签字确认审批确认经营部经理对结算台帐进行审核，报经营部经理审核后，报公司主管副总（50万以内）审定。审核公司主管副总/公司总经理审定主管副总对结算书进行审定，并签署审定意见，（50万以上）报公司总经理审定。财务部根据合同付款方式及结算单付款付款第5条 经济签证的办理5。1经济签证的内容(表格参照业主方要求）5。1。1图纸资料延期交付造成的损失:由于图纸及有关资料延期交付时间延期，而现场劳动力无法调剂施工,造成窝工损失，应向甲方办理签证。5.1。2停、窝工损失：施工过程中由于甲方责任,如停水、停电、材料未按时供应、技术核定单未及时提出、计划变更、增加或消减工程项目、变更和改变结构等因素造成停工窝工时，由项目生产、技术会同商务提出该项损失费用，向甲方办理签证。5.1.3机械停滞损失:施工中因甲方责任造成施工机械停滞费用，项目机械工程师会同商务向甲方办理签证手续。5。1。4物资采购所依据的设计资料中途变更，以致采购物资的规格和数量与现场不符发生的损失，项目专业工程师、材料员会同商务向甲方办理签证手续。5。1.5施工中因设计等原因对工程需进行返修、加固、拆除所发生的费用由项目专业工长会同商务向甲方办理签证手续。5.1。6由于现场发生的特殊问题,如隐蔽障碍物、地下水位与勘测设计资料不符、地下阴河、地下古墓、古井和文物等，因而发生的增加的费用和停工损失，由项目技术、专业工程师会同商务向甲方办理签证手续。5.2经济签证办理原则一般应先签证后施工，但在一些具体情况，如返修加固工程和施工中途修改或增加的项目，若对施工实际情况掌握不了，事先估计困难,又不能停工来等待办理手续,属于这种情况，必须做到“随做随签，一项一签，工完签完，以免事过境迁，发生补签和结算的困难。5。3经济签证办理程序填写经济签证项目专业工程师、技术员、材料员签证单责任人填报表格工作内容工作过程根据现场情况，填写经济签证内容，包括工程量或工日经济签证程序项目预商务人员根据专业工程师填写的经济签证内容，编制费用编制费用项目商务经理对签证内容、编制的费用进行审核签证费用审核项目商务经理专业工程师协助项目商务部门办理签字手续上报甲方5.4办理经济签证的奖罚措施5。4。1甲方已签认的签证，所签费用若与实际支出费用相当,办理签证相关人员按甲方确认费用的1奖励。5.4。2甲方已签认的签证，所签费用高于实际支出费用,办理签证相关人员按甲方确认费用的1%奖励，并嘉奖超过费用的1020。5.4.3应该办理但未及时向甲方办理签证手续并给企业造成经济损失的，按照员工奖罚条例的相关规定执行。5.5分包经济签证的签认项目专业工程师不得随意签认劳务、专业分包、机械租赁等合同范围外所发生的工程量及用工.若确有发生，需按下列操作程序办理。（分包签证单参照资料表格）项目经理审核签证单工作内容、工程量、工日审核项目商务经理审核签证单工作内容、工程量、工日审核项目商务人员根据合同承包范围、签证单工作内容对工程量、工日进行审核对签证单工作内容、工程量、工日的审核项目生产经理审核对签证内容、工程量、工日进行审核项目专业工程师填写分包经济签证单分包签证单填写分包合同承包内容以外的签证责任人填报表格工作内容工作过程分包经济签证程序工 程 核 验 单年度 月份 项目名称:编号:分包商名称:合同编号：分包工程内容简述：分包内容完成情况：（由项目专业工程师描述形象进度、工程量等）是否达到结算条件，各部门意见如下：(列出存在的问题及奖罚情况，）专业工程师意见材料部门意见安全部门意见质检部门意见生产经理意见项目经理意见注：项目专业工程师根据分包完成情况填写工程核验单。 分 包 结 算 说 明年度 月份 项目名称：编号:分包商名称：合同编号：分包工程内容简述：分包合同价格：分包结算价格:合同价同结算价差异原因说明：解决方法：项目经理意见：公司经营部意见：公司领导意见：编制人： 审核人: 日期：注：附结算书及工料分析表. 材 料 结 算 台 帐 年度 月份 编号:序号供应商材料名称合同额合同增减额实际支出应付未付款备注本期数累计数商务部意见:（与合同有差异原因）项目经理意见：公司经营部意见:公司领导意见：注:量差超过合同数量的20，超过部分工程数量按原合同单价的95计算其供货单价.