公司资金收支管理办法.doc

关于资金收支管理的暂行办法为明确工作职责，方便公司日常管理工作，提高公司资金的使用效率，根据现行会计制度和公司的实际情况，并本着科学、合理、简化的原则，对资金收支管理做如下规定：一、资金回收（一）生产经营部等业务部门按年度制订承揽业务计划，加强生产组织和调度，缩短印制周期，按期交货，及时回收社会业务加工费，并协助财务审计部对集团业务加工费的回收，增加企业主营资金流入。（二）物业管理部按照已签租房协议及纸边等废品销售合同收款，及时足额收缴房租、废品收入和公司代垫职工宿舍水电暖费及北院水电暖等款项，密切配合财务审计部，各尽职责，严格把关，依照公司相关制度的要求，增加其他业务收入，自觉接受财务审计部对业务的监督和检查。（三）人力资源部负责原印刷物资公司及其他有关借调人员等工资、奖金及相关养老保险、失业保险、公积金、医疗保险等代垫费用的收回。（四）设备动力部负责省书店及新华苑使用公司水电暖费用的及时收缴。（五）财务审计部负责公司的清欠组织工作及省书店占用公司土地使用税的及时收缴。二、资金使用计划（一）物资管理部制定原材料、辅助材料、燃料、生产用低值易耗品等的采购计划，及时取得合法票据并办理物资出入库手续，定期核定资金使用限额。（二）物业管理部负责制定保洁用低值易耗品的采购计划及资金使用计划，合理核定资金使用金额；负责保洁费、卫生费、绿化费、垃圾清运费、清理粪池费、土地管理费的使用及计划确定；负责防暑降温用品使用计划制定和实施；负责制定药品的采购及核定离休干部医药费报销计划；负责制定医疗保险费的使用计划；负责公司房屋、建筑物的建设、维修、改造、出售、拆除等计划、预算和管理，按照国家有关房改政策的规定负责职工宿舍修缮，详见公司基建维修项目结算管理办法。（三）设备动力部负责制定设备的购置、设备大中修理和公司水、电、暖设施的管理维修计划，核定资金使用数额。（四）生产经营部、物资管理部分别负责制定各自使用的叉车等大、中修理计划；办公室负责面包车、轿车等大、中修理计划。（五）财务审计部负责公司财产保险费、审计费、河道管理费、税金等的使用缴纳及计划制定。（六）人力资源部负责残疾人保证金、水利基金及劳保用品的使用缴纳及计划制定，负责工资总额及养老保险、失业保险使用计划的制定。（七）安全管理部负责消防费用及有关保安费用等的使用及缴纳。（八）办公室负责报、刊等费用的使用，负责公司电话费、业务招待费、办公用品、办公用低值易耗品采购等使用计划的制定。（九）各部门所签需公司收支款项的合同、协议，其复印件须报财务审计部备查。（十）其他未尽事宜，按照各部门职能分工办理。三、资金支出审批（一）水电汽费、排污费、排水费、水资源占用费、电话费、养老保险金、失业保险金、医疗保险金、住房公积金等款项，回单由经办人员签字，部门领导复核，主管副总经理、主管财务副总经理批准后，由财务审计部进行账务处理（其中：公司水电汽费、排水费、排污费、水资源占用费等，由设备动力部负责；宿舍发生的一切托收的费用、医疗保险金等由物业管理部负责；电话费由办公室负责；养老保险金、失业保险金由人力资源部负责；住房公积金由财务审计部负责）。（二）外加工产品、劳务费用、运输费付款等票据由有关部门领导签字、计价员审核、公司统计员登记，报主管副总经理、主管财务副总经理批准后方可办理付款。（三）职工培训费、会务（议）费、资料费、书费、报刊费等应在会议费、职工教育经费列支的费用和非生产经营开支，经主管副总经理和总经理审批签字后方可报销，其中：职工培训费、会务（议）费等取得的有关发票在经财务审计部审核无误后，必须填写会议费用审批表并附以下会议资料方可报销：会议通知（会议名称、时间、地点、参会人员花名册）；会议材料（会议议程、讨论专件、领导讲话）；会议召开地酒店（饭店、招待处）出具的服务业发票等。（四）业务招待用餐，按公司业务招待用餐暂行规定执行。（五）差旅费的报销，按公司关于差旅费开支的规定执行。（六）日常生产原辅材料用款，由主管副总经理、主管财务的副总经理审批。（七）购入设备等固定资产、设备维修等业务，由设备动力部负责，须根据已签合同、协议或公司有关会议纪要，支出金额在10000元以下的，由主管副总经理、主管财务副总经理审批；支出金额在10000元（含）以上的，还须经总经理审批。 （八）物业管理部有关建设、开发、维修、改造、出售、拆除等项目用款，经主管副总经理批准后，还须经总经理审批；卫生医疗用款及物业部日常用款等，由主管副总经理、主管财务副总经理审批。（九）叉车修理、运输租车费等由设备动力部和生产经营部分别负责，经主管副总经理和主管财务副总经理签字后方可报销；轿车、面包车的修理、驾驶员培训费、年检费等由办公室负责，经总经理签字后报销；公司财产保险由财务审计部负责，经主管财务副总经理和总经理签字后报销。（十）出租车票原则上不予报销，遇有特殊情况，请示总经理同意后方可乘座，经总经理签字后报销。 （十一）由人力资源部负责的直接支付给职工的工资、奖金等，其付款手续的表格、资料等，须加盖部门印章，并由经办人、部门领导和主管副总经理签字,财务审计部方可办理支付和转帐手续。（十二）因出差、会议、培训、招待、零星物资采购等需经办人员从财务预先支取现金的借款业务，各部门均执行以下审批规定：1.一次借款金额在3000元及以下的，由部门领导、主管副总经理批准，经财务部复核签字并经主管财务副总经理审批后方可办理借款；2.一次借款金额在3000元以上的，由部门领导、主管副总经理批准，经财务部复核签字并经总经理审批后方可办理借款；3.同一部门在财务尚有借款，不得发生新的借款，特殊情况须经总经理审批后方可办理再借款；4.现金借款期限为2个月，因业务需长期周转使用借款的备用金最长期限为12个月，每年12月31日前必须办理归还手续。（十三）除上述十二种情形外，各部门其他非生产性开支须有书面报告和用款计划，并执行以下审批规定：1.1000元以下的支出（含1000元）由主管副总经理和主管财务副总经理审批；2.1000元以上的支出按上述程序审批后，须经总经理审批。（十四）公司各部门在使用资金时必须详实、清晰填写资金使用审批表各项内容，严格按照填写的“用途”使用资金；在主管副总经理审批签字前，必须由财务审计部对相关票据审核签字，审核内容包括：1.对发票、票据、原始凭证的合法、合规、时效、内部相应票据的齐全等进行审核签字。2.对相关费用开支的额度是否超过公司规定标准进行审核签字。3.对涉及以下付款项目分别进行审核、收存、付款记录、核对并签署意见：（1）已批准签订的设备、基建等固定资产投入的预算凭据、购销合同；（2）分期付款的项目。4.对涉及往来账目的业务进行核对并签字。5.根据资金状况，签署是否同意借款、付款或延期付款的意见。（十五）凡借款在先而发票取得在后的业务，在经办人员取得发票等会计原始单据后，须按照本办法的上述规定程序，在发票等会计原始单据上办理签字审批后方可到财务审计部进行报账处理。（十六）大宗原辅材料、办公用品、设备及运输租车项目等的供货单位，须通过公开竞标的方式，在两个以上的竞标单位中确定。具体竞标办法分别由物资管理部、办公室、设备动力部和物业管理部负责制定，经主管副总经理批准后执行。如遇特殊情况需单独购买以上物资时，须报购买计划，按资金审批权限经公司领导批准后，方可购买。经竞标确定的供应商及供应物资的品名、规格和型号、单价和结算账期等资料由业务部门在开标后一星期内以书面形式提供给财务审计部，由财务审计部监督执行。四、本办法解释权归财务审计部。物业安保培训方案 为规范保安工作，使保安工作系统化/规范化,最终使保安具备满足工作需要的知识和技能，特制定本教学教材大纲。一、课程设置及内容全部课程分为专业理论知识和技能训练两大科目。其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。二培训的及要求培训目的1）保安人员培训应以保安理论知识、消防知识、法律常识教学为主，在教学过程中，应要求学员全面熟知保安理论知识及消防专业知识，在工作中的操作与运用，并基本掌握现场保护及处理知识2）职业道德课程的教学应根据不同的岗位元而予以不同的内容，使保安在各自不同的工作岗位上都能养成具有本职业特点的良好职业道德和行为规范）法律常识教学是理论课的主要内容之一，要求所有保安都应熟知国家有关法律、法规，成为懂法、知法、守法的公民，运用法律这一有力武器与违法犯罪分子作斗争。工作入口门卫守护，定点守卫及区域巡逻为主要内容，在日常管理和发生突发事件时能够运用所学的技能保护公司财产以及自身安全。2、培训要求1）保安理论培训通过培训使保安熟知保安工作性质、地位、任务、及工作职责权限，同时全面掌握保安专业知识以及在具体工作中应注意的事项及一般情况处置的原则和方法。2）消防知识及消防器材的使用通过培训使保安熟知掌握消防工作的方针任务和意义，熟知各种防火的措施和消防器材设施的操作及使用方法，做到防患于未燃，保护公司财产和员工生命财产的安全。3) 法律常识及职业道德教育通过法律常识及职业道德教育，使保安树立法律意识和良好的职业道德观念，能够运用法律知识正确处理工作中发生的各种问题；增强保安人员爱岗敬业、无私奉献更好的为公司服务的精神。4) 工作技能培训其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。二培训的及要求培训目的安全生产目标责任书为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标：一、目标值：1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。2、现金安全保管，不发生盗窃事故。3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。4、安全培训合格率为100%。二、本单位安全工作上必须做到以下内容： 1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。 2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。 3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。 4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。 5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。 6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。 7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。 8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故分析会，提出整改措施和对责任者的处理意见，并填写事故登记表，严禁隐瞒不报或降低对责任者的处罚标准。 10、必须按规定对单位员工进行培训和新员工上岗教育；11、严格执行公司安全生产十六项禁令，保证本单位所有人员不违章作业。 三、 安全奖惩： 1、对于全年实现安全目标的按照公司生产现场管理规定和工作说明书进行考核奖励；对于未实现安全目标的按照公司规定进行处罚。 2、每月接受主管领导指派人员对安全生产责任状的落8