担保业务风险评估与风险分类管理制度样本.doc

担保业务风险评定、风险分类管理措施
（辽宁 李卓）

为规范担保业务操作，防控担保业务风险，提升担保业务运作效率，保障担保业务发展质量，依据国家相关法律法规和本企业实际情况，特制订本管理措施。
一、担保业务风险评定系统
担保业务风险评定系统关键指本企业在开展担保业务事前、事中和事后，对被担保企业经营风险情况、信用等级情况、授保额度情况及被担保企业反担保方法情况进行初步判定和系统评定。
（一）被担保企业风险情况初步判定。
该系统关键针对被担保企业担保申请、会计报表、担保业务经理出具被担保企业调查汇报及风控经理经过其它路径获取被担保企业信息等资料，初步判定该企业是否可作为担保对象。风控经理认为能够接收担保对象，可将该企业列为关键关注企业进行分析考察。如有下列情形之一，风控经理向主管经理和总经理汇报后，可直接给予否定。
①企业和企业责任人包含诉讼企业;
②企业责任人被金融企业列为有不良信用统计企业（请求合作银行帮助查询）；
③被担保对象经营不足十二个月企业；
④属于国家政策限制或淘汰行业企业（登录国家发改委官方网站，参考国家“十二五”发展计划要求）；
（二）、被担保企业信用等级评定系统。
该系统关键对被担保企业信用情况实施等级评定，依据评定结果，确定是否为我企业合作被担保对象。
1、被担保对象评级体系内容
本企业被担保对象评级体系包含被担保对象风险评价和行业风险评价两部分；
被担保对象本身风险评价。关键评定和度量其信用风险水平及抗风险能力，包含信用履约评价、偿债能力评价、盈利能力评价、经营及发展能力评价、综合评价等5个方面。综合评价包含领导者素质、管理水平、发展前景和和我企业业务合作情况等4个方面。
行业风险评价。关键评定和度量被担保对象所在行业全部企业整体信用风险水平，分为定性评价和定量评价两部分内容。定性评价包含行业运行环境、行业竞争结构、行业运行表现、行业对宏观经济敏感性和行业生产情况等五个方面；定量评价包含行业财务效益、偿债能力、资产运行情况和发展能力等四个方面。
2、被担保对象信用等级设置
本企业被担保对象信用等级评定实施百分制(特殊加分后超出100分按100分计算)。按附件中对应类别指标及计分标准进行评分,按得分高低和单项指标,信用等级分为AAA＋、AAA、AA+、AA、A＋、A、B、C等八个等级，风险由前至后逐层递增。
①AAA+级。得分≥95分,且满足下列限制性条件(下同):利息和到期信用偿还统计指标为满分,资产负债率≤50%,经营性现金净流量>0,全部者权益达成工业和综合类≥5亿元,农业和商贸≥4亿元。上述一项指标达不到要求,必需下调信用等级,直至分值和限制性条件全部满足为止(下同)。
②AAA级。90≤得分<95分,且资产负债率、利息和到期信用偿还统计为满分,经营性现金净流量>0。
③AA+级。85≤得分<90分,资产负债率、利息和到期信用偿还统计为满分,经营性现金净流量或现金净流量>0。
④AA级。80≤得分<85分,资产负债率、利息和到期信用偿还统计为满分,经营性现金净流量或现金净流量>0。
⑤A+级。75≤得分<80分,资产负债率≤75%,利息偿还统计为满分。满足上述条件但连续2年现金净流量和经营性现金净流量均出现负值,最高只能评为A级。
⑥A级。70≤得分<75分,资产负债率≤80%,利息偿还统计为满分。
⑦B级。60≤得分<70分。
⑧C级。得分<60分或虽得分≥60分,但符合直接认定为C级被担保对象条件之一。
3、被担保对象信用等级特征及关键定义：
被担保对象除含有上述信用等级设置必需条件外，还将依据以下关键定义做出具体评级。
AAA＋级：生产经营属于国家激励发展行业，在本行业内含有很强竞争优势；管理层专业经验丰富、素质优异；经营实力和财务实力雄厚，现金流量很充足，被担保对象偿债能力极强，发展前景很好；生产经营规模需达成国家颁布大型企业标准（事业法人除外）；违约风险极低。
AAA级：生产经营符合国家产业政策，在本行业内含有较强竞争优势；管理层含有较高专业知识和经验、素质优良；经营实力和财务实力很强，现金流量充足，偿债能力很强，发展前景良好，违约风险很低。
AA＋级：生产经营符合国家产业政策，在本行业内含有一定竞争优势；管理层含有一定专业经验且素质很好；经营实力和财务实力强，现金流量较充足，偿债能力强，发展前景稳定，违约风险低。
AA级：生产经营符合国家产业政策，在本行业内竞争地位基础稳定；管理层含有一定专业经验且素质很好；经营实力和财务实力较强，现金流量能满足生产经营需要，偿债能力较强，发展前景较稳定，违约风险较低。
A＋级：在本行业内不含有竞争优势，管理层素质及经营管理水平通常；经营实力和财务实力通常，现金流量仅能维持现有生产经营规模，存在一定违约风险。
A级：管理层素质通常、经营管理水平、经营实力和财务实力弱，部分财务指标恶化，现金流量偏紧，有可能出现逾期或垫付等违约情况；偿债能力较弱，违约风险较大。
B级：管理层素质差，经营管理和财务管理存在严重缺点，财务情况整体恶化，依靠本身经营难以偿还债务，贷款本息逾期或垫付超出30天；违约风险大。
C级：各金融机构贷款本金或利息逾期90天（不含）以上或资产风险分类为不良。
行业风险评价目标行业为国家统计局国民经济行业分类标准（GB/T4754－）中“大类行业”（累计95个）和“中类行业”（累计396个）。根据“关键性、风险同质性和操作性”标准，对上述行业中部分行业进行评级（房地产、金融行业和事业类被担保对象除外）。
4、《被担保对象信用等级测评计分表》和《被担保对象信用等级测评汇总表》附后。
（三）被担保企业授保额度评定系统
该系统关键对评级后被担保对象授保额度实施授信。
1、授保对象。信用等级为A级以上企业；
2、授保条件。企业需符合国家产业政策，以生产型企业为主。经营者或全部者含有一定经营管理水平和能力，组织架构合理，企业及其经营者无不良信用统计，资产负债率适中，且能提供反担保方法等。
3、授保种类。额度和期限：AAA及以上企业最高授保额度为3000万元；AA级以上企业最高授保额度为万元；A级以上企业最高授保额度为1000万元；B级一下企业我企业不予担保。
4、保费：AAA及以上企业可合适降低保费和咨询费百分比，且能够分期缴纳；AA级以上企业可合适降低保费和咨询费百分比，贷款入账后需要一次缴纳；A级以上企业保费和咨询费百分比为每十二个月3%，贷款入账后需要一次缴纳。
（四）被担保企业反担保方法评定系统。
反担保是指我企业为被担保企业实施担保时，为了分散和化解我企业担保风险，而要求被担保人或被担保人委托其它法人向我企业提供担保方法。应用好反担保系统，能够在一定程度上保护我企业利益。反担保既包含物反担保，也包含权利反担保。反担保方法评定是对反担保方法正当性、权属、价值及可变现性进行全方面评定。
1、反担保方法正当性审核。
关键依据《担保法》及《担保法司法解释》，对确保人、抵押物、质押票据及权利进行正当性审核。
2、反担保物和权利权属审核。
审核内容关键包含：①审查相关权属凭证，判定反担保标是否为反担保方法提供者全部；②对属于几方共有标，核实是否经过标共有些人同意，是否有权利处理；③标是否存在权利瑕疵。
3、反担保方法评定
⑴评定标准。反担保方法评定一定要遵照“客观性、科学性、替换性、市场性和变现性”等标准。
⑵评定特点。
①反担保标无瑕性。对反担保方法评定，首先要处理反担保方法无瑕性，为确保反担保标顺利变现，还要审查反担保标正当性，其设置是否存在法律障碍，反担保标权属是否清楚，提供反担保标被担保人或其它人是否有权处理及是否存在质量瑕疵等。
②反担保标可变现性、易变现性。当被担保人不能推行义务而发生代偿时，需要立即变现反担保标，方便取得赔偿，保持担保机构资产流动性。所以评定反担保标，要考察其变现相关法律要求，并考察其行业和市场情况，判定反担保标变现可行性及所需期限。
③反担保标未来性。反担保标评定基准日全部被选择在承保之前，而被担保人不能偿还债务或发生代偿全部发生在未来某个时刻。所以对反担保标评定要考虑其未来性，分析担保责任期间影响反担保标物价值改变相关原因。客观评定反担保标。
④担保物未来完整性。在担保责任期间，反担保标存在损坏、灭失风险，所以有必需要求对反担保标进行保险。
⑤反担保标变现税费。反担保标变现，会发生很多税费，使得担保机构得到赔偿低于变现价值。进行评定时，应对此进行估计，尤其是划拨土地使用权及其房地产抵押，应充足考虑土地出让金等原因。
⑶评定方法。反担保标评定方法可分为：市场价格评定；
重置成本法；收益现值法；清算价格法。因为资产评定专业性比较强，我企业在办理反担保业务过程中，如确需对反担保企业资产进行评定时，将聘用专业评定机构进行。
二、担保（在保）业务风险分类系统
本系统所称担保业务风险分类，是指对我企业已发生在保业务，根据风险程度，判定被担保人立即足额履约可能性。对担保业务实施风险分类是我企业风险管理基础性工作，更是风控管理一项关键工作，其风险分类结果是对担保业务风险情况（包含损失程度）做出对应反应。
（一）担保业务风险分类目标
1、揭示担保业务风险程度，真实、全方面、动态地反应担保业务质量。
2、立即发觉担保业务管理中存在问题，并采取对应方法化解风险、降低损失。
3、为判定担保业务损失准备金是否充足提供依据。
（二）担保业务风险分类标准
1、真实性标准，应真实、客观地反应担保业务风险情况。
2、立即性标准，应立即、动态调整分类结果。
3、全方面性标准，对适用本措施全部担保业务，存续全过程均应有对应风险分类形态。
4、审慎性标准，对难以正确判定被担保人还款能力担保业务，应适度下调其分类级次。
5、规范性标准，应按要求权限和程序进行分类。
（三）担保业务风险分类关键定义
我企业对担保（在保）业务风险分类，借鉴商业银行对信贷资产实施五级分类标准，担保业务风险分类形态从高到低依次为正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类，后三类合称为不良担保业务。
1、正常类：被担保人能够推行协议，没有足够理由怀疑担保业务本息不能按时足额偿还。
2、关注类：尽管被担保人现在存在部分可能对偿还产生不利影响原因，不过依靠其正常经营收入，必需时经过实施反担保，能在要求期限内足额收回担保业务本息。
3、次级类：被担保人还款能力出现显著问题，完全依靠其正常经营收入无法立即、足额偿还担保业务本息，即使实施担保，也可能会造成一定损失，估计损失在40％（含）以内。
4、可疑类：被担保人无法足额偿还担保业务本息，即使实施担保，也肯定要造成较大损失，估计损失在40％至90％（含）之间。
5、损失类：在采取全部可能方法或必需法律程序以后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
（四）担保业务风险分类具体标准
符合以下任一标准担保业务，认定为损失类（损失级）担保业务：
1、被担保人和反担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格，我企业对被担保人和反担保人进行追偿（包含但不限于起诉、公证送达等手段，下同）后，未能收回债权。
2、被担保人遭受重大自然灾难或意外事故，损失巨大且不能取得保险赔偿，或以保险赔偿后，确实无力偿还部分或全部债务，我企业对其财产进行清偿和对反担保人进行追偿后，未能收回债权。
3、被担保人和反担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动，被县（区）级及以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，我企业对被担保人和反担保人进行追偿后，未能收回债权。
4、被担保人和反担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动，未进行工商登记或连续两年以上未参与工商年检，我企业对被担保人和反担保人进行追偿后，未能收回债权。
5、因为被担保人和反担保人不能偿还到期债务，我企业诉诸法律，被担保人和反担保人虽有财产，经法院对被担保人和反担保人强制实施超出540天以上仍未收回债权，或被担保人和反担保人均无财产可实施，法院裁定终止、终止或中止实施后，未能收回债权。
6、对被担保人和担保人诉诸法律后，因被担保人和反担保人主体资格不符或消亡等原因，被法院驳回起诉或裁定免去(或部分免去)被担保人责任；或因借款协议、担保合相同权利凭证遗失或丧失诉讼时效，法院不予受理或不予支持，我企业经追偿后未能收回债权。
7、因为上述“1至6”项原因被担保人不能偿还到期债务，我企业依法取得抵债资产，抵债金额小于贷款本息差额，经追偿后未能收回债权。
8、我企业对被担保人诉诸法律后，经法院调解或经债权人会议经过，并和被担保人达成和解协议或重整协议，在被担保人推行完还款义务后，仍无法追偿剩下债权。
9、我企业因案件造成资产损失，经公安机关立案540天以上，未能收回债权。
对于其它四种类型担保业务可根据下列分类矩阵标准进行分类。
逾期
天数
担保方法
未逾期
30天以下
31-90天
91-180天
181-360天
信用
正常
关注
次级
可疑
可疑
确保
正常
关注
关注
次级
可疑
抵押
正常
关注
关注
次级
可疑
质押
正常
正常
关注
次级
可疑