网络公司财务报销制度样本.doc

财务报销制度财务报销制度为认真落实新会计法，完善财务管理，严格实施财务制度，结合企业具体实际，特制订本报销制度。一、 暂借款及预付款审批制度1、 暂借款是因业务需要临时借款，包含差旅费及多种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按要求审批权限审批后，由财务室付款。2、 预付款是指因企业业务需要，需预先支付各项工程及购置材料、货物款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”， 向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款。3、 以上经济业务发生时，需领用空白支票，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必需填写大小写金额，并立即通知出纳付款金额。不得将空白支票交给其它单位或个人。作废支票须交回财务室留存。遗失支票，领取人必需立即汇报报务室并登报申明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。4、 全部借款及预付款，必需在前账结清以后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必需向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。5、 经办人必需在30天内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。二、 费用报销制度1、 费用报销发票内容包含日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位发票或财务专用章。经办人必需要求开票单位如实填写发票全部内容，发票涂改、大小写不符、假发票和未盖有财政监制章收据一律不予报销。2、 报销费用时必需填写“费用报销单”，全部单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必需分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。全部报销单据张数和累计金额必需正确无误填写，粘贴要求整齐、美观。3、 报销程序：经办人 财务室审核 分管副总经理 总经理审批 财务室结算（5000元以下由分管副总经理审批）。4、 企业除正常费用开支外，其它各项支出必需事先提出计划，按支出审批权限同意后，在计划范围内列支。5、 办公用具购置：由各部门依据需要，编制计划报办公室审核汇总，按审批权限同意后，由办公室按计划统一购置，并建立实物帐，具体登记办公用具进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导同意。6、 各部门在开支业务招待费之前，需事先经企业总经理同意。不然，财务室不予报销。7、 企业职员外出办事，标准上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示企业分管领导，并在报销单上注明原因。8、 全部需报销多种原始单据（包含购置材料和支付工程款），必需在单据所填日期30天内报销，超出30天一律不予报销。9、 物品采购报销须按企业ISO9002采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。三、 差旅费报销制度1、 出差交通费、住宿费、伙食补助费标准等 项 级 目 标 准职务火车轮船飞机其它交通工具（不包含出租汽车）住宿标准市内交通费伙食补助费一般地区特殊地区一般地区特殊地区董事长总经理董事软卧一等舱公务舱按实报销200350按实报销80100副总经理总工程师软卧二等舱公务舱按实报销200350按实报销6080部门经理高级工程师总经理助理硬卧三等舱普通舱按实报销150250按实报销5060其它工作人员硬卧四等舱按实报销50150按实报销20502、 出差住宿费和交通费实施限额控制、节省奖励措施，特殊情况经企业总经理同意后方能实报实销；市内交通费和伙食补助费实施包干措施，个人不得另报餐费；（1） 住宿费凭住宿发票，在要求标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准，超出部分自理。（2） 乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上，连续乘坐时间超出12小时，可按第四条标准购卧铺票。符合此条款要求，而不买卧铺票，按慢车和直快列车座位票价60%奖励给个人，乘坐特快，按特快列车座位票价50%奖励（另外加收空调费用不计入座位票价之内）。乘坐新型空调特快或新型直快列车，按其座位票价30%奖励个人。（3） 符合乘坐飞机条件出差人员到省内有班机通航地方出差，在不影响工作前提下，改乘坐火车（硬卧和座位）、一般汽车或轮船，按飞机票价或减去对应火车、一般汽车或轮船票价差额，提取30%奖给个人。（4） 夜间乘坐长途汽车、轮船统舱超出六小时，每人每夜另增发一天伙食补助费。（5） 符合乘坐飞机条件出差人员改乘火车，连续乘车超出12小时（含12小时），每满12小时，加发50元伙食补助。3、 差旅费报销其它要求（1） 随同企业领导出差，乘坐交通工具和住宿和领导分不开人员，按特殊情况处理。（2） 出差人员抵达目标地至住地往返可乘出租车，凭据按实报销。（3） 自带交通工具或接待单位提供交通工具出差人员不发市内交通费。（4） 趁出差或调动工作之便，回家探亲办事，其相关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。（5） 凡不符合乘坐飞机条件人员，因公事紧急乘坐飞机，应事前经相关领导同意，不然超出要求费用个人自理。（6） 凡因公事支付电话、电报费均予报销。（7） 凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述要求限制，陪同来宾出差人员，假如在食住行方面已享受公费者，均不再享受住勤及途中补助。（8） 凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或业务跟单人员，其食宿费已由对方负担，均不再享受包干费或补助费。（9） 出差天数计算，标准为：当日12时以前出发，12时以后返回按一天计算；当日12时以后出发，12时以前返回，按半天计算；（10） 实施差旅费制度后，各部门人员出差，标准上要定任务、定时间、定地点、定人数，实际出差天数超出原计划天数费用，需经总经理同意，不然，财务室不报销。（11） 外单位人员为我企业临时办事，其费用开支，经企业总经理同意可实报实销。四、 其它相关要求：1、 费用报销时间：每七天星期五全天。报销材料货款及工程款不受此时间限制。2、 工资发放时间：每个月五日下午。以上要求时间，若遇节假日顺延。3、 企业财会人员有权对一切报销单据和所发生经济业务合理性、正当性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报销。任何人不得打击报复。4、 未尽事宜，由总经理受权财务室另行制订，解释权在企业财务室。 杭州四海光纤网络专题词：财务报销制度 要求抄报：董事长抄送：各部门