集团资金管理解决方案样本.doc

一、概述 现代财务管理具体职能，一是衡量并确定企业资金需要量；二是筹集企业所需要资金；三是有效地使用企业资金。资金如同血液渗透于企业集团每一个组织层面，组成了纵横交错运行网络。怎样强化现金/资金控制并实现其运转高效率，寻求财务资源聚合协同效应，成为集团财务管理关键。面对多层级利益主体、复杂财务管理对象和瞬息万变、日趋猛烈市场竞争环境，怎样协调处理各方面权责利关系，最大程度地激发组员企业经营理财主动性、发明性和责任感，并在此基础上经过一体化财务战略和财务资源整合重组，实现并不停强化市场竞争优势，推进资金运动连续高效率性，就成为集团总部财务管理工作关键。 KINGDEEEAS资金集中管理方案含有以下关键业务功效作用： 融资中心：不仅有利于聚合起企业集团各组员企业分散、闲置和反复占用资金，以最大程度地实现集团内资金横向融通和头寸调剂，而且能够深入发挥资金聚合优势，保障集团整体战略发展结构和投资战略目标落实和实现；不仅能够将市场经济标准引入企业集团融资管理过程，更关键是能够借助财务企业社会融资功效，大大拓展了企业集团整体融资渠道和融资能力。 信贷中心：经过灵活多样形式对集团内部开展存贷款业务，起到专业银行所无法替换作用。 结算中心：这也是企业集团内部金融机构必不可少一项关键功效。经过内部票据结算，以少许投入处理多家资金清算，加速内部资金周转。 投资中心：不仅能够有效地避开不一样行政区域组员企业间资金纵向分配、条块分割、管理分散弊病，充足发挥财务企业理财功效和资金利用聚合优势，并依据集团总部统一决议和投资政策，使整个资金利用形成一个协调有序管理系统。 二、目标用户 为不一样集团型企业在经营资金、借贷资金、往来资金、权益投资和银行现金方面管理和控制提供全方面、个性化处理方案。 依据资本性企业集团、产业型企业集团和管理型企业集团不一样管理目标，处理对资金-这种财务资源整合需求，以适应多个类型企业集团； 依据企业集团组员企业集中一地或跨地域经营不一样情况，处理对资金运转高效率需求，以适应多个分布情况企业集团； 依据企业集团权益结构所反应出各组员企业和集团紧密和松散程度，处理对资金集中管理范围和程度不一样需求，以适应多个形式企业集团； 依据多元化经营企业集团和专业化经营企业集团不一样发展要求，处理对资金不一样类型和用途管理需求，以适应多个经营结构企业集团； 依据结算、融资、借贷、投资、信托等金融或类金融业务对资金管理要求，处理对资金管理在有偿、期间、信用方面需求，以适应不一样层次管理企业集团。 三、产品设计思想 资金集中管理是企业集团聚合财务资源，提升资金运转效率最为有效方法和目标。而预算、计划、审批、集团支付、银企直连等管理模式和手段，为集团企业在资金集中管理个性化方面提供多个选择。金融工具和手段引入又使资金管理在更高层次和更宽广领域应用成为可能。所以，资金集中管理是贯穿这一方案关键。考虑到多种不一样应用场景和应用对象，对实现资金集中管理手段、方法、步骤提供多个应用方案。 四、处理问题 满足企业集团资金集中管理采取不一样组织形式，适应报账中心、结算中心、财务企业等模式对资金管理要求； 对资金预算管理：从资金预算编制、审批、汇总、实施到控制，完整表现资金预算管理； 对资金计划审批：针对具体资金收付项目标计划按职责权限和步骤进行审批； 资金管理和会计核实一体化处理：不管是管理机构，还是存贷机构，其资金收支业务和日常会计核实同时处理； 金融业务处理：提供账户管理，贷款管理，信贷和委贷管理，定时和活期存款管理，多种利息计算； 和网上银行集成，实现银企直连：银行业务处理系统化，实现银行账户统管和资金集团集中支付； 为企业集团资金集中管理面临复杂组织架构、跨地域、目标管理及可能金融业务提供个性化应用策略。 五、经典应用步骤 报账中心 报账中心是在业务处理工作流中，将资金结算和现金收支活动相对集中一个应用模式。是企业实施资金集中管理一个关键形式。 在报账中心应用模式下，在统一业务处理规则平台上，资金结算和收支被同时处理，现金流入流出得以集中控制。多种资金结算和支付请求以业务工作流形式在报账中心被触发，并根据一定业务规则进行处理。无须专门机构和资金处理业务步骤，适适用于企业机构间业务步骤集中，没有特殊金融类业务处理，银企关系相对简单企业。 关键应用步骤： （1）费用申请 费用申请是内部往来第一步，费用申请单分为出差任务单和其它费用申请单二类，费用申请单内容包含：组织机构、费用申请单类型、费用申请单编号、单据日期、申请人、成本中心、费用要素、成本对象、费用所属期间、事由、申请金额、币别、预算余额、是否借款、出差日期起、出差日期止、出差起止地点、交通工具等。 （2）费用报销 费用报销是内部往来最终一个步骤。费用报销单能够由费用申请单关联生成、由借款单关联生成、用户手工录入。费用报销单分为差旅费报销单和费用报销单。费用报销单内容包含：组织机构、费用报销单类型、报销单号、报销日期、费用申请单、借款单、币别、报销人、借款金额、估计报销日期、资金占用费率、延期报销天数、应收利息、应收/付金额、事由、成本中心、费用要素、成本对象、费用所属期间、预算余额、付款银行、付款账号、结算方法、结算号、借款人开户行、借款人银行账号、备注、出差日期起、出差日期止、出差地点起、出差地点止、交通工具等。 （3）结算收款 报账中心收款单包含要素有：结算方法、结算号、收款银行、收款账号、付款人开户行、付款人账号、出纳收款。处理对内对外收款结算。 （4）结算付款 报账中心付款单包含内容有：结算方法、结算号、付款银行、付款账号、收款人开户行、收款人账号、出纳付款。处理对内对外付款结算。 报账中心业务关系及现金流结算中心 结算中心集中处理企业集团内部交易结算，收款请求，付款请求，银行收付款划转和引入银行资金管理机制，管理和利用企业资金。 结算中心方案宗旨立足于企业集团对资金集中管理，强调一个漏斗进出，集团内部建立完善价格体系和内部结算体系。由企业集团内部一个专业部门行使类似银行职能。在资金集中管理方案下，采取结算中心应用步骤，可实现资金结算、融资、存款、利息计算、资金报表、资金分析等一体化管理，完成企业资金整体管理和调配，做到资金事前计划、实时控制和分析，加紧资金周转，提升资金使用效益，全方面提升企业关键竞争力。关键应用步骤：（1）资金结算 结算中心收款业务：录入内部收款单依据指定中心账号、开户行及收款单位账号、名称，自动生成凭证。登记相关现金/银行存款总账、明细账。 结算中心付款业务：请求付款内部单位，录入付款单，经预算检验、单据审核后，登记银行存款日志账和相关总账，同时将该付款单传输到结算中心，形成结算中心内部付款单，内部付款单审核、预算检验后，经过网上银行付款或工作流通知取款，其次在结算中心登记现金/银行明细账、总账及内部付款单位存款账。 （2）内部结算结算中心内部结算业务：由请求付款内部单位，录入付款单，经预算检验、单据审核后，将该付款单传输到结算中心，形成结算中心内部结算单，内部结算单审核、预算检验后，在结算中心系统登记收、付款单位存款账；最终将内部结算单分别传输到代收款内部单位，形成该收款单位收款单，据此分别登记自己银行存款/现金日志账和对应总账、明细账。（3）会计核实 生成凭证：收款单、付款单、内部结算单等单据，能够生成总账凭证。单据生成凭证能够按单生成凭证，也能够汇总生成凭证。生成凭证时取动态会计平台定义凭证模块，自动生成凭证，用户能够经过记账凭证生成汇报查看相关信息。生成凭证时，能够经过人工干预生成凭证，也能够设定一定条件，比如：天天一定时间，由计算机自动批处理生成凭证。 凭证查询：查看结算中心系统生成凭证。 期末结账：期末结账包含结账和反结账。财务企业 财务企业作为企业集团金融窗口和金融支柱，是企业集团内部金融资本和产业资本融合突破口和关键生长点。它较之财务结算中心关键区分有：财务企业含有独立法人地位；财务企业除了含有财务结算中心基础职能外，还含有对外融、投资功效；财务企业在企业集团内较之财务结算中心有更强独立性。关键应用步骤：（1）资金收付和结算：同结算中心步骤。（2）定时存款 企业定时存款：进行企业定时存款单录入。企业定时存款通常是结算中心代理内部银行业务，各组员单位将定时存款存放在结算中心。提供功效包含：企业定时存款单新增、暂存、保留；数据引入、引出；定时存款单据打印预览、打印、打印设置，套打设置；联查明细账；页面设置。企业定时存款解活：进行企业定时存款解活单据录入。提供功效包含：企业定时存款解活单新增、暂存、保留；数据引入、引出；定时存款解活单据打印预览、打印、打印设置，套打设置；联查明细账；页面设置。（3）融资 企业贷款：进行企业贷款单录入。提供功效包含：企业贷款单新增、暂存、保留；数据引入、引出；贷款单据打印预览、打印、打印设置，套打设置；联查明细账；页面设置。 企业贷款还款：进行企业贷款还款单录入。提供功效包含：企业贷款还款单新增、暂存、保留；数据引入、引出；贷款还款单据打印预览、打印、打印设置，套打设置；联查明细账；页面设置。 企业贷款展期：录入企业贷款展期协议。提供功效包含：企业贷款展期协议新增、修改、保留；引入、引出；展期单据打印预览、打印、打印设置，套打设置；页面设置。对于展期协议，用户能够选择是否生成凭证。 企业贷款担保：录入企业贷款担保协议。提供功效包含：企业贷款担保协议新增、修改、保留、删除；引入、引出；担保单据打印预览、打印、打印设置，套打设置；页面设置。 票据贴现管理：在此处录入受理各组员单位票据贴现贷款单。提供功效包含：票据贴现贷款凭单新增、修改、保留、删除；还款；引出；贴现单据打印预览、打印、打印设置，套打设置；页面设置。（4）利息管理 利息计算：利息计算包含：活期利息计算、透支利息计算、定时存款利息计算、贷款利息计算等四类，利息计算分为预提利息和支付利息。用户能够随时进行利息计算，也能够指定时间定时、批量计息，因为利息单是系统自动计算而且生成凭证时信息在账号设置时全部已指定，所以，在保留利息单同时自动生成总账会计凭证。 利息查询：查询已计算利息。 利率调整：录入利率调整信息，活期、透支、贷款和罚息可能包含利率调整，定时存款不包含利率调整，在利率调整时需要指定：科目、账号、业务编号、调整日期、利率。在利息计算时，如在计息期内有利率调整，则分段计息。 利息报表：利息报表分为活期利息报表、透支利息报表、定时利息报表、贷款利息报表、利息汇总表。利息报表能够在报表系统查看。（5）资金报表：资金报表中全部报表全部能够放在报表系统进行查看。（6）资金分析 存贷对比表：综合反应年内各个期间，各个单位存款积数和贷款积数对比情况，加强风险管理，判定各个单位偿债能力。提供图形分析工具。 到期预警表：到期预警表分为定时存款和贷款二类，提供在下次开启时进行到期预警表和工作流通知二种方法。 逾期贷款表：反应逾期贷款情况统计。 贷款账龄分析表：反应现在贷款账龄改变及比率。 收息率表：提供按贷款账号、业务编号综合反应贷款利息应收和实收情况，加强贷款利息清收（7）会计核实 生成凭证：收款单、付款单、内部结算单、定时存款单、定时存款解活单、续存单、贷款单 、贷款还款单、贷款展期单、贴现单，在此处能够生成总账凭证。单据生成凭证能够按单生成凭证，也能够汇总生成凭证。生成凭证时取动态会计平台定义凭证模块，自动生成凭证，用户能够经过记账凭证生成汇报查看相关信息。生成凭证时，能够经过人工干预生成凭证，也能够设定一定条件，比如：天天一定时间，由计算机自动批处理生成凭证。 凭证查询：查看结算中心系统生成凭证。 期末结账：期末结账包含结账和反结账。预算管理和控制 资金预算管理和控制是提升资金运转效率和收益，增强资金管理计划性和科学性有效方法和手段。不管是否采取资金集中管理，方案均提供了预算管理实现手段。关键应用步骤： （1）预算编制：针对资金管理类别，根据资金收支计划时间安排，依据项目及责任机构，分别预算方案进行预算编制。依据预算实际实施效果不一样，可立即进行修正调整。 （2）预算实施：确定实施预算数据经过对应工作步骤被引入业务处理步骤，据以对业务控制。 （3）预算控制：资金划转、结算、收支等业务发生全部将受到预算数据控制，提供预警、控制等不一样处理方法。 （4）预算分析：对资金预算实际实施情况和预算差异、预算实施进度和预算预期完成情况提供多个分析手段和方法，为决议提供依据。网上结算 为集团企业资金集中管理提供一个贴身方案，实现分散地域各组员企业之间结算、资金划转。关键应用步骤： （1）网上申请：填写收支或结算通知单，各开户企业经过网络提出支付和结算申请。 （2）审核审批：可定义审核审批机制和步骤，对支付或结算申请进行审核审批。 （3）帐户查询：查询账户支付、交易、余额。 （4）生成凭证：对确定收付和结算业务在对应机构生成会计凭证。多级审批 对资金使用、支付，尤其是对专题资金或大额资金使用和支付，在管理上需要严格审批和完善控制步骤，以确保企业资金安全。关键业务步骤： （1）设置多级审批：依据资金管理需要，选择多级审批，确定对资金收支业务和结算业务审核审批步骤。 （2）要求权限：对授予审核审批权限人员，确定其审批时限和可审批资金额度。 （3）审核审批：依据要求工作流对多种申请单进修审核审批。 （4）反审和退回：对审核审批申请反审，对不一样意业务退回。集团集中支付 在资金集中管理、并采取结算中心应用模式下，跨行跨地域资金支付有了更高要求。集团集中支付，就是利用银行提供数据集中控制机制，实现跨行跨地域资金集中支付目标。 因为这一步骤实现，须银行含有对应企业资金集中控制实现机制，有较强大网上银行应用功效，所以金融机构提供服务产品信息化程度是决定其应用关键一环。 银企直连 众多金融机构在推出网上银行等金融服务产品同时，同时推出了用户业务和银行业务系统直连应用服务。集团资金管了处理方案也同时提供了银企直连多个应用方案。方案实现对使用者来说是后台操作，在企业内部一笔结算处理完成，同时意味着银行业务对应完成。 金融业务管理 在财务企业运作模式下，金融类业务是其关键业务内容之一，所以提供对定时存款、信贷、委贷、贴现和对应利息计算是方案应用关键内容。 （1）定时存款：对企业定时存款开户、存放、计息、解活等业务管理。 （2）贷款管理：对多种类型贷款贷出、还贷、展期、担保、票据贴现及利率管理。 （3）委托贷款：提供多个委托贷款管理。 （4）利息管理：利息计算包含：活期利息计算、透支利息计算、定时存款利息计算、贷款利息计算等四类，利息计算分为预提利息和支付利息。用户能够随时进行利息计算，也能够指定时间定时、批量计息，因为利息单是系统自动计算而且生成凭证时信息在账号设置时全部已指定，所以，在保留利息单同时自动生成总账会计凭证。 利率调整：录入利率调整信息，活期、透支、贷款和罚息可能包含利率调整。六、经典用户华西期望集团 云南盘龙云海集团 招商局蛇口工业区 TCL集团 万科企业股份 广东火电工程总企业七、发展蓝图伴随产品技术不停成熟，企业集团在发展过程中多种管理思想、理念、方法不停总结完善，KINGDEEEAS集团资金管了处理方案也将在更多方面为管理者提供愈加贴身管理工具。在产品发展计划中，我们将在以下领域作深入发展： 1、适应金融机构不停推出金融服务产品，和金融信息化高度集成。加入WTO以后，国外金融机构进入中国。而国外金融机构所提供电子金融服务更为丰富，客观上也将促进KINGDEEEAS资金管了处理方案功效完善。 2、顺完善资金预算管理应用步骤，使预算和计划紧密结合。 3、深入增强对资金管理职能和功效个性化设置，适应不一样企业集团不一样管理模式对资金管理要求。 4、逐步扩充金融业务处理功效，最大程度扩大方案应用领域。 5、增强投资管理功效，对关键项目标投资使用情况、投资额度、投资收益提供管理、跟踪、分析和评定。