红十字医院财务管理制度汇编样本.doc

金堂红十字医院财务管理制度一、 医院财务监督管理制度01二、 医院财务内部控制制度03三、 医院会计、出纳岗位职责05四、 财务收支管理制度08五、 医院收费管理制度16六、 医院财务报销制度19七、 医院票据管理制度22八、 医院收费室工作制度27九、 医院物资管理制度28十、 固家资产管理制度30十一、 医疗设备采购、验收、出入库、维护、报废工作制度33十二、 医疗设备、材料采购审批制度53医院财务监督管理制度1、按国家相关方针、政策、财政制度、财经纪律、主管部门和医院相关要求为依据，实事求是、认真地对医院经济活动进行财务监督和检验工作。2、监督检验医院财务预算决算实施情况、其支出和收入是否合理，是否充足作到财务保障作用。3、监督检验医院债权、债务清理情况。4、定时盘点多种物资设备，检验医院收费标准实施和现金管理情况。5、监督检验多种原始凭证、账簿、报表等财经档案资料是否正当和妥善保管。6、监督检验各部门是否根据要求实施核实中违反开支标准。从财力确保医院各项工作需要。财务内部控制制度为了加强会计基础工作，建立健全内部会计管理制度，确保单位会计工作有序进行，依据会计法、会计基础工作规范和内部会计控制规范，结合我院实际制订本制度。一、内部控制制度标准：1、全部会计事项必需经两人以上经办；2、审批和经办分管；3、钱和账分管；4、账和物分管；5、钱和物分管；6、对各项会计业务处理必需进行稽核。二、各会计岗位设置、职责和权限划分应遵守以上各标准。三、凡包含现金、银行存款收支及转账业务，在会计处理手续上必需做到：1、上级审批、下级经办，使上下级之间相互监督和牵制。2、主管部门审批，相关部门经办，使部门之间受到监督和牵制。3、一个岗位经办，另一个岗位复核，使岗位之间受到监督和牵制。四、凡包含材料、物资设备进出业务，在经办手续上必需做到：1、审批、购置、验收各步骤独立进行，专员负责，使各步骤之间相互监督和牵制。2、保管、领用、核实、财产清查各步骤独立进行，专员负责，使各步骤之间相互监督和牵制。五、出纳岗位人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目标登记工作。六、审核结算岗位不得兼任工资、公积金和各项收费管理工作。七、会计电算化系统维护和开发岗位人员不得从事前台会计账务处理系统操作。八、单位领导人直系亲属不得担任本单位会计机构责任人和会计主管人员。会计机构责任人、会计主管人员直系亲属不得在本单位机构中担任出纳工作。九、各会计岗位严格推行其岗位责任制，严守工作纪律，根据会计法规制度和工作程序办理会计业务，不得超越岗位职责权限。一人多岗或一岗多人情况下，必需符合上述各项标准。十、会计人员依法行使财务监督权，对违反国家财经法规和纪律行为，应该阻止和纠正，对不真实不正当原始凭证，不予办理。对记载不正确不完整原始凭证给予退回，要求更正补充。医院会计、出纳岗位职责一、 出纳岗位 ：出纳人员不得兼任收入、支出费用、债权、债务账户登记和稽核、会计档案管理。1. 办理现金收付和银行结算业务严格遵守现金管理暂行条例和银行结算制度，依据稽核人员审核签章凭证，复核办理款项收付，并在付款凭证上加盖“付迄”戳记。不得以白条、有价证券抵库，更不挪用资金；严格控制签发空白支票，如因特殊情况而签发不填写金额转账支票时，须经单位领导签署意见，财务责任人同意，支票上应写明收款单位、款项用途、签发日期、要求限额等，并有领用人在登记簿中签章，不得将空白支票交给其它单位或个人签发。对填写错误支票必需加盖“作废”戳记，和存根一并保留，支票遗失要立即办理挂失手续，要随时掌握银行存款余额，严禁签发空白支票，以预防出现银行透支。严禁出租、出借银行账户，严禁任何单位或个人利用本单位银行账户套取现金。每日收缴门诊、住院处现金、支票，认真复核，具体查对票据和收入日报表，使之和交款额相符。2. 立即登记现金和银行日志账，编制出纳日报表依据已办理完成凭证，按次序逐笔登记现金和银行存款日志账。库存现金要日清月结，每日编制出纳收支日报表。银行存款账面余额要立即和银行对账单查对，未达账项要立即查询、清理。出纳人员不得编制银行余额调整表，应由财会责任人安排其它会计人员编制。3. 负责保管库存现金对现金要确保安全和完整，发觉长短款，立即向财会责任人汇报，查明原因，按相关要求处理。要保守保险柜密码，保管好钥匙，不得任意转交她人代管。要遵守现金库存限额要求，超出库存限额部分现金要立即存入银行。4. 保管相关印章和空白支票出纳人员所管印章必需妥善保管，严格按要求用途使用。但签发银行结算凭证使用各印章，分开保管（支票专用章由出纳保管，法人章由稽核人员保管）。对空白支票必需严格管理，专设登记薄登记，并认真按要求办理领用、注销手续。二、会计岗位1. 编制记账凭证依据审核无误各类原始凭证、原始凭证汇总表等，按医院会计制度要求会计科目，编制记账凭证。要求科目利用正确，摘要简明扼要并能说明经济业务内容和往来关系，凭证内容完整，手续齐备，填制立即，记账凭证必需编号。2. 登记帐薄按统一会计科目，设置总分类帐及 备查帐薄。按确定会计核实形式和程序立即登记。启用新帐薄时，应该在帐薄封面上写明单位名称和帐薄名称，并填写帐薄扉页上“启用表”，相关人员调动时，也应在启用表上注明交接统计，并由交接双方和监交人签字。登记帐薄时，应将凭证日期、编号、摘要、金额等资料逐项计入帐内，并按页次次序连续登记，不得跳页、隔页，登帐错误应按要求方法进行更正。凡需结出余额账户，应定时结出余额。月末终了，要编制总帐科目余额平衡表，并和各明细账查对，各明细账和相关备查帐查对，确保帐帐相符。同时，还要定时依据帐薄统计和库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互查对，做到账证、帐实相符。3. 编制报表每个月要依据总帐和相关明细分类帐账户余额及其它相关资料，按国家要求统一报表格式和要求编制会计报表。要求做到数字真是、计算正确、内容完整、说明清楚、编报立即。报表编制完成，应对表表之间对应关系数字进行逻辑审核。然后加具封皮，由财务责任人署名盖章后，交财务主管领导和法人代表审核署名盖章，盖单位公章后上报主管部门。财务收支管理制度为规范收支行为，加强财务管理，提升经济效益，促进医院稳定、连续发展，依据会计法及医院财务制度相关要求，特制订本制度。一、 收入管理医院收入是指医院在开展业务及其它活动中依法取得非偿还性资金，和从财政及主管部门取得财政补助经费。包含：财政补助收入、上级补助收入、医疗收入、药品收入、其它收入。（一） 实施收入预算管理依据单位上年度实际收入水平，结合当年业务计划及医疗收费标准调整情况来确定收入总额。财政补助收入、上级补助收入应依据主管部门分配此项补助款额意向或计划估计编制。医疗收入中门诊收入应以计划门诊人次和计划门诊人次费用计算，住院收入应以计划病床占用日数（或计划出院病人数）和计划床位费用水平（或每出院病人医疗费水平）计算，其它医疗收入应区分不一样服务项目，确定不一样总额，分别计算。对医院药品收支两条线管理，在合适增加考评指标基础上，实施“分层管理，分类上交”措施（简称“双控双交”）。第一层次考评指标为药品收入占业务收入百分比，医院可分年制订年度控制指标，没有达成要求百分比医疗机构，其要求百分比和年度控制指标之间差额所形成药品销售收入绝对数，按5%百分比上交药品收支结余；对超出年度控制指标药品销售收入绝对数，实施全额上交。第二层次考评指标为门诊均次费用、实际占用床日均次费用和上述两项均次费用中均次药品费用、化验费用、检验费用，凡突破上述控制性考评指标，根据“超收不得利”标准，在剔除平均成本后，实施全额上交。医院收入预算需经主管部门审核并报财政部门核定。为了促进收入预算顺利实现，医院应每季开展预算实施情况分析，考评、分析收入预算实施情况，分析完成好坏原因，发觉微弱步骤和问题，提出改善方法和意见，确保整年预算顺利完成，并为编制和实施下年度预算提供依据。（二） 严格实施国家要求收费标准医院各项医疗收费要认真实施国家物价政策，做到“应收则收，应收不漏”，任何部门和个人不得巧立名目乱收费。医院要设专职物价员，立即检验和搜集医疗收费情况，确保医院收入正当化、完整化。（三） 加强收费票据管理收费票据分财政部门统一监制票据和自制票据。医院门诊、住院、进修实习等收费必需使用财政部门统一监制收费票据； 医院内部管理需要可使用自制收款票据。全部收费票据和自制收款票据须由财务部门统一管理，实施领用核销制度。不得出借出让收费票据，行政事业性收款收据不得用于经营性收费。（四） 医院全部收入要纳入财政(务)部门统一核实和管理，取消内部科室和医务人员收入分配直接挂钩经济承包措施。医院收费部门关键由挂号室、门诊收费处和住院结算处组成，其它多种收费及收款由财务科出纳统一办理，任何部门和个人全部不得向病人或单位直接收取任何费用。使用医院票据外设分院和门诊部，其收支必需纳入医院统一核实。挂号、门诊及住院收费处应将每日收到现金及支票于当日存入银行，同时将收费日报表及附件送交财务科，财务科出纳应依据收入凭证立即入帐。门诊、住院收入不得坐支。严禁私设小金库，不得将医院收入转到三产、工会、食堂等部门。（五） 加强对医院收入控制医院应设专职物价或兼职稽核、审计人员，加强对多种收费部门报来收入凭证和存根审核，如是否少收或多收，日报表金额是否和所附存根金额累计数一致，是否足额交库等，药品收入应注意是否和药房处方累计数一致；是否严格使用财政部门统一监制收费票据，有没有使用其它票据而使收入出现外流现象。（六） 为合理扩大医院业务收入寻求路径。医院必需严格实施物价政策，严格按现行医疗服务收费标准进行收费，严禁巧立名目乱收费和私自提升收费标准。全方面推行医疗服务价格项目规范、价格公告、药品价格清单和住院费用清单，建立多个形式费用查询服务，逐步实现计算机价格管理系统，切断医疗收费和临床科室直接经济利益联络。业务收入是医院赔偿消耗关键手段，医院要增加业务收入，除了合理按收费标准要求收费外，还要充足挖掘医院内部潜力，利用现有设备和技术条件，扩大医疗服务项目，提升医院社会效益和经济效益。医院应每季开展业务收入完成情况分析。依据搜集财务信息，从医疗业务工作量和收费水平二个原因影响着手，结合整年各个时期收入进度、水平，经过和预算对比，和上年同期实际对比，和同行业优异水平对比，查找差距原因，估计发展趋势，为医院领导改善工作和决议提供依据。二、支出管理医院支出是指医院在开展业务及其它活动发生资金花费，包含医疗支出、药品支出、其它支出、财政专题补助支出。医院各项支出必需落实“厉行节省，勤俭办事业”标准，实施国家相关方针、政策，遵守财政、财务制度和财经纪律。（一）预算管理支出预算编制应本着既要确保医疗业务正常运行，又要合理节省精神，以计划年度事业发展计划、工作任务、人员编制、开支定额和标准、物价原因等为基础依据。1医疗支出预算编制对人员经费支出部分应依据医疗业务科室计划年度平均职员人数、上年度人均支出水平、国家相关工资福利政策等计算编列。公用经费支出部分，对公务费可在上年度实际支出水平为基础，按计划年度医疗业务科室平均职员人数、业务发展计划、经费开支定额计算；对业务费可在上年度实际开支基础上，依据计划年度业务工作计划合理计算；设备购置费依据计划年度固定资产购置计划，修购基金提取方法、比率计算编制；修缮费可依据需要和财务可能编制。 2药品支出预算编制药品销售成本应依据药品收入预算和上年度药品综合加成率（或综合差价率）及药品价格政策等原因计算确定，其它项目编列方法和医疗支出基础相同。3财政专题支出预算编制应依据计划年度财政预算安排专题补助，结合项目标完工程度编制。4其它支出预算编制参考上年度实际开支情况，考虑计划年度内可能发生相关原因，正确编制预算。医院要逐步采取零基预算方法编制预算，支出预算应报主管部门审核并经财政部门核定。医院要加强对支出预算控制。为了确保预算顺利完成，医院应将预算分解成部门预算，并加强对各项支出事前和事中控制，每季对支出预算实施情况进行分析，利用一定方法考评分析各原因对支出完成影响程度，抓住关键问题，研究对策，降低医院成本，促进医院工作。（二）定员定额管理1定员管理医院应依据规模大小（关键是开放床位数），业务工作量多少，及科研教育任务等原因合理确定职员人数，经过加强管理、提升效率等手段尽可能降低人数，降低人员成本。2 定额管理医院应对各项消耗实施定额管理，关键内容和方法有：（1）凡和职员人数成百分比增减关系费用，应以职员人数作为费用定额计算单位。如人员经费、公务费、行政办公用水电等支出。（2）凡和业务量有直接、半直接关系费用，应以业务量作为定额计算单位。如业务用水、电费、业务印刷用具费等，把业务量如床位数、门诊人次等作为计算单位，制订相关费用定额。（3）凡和某项业务收入成百分比关系费用，应以该项业务收入一定百分比，作为制订该费用支出计算依据。如放射材料费支出、氧气费支出、血费支出、其它材料支出等。（4）凡和实物消耗量相关费用，应以依据实物消耗量结合实物价格计算制订。（5）凡和建筑面积相关费用，应以单位建筑面积作为费用定额计算单位。如房屋修缮费、基建投资等。总而言之，制订费用定额，要结合费用性质选择合适计算单位和计算方法。定额确定后必需认真实施，应立即将定额指标下达成相关科室和个人，定时进行定额统计、考评、分析，并做到奖惩分明。（三）实施成本核实医院成本包含医疗成本和药品成本医院应加强对医院成本管理、核实领导，建立健全院、科、班组三级成本核实组织体系。医院必需做好和成本核实相关各项基础工作，建立健全和成本核实相关各项原始统计，确保成本核实原始资料真实、完整。医院成本核实对象包含单位总成本、科室成本、项目总成本和单位项目成本四个层次。医院成本核实最终目标是医疗项目成本核实，在现在条件下，应优异行科室成本核实，逐步向医疗项目成本核实过渡，有条件可开展单病种成本核实。医院要严格遵守国家要求成本开支范围，正确划分费用支出界限，不属于成本范围支出不应计入医院成本。（四）专题资金支出管理专题资金包含财政部门和主管部门拨入专题资金和医院内部形成专用资金。医院专题资金支出，要依据先提后用、量入为出、专款转用标准。从财政部门或主管部门取得有指定用途专题资金应该根据要求定时向主管部门报送专题资金使用情况相关资料，项目完成后应报送专题资金支出决算和使用效果书面汇报，接收主管部门检验验收。医院要加强对职员福利基金管理。职员福利基金关键用于职员救助、集体福利设施支出、单位职员食堂补助及国家要求可由职员福利基金开支其它支出等，对重大开支项目，计划安排和支出决算要充足发扬民主，接收群众监督。（五）严格控制支出，提升资金使用率医院应制订资金收支审批制度，并严格按审批程序办理审批手续。医院各项支出要按同意预算和要求经费开支范围标准实施，建立健全各项支出管理制度，尤其是差旅费、业务招待费等和经营无直接关系消耗性支出，应严格控制，不得以领代报，以拨代支。资金使用要在重视社会效益同时，讲究经济效益，做到少投入，多产出。医院发给职员多种奖金及加班工资，应按上级相关文件实施，预防消费基金过快增加。购置国家专题控制商品及实施政府、部门集中采购商品，必需按要求报批。医院应建立每季成本费用和财务效益分析制度，立即了解各项支出增减及结构改变情况，尤其是对在总支出中占有较大百分比和部分纯消耗性项目要作关键分析，利用比较分析法、差额分析法、指标分解法、连环替换法、定基替换法等方法，查找改变原因，适时提出改善工作提议和方法，为医院财务决议提供正确、科学信息。 收费管理制度 1. 医院收费由财务室、收费室等医院要求相关科室办理，其它科室一律不得自行收费。 2. 医院收费处收费必需遵守物价管理条例，不得任意多收或少收更不得漏收。违纪者，一经查出，当事人如多收则按多收金额2倍罚款退赔病人，少收或漏收则按少收或漏收金额2倍罚款上交医院。对随意更改收费项目者按少收或漏收处理。 3. .收费人职员作必需细心负责，态度要热情和蔼，简化手续，降低排队。交付现金要唱收、唱付，当面点清。 4、对医保病人记帐要严格实施国家相关要求。 5、 收费处要建立交接班制度。交班时现金必需当面点清，最终汇总，清点钱、帐相符合交会计、出纳处理。如有不符，需立即查找原因，立即处理。 .收费员收取现金，每日下班前向财务部门完成缴结，不得超限存放备用金。当日收入现金当日存送银行，除留少许定额零钱外，不得私留现金，不然作挪用公款处理。7. 收费收据填写要求字迹清楚、工整、无涂改、大小写金额相符，有日期、有署名。8. 门诊和住院病人退费要求必需单据齐备、手续完整，不然可拒绝办理。9. 未经医院同意科室一律不得自行收取现金，不然按私设小钱柜处理，一经查出，属个人行为者，当事人按待岗处理。如属科室行为，科主任和护士长就地免职，一样按待岗处理。待岗期间只发基础工资，由人资部安排天天学习内容。 财务报销制度 为规范医院财务行为，确保会计资料真实、完整，加强医院财务管理，依据中华人民共国会计法、中国票据法及相关财经法规和要求，结合我院实际情况，特将报销相关事项要求以下，望遵照实施。 一、票据报销（一）在购销商品、接收服务及其它经营活动中，开具和收取法定票据，统称为发票，发票内容和项目填写应该真实、完整，具体包含：购货人名称、商品名称或经营项目，计量单位、数量、单价、大小写金额，开票人、开票日期，开票单位须加盖财务专用章或发票专用章。（二）符合财务要求事项发票是指经财政厅（局）或税务局（国税局、地税局）行政机关监制（即发票有财税监制章和相关水印套色，发票联须套写）发票。 1.行政机关、机关发票联须加盖财政厅（局）监制章； 2.制造企业、批发商业、零售商业发票联应加盖国税局或地税局机关监制章； 3.部分特殊行业发票：供电局、水司、电讯局、血站、邮政局、铁路部门、报刊征订部门所开具发票须加盖财政或税务机关发票监制章； 4.索取发票有困难或不含有法人资格单位须到税务局机关代开发票，发票联须加盖税务局印章和开票单位财务专用章； 5.税务局要求在餐饮、中介、娱乐、咨询、出版等三十七个部门许可使用有奖发票，发票联须加盖地税局监制章和开票单位发票专用章或财务章； 6.紧急情况，报出租票，写明事由须经科主任审批，出租票报销只报当年出租票； 7.依据税务部门相关要求，发票正当使用期限通常是当年发票可递延使用到下年度第一季度。（三）不符合要求发票，或项目不全、内容不真实、字迹不清、没有加盖财务（或发票）专用章，变造、伪造、作废及其它不符合财税机关要求发票（含不是一次套写打印）和假发票不得作为财务报销凭证，依据中华人民共国会计法要求，财务人员有权拒收或限期更正。（四）需要更正发票，应该由原出具单位重开或更正。对于发票金额、数量、单价等出现错误，只能重开，不能直接更正，更不得涂改。（五）假如取得是总金额发票，应按财税务局机关要求附发票明细单，且明细单汇总额和发票金额一致，发票明细单须加盖财务章。（六）假如发票遗失，应要求原单位重新开具或出具对应证实，不能以“白条子”作为报销凭据。会议、出差、探亲车票、船票、会务费、培训费、住宿费等凭发票报销，无票一律不给予报销。（七）取得发票报销时，在发票后面经办人、验收人或证实人署名以示负责，在正面由相关领导（科室领导、行政领导等）签批后方能到财务处。（八）开具发票购回实物，还应分别到药剂科、后勤保障科等部门办理入库手续后，附入库单到财务处报销。 二、招待费报销 医疗、医技、行政、后勤各科室业务招待费须经主管财务院长签字方可报销，发票联须加盖税务部门监制章，写明业务事由。票据管理制度为了加强票据管理和监督，保障医院各项收入纳入财务统一管理轨道，堵塞漏洞，防患于未然，维护医院经济秩序，特制订本制度。一、 票据种类及使用范围行政事业性收款票据分为统一票据和专用票据两大类。1.统一票据是指能够适应通常收款需要，含有通用性收款票据（如：行政事业性收费统一票据和往来款收款收据）。2.专用票据是指统一票据不能满足收费特殊需要，依据收费特点，尤其制作票据（如：挂号收据，门诊、住院收款收据等）。专用票据分为定额票据和非定额票据两种。二、 费票据购置、领用登记、核销（一）收费票据购置1. 医院使用行政事业性统一票据和专用票据，须由财务科派专员，持同意收费文件和收费许可证、单位介绍信，向财政部门申请办量票据准购证。单位每次凭票据准购证核准种类、数量及购票方法，向当地财政票据管理中心领购票据。2. 医院内部收款票据，由财务科依据业务需要，提供票据种类、格式、数量等内容印刷计划，经院领导同意，由相关科室办理。（二）收费票据领用登记1. 医院购入票据后，应由财务科验收入库，并由专员登记收费票据购入日期、名称、起止号码、规格及数量，并注明购入渠道。医院全部票据必需由财务科统一购置、保管、领用、核销。2.收款员领取收费票据时要填写收款票据登记册相关内容并签字，票据保管员要按人设分户帐。3.行政事业性统一票据只能由出纳领用。（三）收费票据退费、作废、重制要求1. 收费票据退费要求（包含药费、检验费、诊疗费退费）：（1）收回原收款收据、相关科室出具退费凭证、盖有“收费有交款凭证（如化验单）”，作为退费凭证附件。（2）退费前先检验原收款收据、相关科室出具同意退费凭证和盖有“收费章”交款凭证及收款收据等，要求病人姓名、收费项目、金额相符，并把附件粘于退费票据后。（3）若出现部分退费情况，操作步骤如上。把原收据作全额退费处理，并重开实收收据。（4）退费票据连同收款日报表交财务科。2. 收费票据作废要求作废票据要求一式三联或二联齐全，而且必需是当日结帐前发生事项。作废后必需在票据上简单说明作废原因。3. 重置票据要求重置票据要求一式三联或二联齐全，而且必需是当日结帐前发生事项，紧接着下一票据序号上病人姓名、收费项目、金额必需和重置票据保持一致。4. 挂号收据作废、退号要求要求收回就诊联、报销联，且检验号码、姓名是否一致，只有当日能够作废、退号。作废、退号挂号收据粘贴挂号员报送结帐单上一起交财务科。（四）收费票据核销1. 交回收款收据存根联，票据核销员必需立即办理注销登记。销号时必需以存根联（或记帐联）及日报表为依据，具体依据以下：（1）门诊收款收据：以审核后门诊收费员结帐单（经确定缴款，下同）中收款收据区间号码及日报表为依据。（2）住院收费收据：以经审核后住院收费员日报表中收据区间号码及日报表为依据。（3）挂号收据：以经审核后挂号收据使用区间号码及结帐单为依据。（4）行政事业统一收款收据：以领用人交回存根联为依据，并和记帐金额逐张查对，不能以财政核销替换单位核销。使用电脑收费票据，其收费票据号码必需和电脑核销号码一致。2. 医院自制订额票据销号时，以票据存根及经确定已收款凭证为核销依据。3. 领用收款票据未核销，除特殊原因外，不得再予领取，对领用人未销号完成又开始启用新收款票据，核销员要查明原因。4. 对发生退费、作废、重置票据等情况，核销人员应逐张审查、查对，确保收款正确性。三、 收款票据管理（一）收款票据由财务科指定专员负责验收、保管、核销。出纳不得兼任保管或核销。（二）医疗收费票据只限于在医院进行医疗服务时使用，不得用于非医疗商业活动，不得向外单位转让、借用、代开，不得伪造收费票据，不得私刻监制章，未经财政部门同意不得自行销毁收费票据和存根。（三）票据保管员对收费票据库存数要每个月查对一次，每季编报收款票据收、发、存报表和已领未销号收款票据明细表（按类别和领用人分别列示）。领、发、存帐表按要求存档，最少保留5年。（四）使用收费票据单位，遗失、短少票据或存根，应立即向同级财政部门汇报，必需时应该在报刊上申明作废。（五）未用完订本式收据不得跨年使用，年度终了应收回并对空页逐张盖“作废”戳记。医院收费室工作制度1、认真办理门诊病员收费和住院病员预交金收取工作。2、收费人职员作必需认真负责、态度和蔼、语言文明、耐心解释，不刁难、不推诿病人。正确掌握相关收费标准，努力提升效率，缩短病员等候时间。3、收费人员在收到病人交付现金时，要唱收、唱付，当面点清。填写票据，必需做到姓名相符、项目真实、金额正确、日期一致、字迹清楚。4、严格实施医保查证手续和相关百分比收费要求，做到姓名、项目、金额相符，预防张冠李戴，错帐漏帐。5、收费人员应在天天要求时间内办理结帐，查对所开收据和所收现金是否相符，做到当日收款当日结算上交，不得拖延积压，严禁挪用公款或将公款借和她人，违者追查处理。6、多种收据必需按日期、编号次序使用，不得中止或间断。凡写错作废收据，必需将原正副联粘贴在字根上，并写明注销原因。7、收费人员必需坚守岗位，工作时间不得私自离岗，不准由她人替换收费、填写收据。8、提升警惕、注意安全，非本室人员，未经许可不得入内，严禁室内会客。物资管理制度一、认真落实实施医院经济政策和各项规章制度，遵守财经纪律，任何人不能以权谋私，假公济私，损害医院集体利益。二、加强计划管理，经过会计核实及正确反应计划实施情况。每个月报计划，由分管领导同意方可采购。库存物资额以确保全院供给工作，预防积压为标准。三、一切物资入库时必需在要求时间办理验收入库手续。入库前必需检验数量、质量、规格、型号、合格方可入库。入库物资设备、说明书资料不齐全或质量、数量、规格不符时不得入库，由采购人员负责和供货单位联络处理。四、仓库管理要做到三清、两齐、四号定位和九不，既三清：规格清、材质清、数量清；两齐：库容整齐、摆放整齐；四号定位：按物类或设备库号、架号、格号、位号存放；九不：不锈、不潮、不冻、不腐、不霉、不变质、不坏、不漏、不过期。五、定时编制仓库和设备物资库存情况报表，月、季报仓库帐、卡。一切报表应符合要求，帐物相符。报表要正确并和财务相符。六、物资发放须按计划实施而且有一定同意手续，不符合手续不得发放并保留好原始凭证。七、各科室使用物资要有专员领取和专员管理，严格物资领用制度。物资出入要有一定手续，建立台帐，做到合理使用，杜绝浪费。八、立即掌握市场信息，依据医院临床、维修等方面需要和保质、保量、齐全配套、经济合理、保障供给标准，做好估计和采购决议。九、采购工作必需做到坚持标准、掌握标准、实施制度、严格财经纪律，不许可有损公肥私现象存在。做到无计划不采购，质量规格不明不采购，价格不合理不采购。采购物资做到立即、正确、质量高。十、库存物资必需按要求合理损耗。低质易耗物、仓库报废物资必需每个月或每三个月一报，经财务、审计等部门查看、审核后报分管院长审批后报废，由财务科处理账务。如有损耗，查明原因写出汇报，经院长审批后做账务处理。十一、严格实施仓库岗位责任制，无关人员不准进入库内，库内严禁烟火。因工作疏忽职守造成物资损坏、仓库被盗者，视情节轻重给严厉处理。十二、物资出入库必需点数、过称，做到帐、卡、物相符。物资不得出现损坏、变质、短缺等现象。 固定资产管理制度为了加强固定资产管理，掌握固定资产组成和使用情况，确保“医院”财产不受损失，特制订本制度。本制度适适用于“医院”全部固定资产管理，并由院办公室负责实施。 一、主管部门职责 1院办公室负责“医院”固定资产维修和保养工作，随时掌握固定资产使用情况。 2.负责编定固定资产分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。 3.负责监督、配合使用部门做好设备使用和维护，确保设备完好，提升利用率，并定时组织设备清查盘点，严格确保帐、卡、物三相符。 4.严厉财经纪律，对违反固定资产管理制度，私自赠予、变卖、拆除固定资产行为和破坏固定资产现象，要严格追查责任，视情节给处罚。 二、固定资产领用和借用 1.对各部门长久使用设备，由院办公室依据固定资产记录表进行编号，保管使用设备全部原始资料，并对型号、使用人进行登记。各部门在使用时要严格实施技术操作步骤并注意维护保养。 2.对临时借用办公设备： 由经办人签字填写珍贵物品使用记录表，领用前检验设备是否完好正常、配件是否齐全；归还时应保持原状态，并经管理人员确定完好。 借用者在使用过程中负责仪器维护、保养和清洁，中途不得转借她人，因未推行手续私自转借她人而出现问题，由原借用人负责。 物品借用时标准上应该日归还，如不能当日归还，需提前向综合办公室申请。 使用过程中如发生办公设备丢失情况时，经确定责任后，借用人将负担对应责任和费用(赔偿费用以原价格为基础，根据使用年限折旧后确定)。发生人为损坏情况时，借用人需负担修理费用60%。 三、固定资产购置和验收 1.因为工作需要，购置固定资产必需提前向主管部门提出申请，报经同意后，由办公室做预算，负责购置。购进设备后，由办公室开箱检验验收。设备安装完成后，建立固定资产卡片，并通知使用部门。 四、固定资产调拨和转移 1.未经同意，任何部门不得私自调拔、转移、借出和出售列入医院固定资产。2.内部设备调拨和转移，必需经过主管部门办理资产转移手续。未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发觉，将追究部门及经办人责任。 3.对外设备调拨和转移通常实施有偿调拨方法。 五、固定资产盘点和清查 为了保护固定资产安全和完整，各部门必需对固定资产进行定时清查、盘点，以掌握固定资产实有数量，查明有没有丢失、 毁损或未列入帐固定资产，确保账实相符。在清查时发觉固定资产毁损和盘盈、盘亏，要查明原因，由责任部门写出书面情况，主管部门签署意见后，报知院长，待批复后，作对应处理. 六、固定资产报废 凡符合国家要求报废固定资产，各部门提出申请，由院办公室统一向上级主管部门提出申请，经上级主管部门同意后方可报废。 医疗设备和耗材采购、验收、出入库、维护、报废工作制度一后勤保障工作制度1.凡属医疗所需仪器设备，均由后勤保障办公室科统一负责调配、供给、管理和维修。2.依据各科请购计划和贮备情况编制采购计划，报院长同意实施。3.通常医疗器械，按计划品名、规格、型号、数量进行采购。珍贵仪器应会同相关科室人员进行采购。4.凡购入器械、卫生材料等，必需推行严格出入库手续。5.购入或调入中国、外珍贵仪器，应由院领导和相关人员参与验收；然后入库上帐立卡，建立仪器技术档案，和相关科室制订领取、使用和管理制度。如发觉问题要立即向相关部门联络，按要求进行处理（包含办理索赔）。6.器械库要根据器械性质分类保管，要求帐物相符。要注意通风防潮，保持整齐，预防损坏丢失。7.多种医疗器械请领和保管，须由专员负责，珍贵仪器应指定专员使用，定时维护保养。8.失去效能多种器械，要按要求办理报废手续。珍贵仪器报废、报损、变价、转让或无价调拨，由科室填写申请单，经本科审核后送院领导或上级主管部门同意。9.各科需要维修仪器，应填写修理申请书，送交临床工程科，由维修人员组织维修。维修人员平时应常常深入科室进行检修。二购置审批制度1.各业务科室应依据医疗工作需要按年度编报设备计划，并由院领导同意后实施。2.购置大型医疗设备必需先填写可行性汇报及大型医疗设备配置申请表，报卫生局同意后实施(以卫生局文件为准)。3.属于政府采购范围医疗设备购置计划，应先报当地政府采购部门同意后，再交对应采购机构实施。4.对紧急情况或临床急需医疗设备，应由使用科室提出申请，交院领导同意后优先办理。5.各业务科室不得对外签署订购协议或向广商承诺购置意向，参与各类会议时，可将会议上厂商介绍产品资料带回本单位，根据相关程序办理同意手续。6.对各类设备所需耗材、配件，应做好计划，由医疗器械管理部门审核，报分管领导同意后实施。7.对科研项目所需医疗设备，应依据科研经费、同意项目，由科教部门统一提出计划，报医疗器械管理部门审核后，由分管领导同意后实施。8.对于赠予、科研合作、临床试用或验证医疗设备，必需按程序办理相关手续，经设备科和医疗管理部门审核，报单位领导同意后实施；对违反要求造成医疗事故或医患纠纷，由当事人负担相关责任。三采购管理制度1.医疗器械管理部门应依据各专业科室业务性质和医疗、教学、科研需要，按同意计划项目内容进行采购。 2.购置医疗设备前，必需查验供给商提供医疗器械注册证、医疗器械经营企业许可证、医疗器械生产企业许可证等证件，复印件必需加盖经销单位公章，并核实证件真实性和有效性；不得购置无证和伪劣产品，严格把好质量关。3.医疗设备采购以政府采购办同意方法进行；属于政府采购目录或集中采购招标范围医疗设备应按要求委托招标采购；对于自行招标，应做到公开、公平、公正。4.对于急需和因特殊情况不适合招标采购设备，可采取询价或定向单一起源采购，但应报单位领导同意；属政府采购范围应报当地政府采购部门同意。5.采购部门应立即掌握采购计划进度，对临床急需设备应优先采购，以保障临床需要。6.使用科室不得私自采购或以先试用后付款方法采购医疗设备。7.对违反要求造成后果，将追查相关人员责任。四验收管理制度1.购进多种医疗设备、消耗材料必需严格根据验收手续和程序进行，严格把关，验收合格后方可入库。不符合要求或有质量问题，应立即退货或换货索赔，通常验收程序为:外包装检验、开箱验收、数量验收、功效配置验收、质量验收。2.验收工作必需立即，尤其是对进口设备，必需掌握协议验收和索赔期限，以免因验收不立即造成损失。3.医疗设备验收应由使用科室、医疗设备管理部门及厂商代表共同参与，进口设备必需有当地商检部门商检人员参与，验收结果必需有统计并由参与验收各方共同签字。4.对