融资担保公司赎楼资金管理规定模版.doc

**融资担保有限公司
赎楼资金管理规定

第一章 总 则

第一条 为规范我司赎楼资金的管理，向公司领导及使用者提供及时、准确的赎楼资金信息，以便于合理运用赎楼资金，特制订本规定。
第二条 赎楼资金管理对象是指合作银行将个人住房消费贷款按照公司提供的《账户确认书》，把用于赎楼的款项放入我司指定账号的资金。
第三条 本办法适用于**融资担保有限公司。

第二章 帐户及网银管理

第四条 赎楼资金账户的开、销户管理
1、赎楼资金对公开、销户及开通网银审批流程：
财务部（或市场部）提交→财务经理→总经理→副董事长
2、赎楼资金个人开、销户及开通网银审批流程：
财务部（或市场部）提交→财务经理→总经理→副董事长
个人账户户名由董事长指定。
第五条 对公（个人）户网银密码及个人存折账户密码的管理：
1、对公户网银支付密码器与网银操作人员分开，由财务经理授权专人保管支付密码器。
2、个人户网银操作密码及存折密码由财务经理授权专人掌握，每3个月更改密码且报备财务经理。
3、支票密码器与支票分开管理，由财务经理授权专人管理。

第三章 业务流程及帐务处理

第六条 银行发放赎楼资金
1、赎楼资金放到对公账户的，根据银行进账单原件作为确认到账及登记入账原始凭据。（如银行进账单不能及时取得于次日取回银行进账单，有开通对公网银的账户也可打印交易明细单作为资金入账凭据）。
会计分录：
借：银行存款―×××银行（对公账户）
贷：其他应付款 ―房贷赎楼资金―暂不知名（客户名称）
2、赎楼资金放到个人账户的，打印收款存折并复印当天到账明细作为确认到账及登记入账原始凭据。（如个人存折不能及时打印，有开通个人网银的账户也可打印交易明细单作为资金入账凭据）。
会计分录：
借：现金存款―×××银行（个人账户）
贷：其他应付款 ―房贷赎楼资金―暂不知名（客户名称）
以上两种方式需关注：有无重复入账的情况
第七条 赎楼资金查账及认领
1、查账（银行放款到公司账上）：财务部查账（审单）员查询到账情况，并定时更新到账信息。更新时间为上午9点、11点；下午2点、3:30分。（信息查询路径：我的电脑—共享—财务部—赎楼资金流入账)。3：30之后以电话方式查询到帐情况。每天下班前（约晚7点）以邮件方式公布截止当天晚上6点止最新到账信息。
2、认领：同一放款银行（赎楼资金相同）可预知客户名的以客户名做为认款依据，同一放款银行（赎楼资金相同）不可预知客户名又有客户经理同时认领的，取得银行单据确认客户名后再认领。
需与银行沟通：银行放款时，一定要写明客户姓名。
3、赎楼资金未认领反馈：对于已到账且超过三天的赎楼资金如无人认领的，取得银行进账单（查询银行交易明细账）或在房贷审批登记中查询并以邮件形式通知客户经理，如邮件发出连续两天无人办理赎楼业务的以电话直接通知客户经理和部门经理。
第八条 赎楼资金出账
1、现金赎楼：放款员收到审批后的《转按担保业务赎楼资金出账通知单》，必须及时、准确的按照《通知单》上的金额和收款人办理出账，不得以任何理由拖延赎楼资金出账从而影响到业务正常进行。
会计分录：
借：其他应付款―房贷赎楼资金―暂不知名
贷：其他应付款―房贷赎楼资金―××客户―××部门―××客户经理
借：其他应付款―房贷赎楼资金―××客户―××部门―××客户经理
贷：现金存款―×××银行（个人账户）
2、支票赎楼：必须根据风控部门开出的审批后的《支票赎楼通知单》开出支票，放款员严格按照公司规定提供支票密码。
会计分录：
借：其他应付款―房贷赎楼资金―暂不知名
贷：其他应付款―房贷赎楼资金―××客户―××部门―××客户经理
借：其他应付款―房贷赎楼资金―××客户―××部门―××客户经理
贷：银行存款―×××银行（对公账户）
第九条 赎楼余款收回
1、现金赎楼余款：有余款产生的必须于二天内（赎楼当天不算）转回公司指定账户，并交回转账单原件查询到账后入账。
会计分录：
借：现金存款―×××银行（个人账户）
贷：其他应付款―赎楼余款―××客户―××部门―××客户经理
2、支票赎楼余款：支票付赎楼资金时确定余款金额。
会计分录：
借：其他应付款―房贷赎楼资金―暂不知名
贷：其他应付款―房贷赎楼资金―××客户―××部门―××客户经理
借：其他应付款―房贷赎楼资金―××客户―××部门―××客户经理
贷：银行存款―×××银行（对公账户）
其他应付款―赎楼余款―××客户―××部门―××客户经理
3、赎楼资金全额转入业主账上无余款的必须交回转账凭证原件，作为登记还款凭证及余款明细表依据。
第十条 还款凭证收回
1、出账后随时跟进赎楼情况，还款当天必须收回还款凭证。（验原件留复印件）。如银行有特殊规定的（取房产证时拿还款凭证）要登记具体取证时间并按时取回还款凭证。
2、出账当天未办理赎楼业务的赎楼资金，当天必须退回公司帐户。
第十一条 赎楼余尾款退出
1、“按业务余款管理办法”办理退出余尾款手续。
借：其他应付款―赎楼余款―××客户―××部门―××客户经理
贷：现金存款―×××银行（个人账户）
2、每天退出余尾款的清单应及时以邮件形式通知所有客户经理。
3、因帐务转换问题出现两次退余尾款的，应及时电话通知客户经理。

第四章 网银权限设置及资金调配

第十二条 设置个人网银退余尾款金额操作权限：
1、金额在2万元（含2万元）以下的，通过个人帐户网银出账，由放款员单人操作；
2、金额在2万元以上的，通过对公帐户网银出账，由放款员提交，财务经理授权专人审核。
3、由放款员公布前一天退余尾款的明细账在公司共享信息栏（信息查询路径：我的电脑—共享—财务部—已退余款明细)，或以邮件形式公布。
第十三条 赎楼资金调配及使用
1、赎楼资金使用：必须用于赎楼业务。
2、赎楼资金调配
2.1赎楼资金对公户调配，由赎楼出纳提交《资金调拨审批单》，财务经理审批。
会计分录：
借：银行存款―×××银行（调入对公账户）
贷：银行存款―×××银行（调出对公账户）
2.2赎楼资金个人户调配，由赎楼出纳提交《资金调拨审批单》，财务经理审批。
会计分录：
借：现金存款―×××银行（调入个人账户）
贷：现金存款―×××银行（调出个人账户）
2.3赎楼资金个人与对公账户之间的调配，由赎楼出纳提交《资金调拨审批单》，财务经理审批。
会计分录：
借：银行存款―×××银行（调入对公账户）
贷：现金存款―×××银行（调出个人账户）

第五章 其他资金的管理

第十四条 其他资金的定义：存入赎楼资金户中，除赎楼资金、应退客户余尾款以外的资金，包括客户存入担保费（含岛外业务手续费）、存入保证金、存入我司监管的资金等。
第十五条 扣收担保费（业务手续费）的帐务处理：
1、每天在赎楼资金中扣收担保费（业务手续费）的业务，放款员登记K3明细账，编制扣收担保费（业务手续费）清单，交由放款员存入公司指定收费账户。
2、会计分录：
2.1扣收担保费（岛外业务手续费）时：
借：其他应付款―房贷赎楼资金―暂不知名
贷：其他应付款―房贷赎楼资金―××客户―××部门―××客户经理
借：其他应付款―房贷赎楼资金―××客户―××部门―××客户经理
贷：银行存款―×××银行（对公账户）
现金存款―×××银行（个人账户）
应付扣收担保费―××客户―××部门―××客户经理
应付扣收关外业务手续费―××客户―××部门―××客户经理
2.2转存扣收担保费（岛外业务手续费）时：
借：应付扣收担保费―××客户―××部门―××客户经理
应付扣收关外业务手续费―××客户―××部门―××客户经理
贷：银行存款―×××银行（对公账户）
现金存款―×××银行（个人账户）
2.3确认银行月结担保费分录：
借：应收银行月结担保费―×××银行―××客户―××部门―××客户经理
贷：主营业务收入―房贷担保费―××客户―××部门―××客户经理
3、用于赎楼业务做资金监管或业务保证金的存入公司指定赎楼资金账户，取得缴款凭证原件确认到账后才可进行下一步业务办理。
会计分录：
借：银行存款―×××银行（对公账户）
现金存款―×××银行（个人账户）
贷：其他应付款―赎楼监管资金―××客户―××部门―××客户经理
―业务保证金―××客户―××部门―××客户经理

第六章 日记账要求

第十六条 赎楼资金帐户日记账要求
1、对于每天、每笔业务发生都必须取得原始凭证或打印交易明细单作为入账凭据（如当天不能取得于次日取回银行进账单）。
2、根据1中列示的凭据在K3中登记日记账，每天由放款员打印出每个帐号的余额（记录有当天余额的最后一页即可），打印出K3中的余额表进行核对。核对清楚后，赎楼员、放款员、资金主管三人签字确认。次日放款员根据K3数据编制资金日报表。每日帐务处理截止时间：下午18：00，在此时点之后的帐务计入次日。
3、每天编制扣收担保费清单，根据出账明细编制还款凭证及余款未回明细表并进行催收。
4、每月底盘点库存资金，及时取回《银行对账单》（对公账户）或打印现金存折余额单（个人账户）编制《资金余额调节表》。
5、妥善保管每笔业务的原始凭证（网银出款单、出账审批单、担保费打折审批表、还款凭证复印件、余款转给客户单据、赎楼资金整笔转客户扣款账户单据、余款转回公司单据），按时整理、归档。

第七章 附则

第十七条 本办法由财务部负责解释和修订。
第十八条 本办法自下发之日起实行。

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