财务部各岗位职能职责及新规制度.doc

原则管理程序STANDARD MANAGING PROCEDURE标题： 财务部职责部门：财务部 编号：更替： 共1页，第页执行部门审查：起草:财务部审核：总经理批准：执行日期：目明确财务部重要职责。范畴财务部。责任财务部有责任完毕本部门职责，其她部门有权监督财务部履行职责。1. 依照国家关于财经法律、法规制度，结合公司实际状况，及时制定公司各项财务会计制度及实行办法、并适时修改完善。2. 负责公司各项财务制度贯彻执行，对总经理负责。3. 负责财务收支筹划、成本预算与资金筹划编制与实行，合理调度、使用资金。4. 认真做好公司寻常会计核算工作，按期对外提供会计报表及关于资料，及时定期、不定期向公司领导及关于部门提供管理报表及信息资料，接受监督与指引。5. 加强财务管理，与各部门共同对进料采购、定额执行、费用开支原则、往来帐户等实行跟踪管理，并提出相应办法。6. 积极协调公司与银行、税务、工商等主管部门联系，做好公司融资、纳税、年检等外联工作。7. 积极组织公司财务人员及有关人员进行业务知识培训，不断提高自身业务素质、职业道德修养。8. 完毕总经理布置其他工作。原则管理程序STANDARD MANAGING PROCEDURE标题： 财务部经理职责部门：财务部 编号：更替： 共1页，第页执行部门审查：起草:财务部审核：总经理批准：执行日期：目明确财务部经理重要职责。范畴财务部。责任财务部经理有责任完毕本职岗位职责，其她部门和人员有权监督财务部经理履行职责。1. 组织领导公司财务寻常核算工作，积极参加公司生产经营决策。2. 组织公司财务收支、做好资金管理和资金预算，编制资金预算表资金筹划并组织实行。3. 组织和完善内部控制制度，建立财务报销三级审核制度，组织和做好财务内部稽核、内部审核工作，汇同审核关于合同、契约、合同。并负责关于工资、奖金、凭证审核工作。4. 积极协调公司与银行、税务、工商等业务主管部门沟通与联系，协助公司做好融资、纳税、年检等外联工作。5. 负责组织编制、审核和及时报送各类财务报表，做好财务分析报告，按月及时召开公司财务经济分析会议。6. 负责组织做好公司资产评估、报表审计、公司所得税汇算清缴及并积极做好税务谋划、税务检查等工作。7. 参加、负责对公司财会部门机构设立、人员调配，选聘、任用、奖惩等提出意见，做好本部门财会人员管理、教诲、业务培训，关怀员工。8. 组织领导与支持财会人员依法行使职权，维护财经纪律，维护公司各项财务制度。9. 组织领导材料成本考核工作，对的计算产品成品率及时出具奖惩报告。10. 组织领导并做好财务档案归档管理工作。1.完毕公司领导交办其她工作。原则管理程序STANDARD MANAGING PROCEDURE标题： 主管会计职责部门：财务部 编号：更替： 共1页，第页执行部门审查：起草:财务部审核：总经理批准：执行日期：目明确主管会计工作职责。范畴财务部。责任主管会计有责任完毕本职岗位职责，其她部门和人员有权监督主管会计履行职责。1.负责原始凭证审核，编制会计凭证，归集成本费用，对的计算各项成本费用，及时编制并报送财务报表。2.负责会计凭证、会计帐本、会计报表及其她会计资料打印、装订、编号、归档、及关于查阅管理。3.负责组织和领导纳税申报工作，督促准时纳税申报，及时开具发票。4.负责对的计算税负状况，合理进行税务谋划。5.组织和领导钞票盘点工作，定期不定期进行钞票盘点，盘点报表归档保存。发现问题要及时报告、解决。6. 组织和领导仓库存货盘点工作，对不合格产品材料及时提出报废解决意见。7.组织和领导公司固定资产盘点及核算工作，对的计算和分派折旧费用，对固定资产使用状况及时提出建议。8. 负责办事处费用帐务解决，并对下属办事处财务人员进行业务指引。9.及时做好各月成本、费用分析，完毕财务经理交代其她工作。原则管理程序STANDARD MANAGING PROCEDURE标题： 管理睬计职责部门：财务部 编号：更替： 共1页，第页执行部门审查：起草:财务部审核：总经理批准：执行日期：目明确管理睬计工作职责。范畴财务部。责任财务管理睬计有责任完毕本职岗位职责，其她部门和人员有权监督财务管理睬计履行职责。1.负责应收帐款管理，及时催收货款，每月与各销售部进行对帐，发现问题，及时解决。2.按季度定期与客户进行对帐，并将客户确认对帐单归档保存。并依照客户回款状况建立客户信誉档案。3.负责应付帐款管理。4.按月定期与采购部进行对帐，按季度与各供应商对帐确认，并将对帐单归档保存。5.编制及报送应收帐款、销售等管理报表。负责记录分析各类产品销售单价、销售数量及其变动；比较分析各销售部销售、回款及其增长状况和大客户销售状况。6.负责业务员提成计算。7.负责送货单发放、及时印制等工作；负责发票审核工作。8.负责公司呆坏帐清理。9负责公司报送记录局等各项记录报表工作。10.办理银行承兑汇票贴现及协助办理其她融资业务。11.完毕财务经理交代其她事务。原则管理程序STANDARD MANAGING PROCEDURE标题： 税务会计职责部门：财务部 编号：更替： 共1页，第页执行部门审查：起草:财务部审核：总经理批准：执行日期：目明确税务会计工作职责。范畴财务部。责任财务税务会计有责任完毕本职岗位职责，其她部门和人员有权监督财务税务会计履行职责。1. 负责及时开具增值税专用发票和普通发票；负责发票领购、保管、核销、专用发票扫描认证及发票检查等工作；2. 负责国税、地税各项纳税申报工作和年度公司所得税汇算清缴。3. 负责组织增值税进项税票；并整顿关于发票、进仓单报主管会计帐务解决。4. 负责发票抵扣联、纳税申报表、各类税务批文装订、归档保管工作。5. 负责税控机维护与保养，负责金税公司、国税局、地税局寻常工作联系。6. 负责产品材料成本考核，计算产品成品率，报送成品率奖惩报表和关于分析报表。7. 负责核对仓库存货月报表真实性和精确性。8. 准时参加税务例会，信息上传下达。负责增值税纳税人资格证年检工作。9. 负责海关及出口退税等有关税务工作。10. 完毕财务经理交代其她事务。原则管理程序STANDARD MANAGING PROCEDURE标题： 财务出纳职责部门：财务部 编号：更替： 共1页，第页执行部门审查：起草:财务部审核：总经理批准：执行日期：目明确财务出纳工作职责。范畴财务部。责任财务出纳有责任完毕本职岗位职责，其她部门和人员有权监督财务出纳履行职责。1. 负责财务寻常费用核报，加强对原始票据报帐手续完备性审核。2. 负责办理银行结算业务，办理电汇、开具支票及办理银行汇票、银行承兑汇票等结算业务，保证手续完备、办理及时。3. 负责办理关于钞票收款业务，收到钞票应及时开具钞票收款收据。大额钞票应及时送交银行，保证资金安全。收到支票，及时送存，加速资金周转。4. 负责钞票日记帐、银行存款日记帐记帐和对帐工作，日记帐要日清月结，保证帐实相符、帐单相符、帐帐相符。月底要及时打印银行存款对帐单，对的编制银行存款余额调节表。对缺失单据者应及时办理关于补单手续。负责供电局电费发票领取。5. 负责办理关于银行承兑汇票收具和背书转让工作。收具银行承兑汇票，应及时将关于复印件报送会计作入帐解决。背书转让银承票，在保证支付手续完备性同步要供应商及时出具财务收据。银行承兑汇票收支备查登记簿。6. 负责编制报送资金日报表。7. 负责钞票盘点工作，并负责保管好关于单据、支票、印章。8. 负责跟踪回款筹划，及时登记收款日报表，及时向各市场部精确反映回款信息。9. 负责贷款卡年检。负责办事处备用金事项联系。原则管理程序STANDARD MANAGING PROCEDURE标题： 财务牵制管理制度部门：财务部 编号：更替： 共1页，第页执行部门审查：起草:财务部审核：总经理批准：执行日期：目加强资金财产物资安全管理、防范舞弊和差错。范畴财务部。责任财务有责任建立、健全财务牵制管理制度并有效组织实行。1 各项工作岗位都要建立健全岗位责任制度，明确各业务工作岗位职责、权限和规定。对公司内部各类人员经管财产物资要在岗位内容上分设，达到互相制约目，并在工作程序上做出定期或不定期稽核、检查和监督工作安排。2 内部牵制形式可依照不同内容采用组织分工，人员工作职权，业务操作规范形式建立。3、 出纳人员、库管人员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目登记工作。4、 帐务核算人员不得兼任本岗位稽核工作。5、 公司发生任何一笔支出都必要部门经理、财务经理、授权人或总经理签字三级审核后才可生效，否则不得支出或报销。6、 对所有记帐凭证，都必要经编制人员、会计主管或稽核、财务经理签名或盖章，才可以据以记帐。7、 对公司发生物资、材料、商品、配件采购业务，由公司指定部门统一采购；发外加工业务，发外运送、发外制版等均需要货比三家，以成本最低为原则上报总经理批准后，方可进行采购、发外加工、发外运送、发外制版等活动，不得以先斩后奏方式擅自办理。8、 财务部门要认真执行稽核制度，保证帐证、帐帐、帐实相符。9、 库管人员对所经管物资认真执行公司制定关于管理制度，建立管理台帐，并经常盘点，以保持与实物数量相符，定期与会计人员核对帐目，以保证帐实相符。10、 出纳人员对所经营库存钞票和其她有价证券，要做到日清月结。出纳人员对经营转帐结算票据，要建立台帐反映，逐笔登记签出任一张结算票据，以保证银行存款清晰、明确支出责任。11、 财务专用发章，重要用于财务活动、银行支票、钞票管理、发票、财务关系划转和有关事宜。使用财务专用章必要通过财务部经理批准，并设立台帐登记除财务自身业务以外关于事宜，大额开支和上报筹划须经公司领导批准，财务专用章和银行预留印签应有两人分别保管，不得携带外出，以防止发生丢失导致损失。12、发票应依照手续齐全“送货单”财务联，由财务部专人对外开具，以防止个别业务人员运用发票进行舞弊。13、 在岗人员离职时，要通过审计后，在主管人员监交下办理正式移送手续。不执行本制度规定，给公司导致损失或导致工作混乱，要予以一定经济惩罚或补偿，触犯法律，移送司法机关解决。在稽核检查中，发现凭证、手续和帐务上浮现问题和错误，要及时改正，属于故意违法操作，侵吞公司财物，移送司法机关。14、 在稽核检查过程中，发生盈亏状况，要及时查明因素，上报解决。15、 公司各部负责人，要高度注重牵制制度贯彻执行，各部门一旦发生责任问题，除追究当事人责任外，也要追究该部门领导责任原则管理程序STANDARD MANAGING PROCEDURE标题： 费用报销管理制度部门： 编号：更替： 共1页，第页执行部门审查：起草:财务部审核：总经理批准：执行日期：目规范公司费用报销管理制度，明确费用报销程序。范畴财务部各部门。责任财务部有责任建立、健全费用报销管理制度并有效组织实行。1、原始凭证获得。从外单位获得原始凭证，必要是合法原始凭证，必要盖有填制单位公章、发票专用章或财务专用章。凡填有大写小写金额原始凭证，大写小写金额必要相符，原则上不得收取白条作关于报销凭证。购买实物原始凭证，必要有验收证明，也就是购买实物必要有第三者查证、核算。因特殊状况丢失原始凭证，须由出票单位出具备关复印件，并加盖印章；如无法获得关于证明，如火车票、飞机票等须由当事人找回类似发票经经理审核批准后方可报销；如的确无法获得关于证明又找不到代替票证，须由当事人写出详细阐明，经理严格审核后才可用支付证明报销。自制原始凭证，自制始凭证须有授权人审核批准。2、费用报销程序。报销人必要用公司费用报销单粘贴好各种票据，并注明用途，经办人、报销人签名。报销人将粘好、填好凭证呈送部门经理（或业务交办人）审核，审核签字后经财务负责人复审，复审后须报授权批准人或总经理准批。出纳凭三级审核签字后凭证，仔细核对无误后方可报销费用。3、费用单据粘贴规定。所有费用单据应分门别类粘贴，必要用胶水粘，不得用订书机装订或其她办法，单据必要与费用报销单封面保持整洁。一份费用报销单厚度不得超过0.25公分（厘米），封面必要注明单据张数。差旅费用必要用差旅报销单填列粘贴。4、费用报销期限规定。普通应当在月终了后报销完当月费用，原则不得跨期报销，特别是个人借支差旅费等要及时进行报帐解决，不能长期挂帐。5、购买低值易耗品、劳保用品，为了控制公司税负一律规定供应商开具增值税专用发票或规定供应商去税局代开增值税专用发票，否则财务将有权拒付关于款项。特殊状况，部门经理在审核时需在关于单据上阐明，财务审核方可支付。6、办事处正常开支费用由公司以钞票备用金形式专款拨入，或经批准由银行存款转入。办事处所收取货款均需准时送交银行或汇回广州公司，不得“坐支”货款，要严格执行收支两条线管理。原则管理程序STANDARD MANAGING PROCEDURE标题： 差旅费报销制度部门： 编号：更替： 共1页，第页执行部门审查：起草:财务部审核：总经理批准：执行日期：目加强差旅费控制和管理，统一差旅费开支原则和报销程序。范畴公司各部门。责任财务部有责任严格按差旅费报销原则核报费用。第一条 总则1、职工出差时填写出差申请表报本部门负责人签字批准后方可出差，报销差旅费时需部门负责人在差旅费报销凭证上签字承认之后，财务才据实予以报销。部门经理出差时填写出差申请表报总经理或分管副总签字批准之后方可出差，报销凭证经财务部门审核之后，交由财务副总核准即可报销差旅费用，北京办直接由北京财务审核、负责人核准即可报销。2、报销差旅费时必要填明出差时间、地点、职务、出差事由等。每次出差交通费、住宿费单据必要一次性报销，同步按本制度规定原则计算填写各种补贴。数人一同出差而由一人报销时，每位出差人必要在报销单上共同签名。一天内多地出差，以最高原则地点核报。第二条 搭乘交通工具原则1、部门经理出差，经总经理批准后，可搭乘飞机（经济舱）2、主管级（含主管级）如下：因公出差，均搭乘火车（硬卧）/巴士。如确需搭乘飞机，须由部门经理事先向总经理提出书面申请，获准后方可乘坐，且该员工来回机场只能乘坐机场大巴，来回机场士费不予报销。第三条 都市住宿原则（元/天）员工级别都市类别部门经理主管主管级如下备注一类都市260150120二类都市200120100三类都市18010080四类都市1508060第四条 出差补贴（元/天）员工类别都市类别部门经理主管主管级如下备注一类都市804030二类都市703020三类都市602016四类都市602016注：长期（超过15天以上）在某一固定地点出差，按其出差补贴原则减半执行。第五条 交通费报销规定1、 市内（广州市、北京市）员工外勤，必要事先申请，填写外勤申请单。部门经理级报总经理或分管副总批准；部门经理级如下员工报经本部门经理批准。因事需打士，必要事先报总经理或分管副总批准。外勤交通费票据遗失，凭手续完备外勤单，按6元/次原则（涉及来回）报销交通费。2、 外地出差交通费用票据遗失，由当事人出具书面阐明，明确出差时间、起止地、票据金额和交通工具等内容，经财务部门核算后，按相应规定原则予以原票价60%报销。其她费用票据遗失，一律不予报销。第六条 其她特殊规定1、 出差期间发生交际费、接待费每发生一次交际费扣除当天补贴一半，依此类推。2、 出差期间，食宿由公司或其她单位提供，不再报销住宿费、出差补贴。 3、 同部门两人或两人以上出差（同行者为同性），住宿时无论级别高低，应以两人同住一种房间为原则，住宿费仅以其中一人原则报销（可以其中级别较高者报销）。4、 报销时，须将出差申请表或外勤申请单批复原件作为附件贴附差旅费报销单后，各类单据要依次贴附，一同交由财务部门审核。否则，财务部门回绝报销。5、 出租车票报销：必要是正式税票单据（电子打印、印制定额、手工填写），票据内容须注明起讫地点、时间等，其他票据不予报销；一次性票面合计数额不不大于100元（票据连号），视同包车，须事先请示总经理或分管副总批准方可报销。6、 司机报销一律单独填报，不得与同行同报。第七条 备注1、本制度自发布之日起实行。2、差旅费报销补贴原则内所列各项，均以当次出差总天数合计计算。3、差旅补贴天数计算：（1）北京市内及广州市辖区出差，按半天计；其他地区出差当天（8：3017：30）来回，按半天计，超过此时间段，按一天计。（2）返回时间在次日8：30之前，次日天数不计，返回时间在次日12：00之前，次日按半天计，返回时间在次日12：00之后，次日按一天计。4、本原则中货币单位均为人民币为准。5、都市类别划分：（1）一类都市：北京、广州、深圳、上海。（2）二类都市：沈阳、大连、长春、哈尔滨、西安、太原、乌鲁木齐、天津、石家庄、南京、无锡、徐州、常州、苏州、郑州、洛阳、济南、青岛、武汉、成都、重庆、昆明、贵阳、南宁、杭州、宁波、温州、合肥、福州、厦门、海口、兰州、呼和浩特、西宁、秦皇岛、承德、桂林、南昌、长沙、宜昌、九江、银川、泉州、湛江、佛山、珠海、汕头、东莞、肇庆、中山。（3）三类都市：按国标列出地级都市（除上述己作二类都市地级市除外）。（4）四类都市：别的都市均为四类都市。原则管理程序STANDARD MANAGING PROCEDURE标题： 货币资金管理制度部门： 编号：更替： 共1页，第页执行部门审查：起草:财务部审核：总经理批准：执行日期：目规范公司货币资金内部控制和管理，保证货币资金安全。范畴财务部。责任财务部有责任建立、健全货币资金管理制度并有效组织实行。第一条总则1、本制度所称货币资金是指公司所拥有钞票、银行存款和其她资币资金。2、办理货币资金业务应配备专职出纳人员，财务负责人可以依照详细状况对单位财务岗位进行轮换和加强监管办法，保证货币资金安全。出纳人员应当具备良好职业道德，忠于职守、廉洁奉公，遵纪守法、客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。第二条授权批准制度及办理程序1、对货币资金业应建立严挌授权批准制度，明确审批人对货币资金业务授权批准方式、权限、程序、责任和有关控制办法，规定经办人办理货币资金业务职责范畴和工作规定。2、审批人应当依照货币资金授权批准制度规定，在授权范畴内进行审批，不得超越审批权限。对于超越审批权限货币资金业务，经办财务人员有权回绝办理，并及时向审批人员上级授权部门报告。3、财务部门应按规定程序办理货币资金支付业务。（1）、支付申请。关于部门和个人用款，应当提前向审批人提交请款单，注明款项用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有关于合同或有关证明。（2）、支付审批。审批人依照其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定货币资金支付申请，审批人应当回绝审批。（3）、支付复核。财务负责人对请款单及关于原始凭证进行复核。对不符合制度货币资金支付有权回绝支付。复核无误方可交付财务出纳办理支付。（4）、办理支付。出纳人员应当依照复核无误支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记钞票和银行存款日记帐。4、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出费用、债权债务帐目登记工作。不得由一人办理货币资金业务全过程。第三条钞票和银行存款管理1、财务部应依照钞票使用、收取范畴进行钞票收付结算。（1）、钞票使用范畴从国家关于钞票管理规定。（2）、钞票收取范畴、员工交回差旅费、备用金余额；、不能办理转帐结算单位或个人销售商品、材料及其她废品等收入和其她零星收入；、罚款收入。2、设定库存钞票限额为5000元，超过库存钞票限额钞票应及时存入银行。3、为了保证资金安全，出纳人员到银行办理存、取钞票业务时，应提前报告财务负责人。财务负责人应安排关于人员护送和调用车辆，单位无法安排车辆和关于护送人员时，出纳人员有权回绝办理钞票存取款业务。4、禁止公款私存、白条抵库。在商业银行开设银行存户，应当定期检查、清理银行帐户开立及使用状况，发现问题，及时解决。5、支付货款或采购办公用或劳保用品，金额超过500元，原则上要用支票支付结算。严格遵守银行结算纪律，不准签发空头支票，不准签发没有昂首转帐支票。货款支付方式上重要采用转帐方式，原则上禁开具钞票支票、禁向客户关于人员支付钞票款项。特殊状况需要支付钞票须有客户财务开具正式财务收款收据各关于单位出具授权证明。6、出纳人员在办理钞票、银行存款收付业务后，均应及时手工登记钞票日记帐和银行存款日记帐，不能打印财务软件帐务代替钞票和银行日记帐。7、出纳人员应每天清点钞票，日清月结，保证帐实相符。月底应汇同会计主管进行钞票盘点，并签名备存留档。出纳人员应定期核对银行帐户，每月必要核对一次，编制银行存款余额调节表，对未达帐款项必要查明因素，及时解决。第四条票据和关于印章管理1、印监应实行严格分开管理，禁止一人保管支付款项所需所有印章。财务负责人保管本单位财务专用章，个人名章由出纳人员保管，与货币资金有关空白票据由出纳人员保管。2、出纳人员印监和支票必要存入保险柜保管。出纳人员不得携带自已保管印监和空白支票外出办事或将其带回家中保管。3、出纳人员不得为节约时间事先在支票上加盖印监，禁止为以便出具支票而事先加盖所有印监行为。第五条备用金管理1、备用金是公司预付个人备作差旅费、零星开支等用途周转金。备用金只能按规定用途和限额开支，并在出差返厂后一星期内办理报帐手续。2、司机备用金报销后可按规定限额原则按次补足。司机备用金限额原则为每人1000元。3、严格控制个人借款。有特殊状况，经副总经理批准，可借不超过借款本人1个月工资借款。超此原则须总经理批准，财务人员无权擅自借款。4、员工办理离职手续时，财会人员应严格按关于规定认真审核其有无借款，没有还清借款，一律不得办理财务工资结算。第六条违规责任1、违返本规定给公司导致损失，过错人负有补偿责任，并惩罚款200元；导致重大经济损失（10000元以上，含本数），过错人负有补偿责任，并视情节轻重，予以工资行政降级直至开除和追究刑事责任。2、财务负责人负有领导责任，督导不力一次罚款300元。原则管理程序STANDARD MANAGING PROCEDURE标题： 银行承兑汇票管理制度部门： 编号：更替： 共1页，第页执行部门审查：起草:财务部审核：总经理批准：执行日期：目规范公司银行承兑汇票内部控制和管理，保证银行承兑汇票安全。范畴财务部。责任财务部有责任建立、健全银行承兑汇票管理制度并有效组织实行。1、 银行承兑汇票由专人负责保管，并建立应收票据台帐，实行定期盘点，盘点表应由财务主管审核订立意见，银行承兑汇票背书、转让必要经授权人批准。2、 收到银行承兑汇票财务应先以其复印件编制记帐凭证进行帐务解决。背书转让时，应由收票方在其复印件上签收，并同规定出具正式财务收据。3、 开具银行承兑汇票应建立应付票据台帐，视同短期借款管理，及时准备承兑资金。4、 银行承兑汇票保管视同钞票管理。银行承兑汇票贴现应经公司总经理批准，同步要综合考虑贴现率、贴现期和银行办理贴现时限等因素。5、 收取银行承兑汇票应注意审核如下事项：票面书写清晰、数字对的、印章清晰；票据背面须背书持续、书写对的。背书持续是指后一背书人必要是前一背书人被背书人。粘贴单必要有被背书人加盖骑缝章，特别注意是骑缝章须居中，即粘贴单与票据两边均有印章文字，否则票据背书不持续银行退票或要由背书人出具证明。书写对的即被背书人栏填写被背书人名称，文字不得有改动痕迹。原则管理程序STANDARD MANAGING PROCEDURE标题： 销售财务管理制度部门： 编号：更替： 共2页，第1页执行部门审查：起草:财务部审核：总经理批准：执行日期：目规范公司销售财务管理制度，加速资金周转，防范财务风险。范畴财务部、销售部、综合部。责任财务部有责任建立、健全销售财务管理制度并有效组织实行。1、客户下单。接到业务订单，各业务部需与客户订立正式合同，原则上统一规定采用公司新版“委托加工订货合同”格式。同步规定将合同复印件及盖有客户公章营业执照复印、组织机构代码证复印件各一份报财务备查存档。其中合同上必要有明确收款期限，以便财务及时跟踪关于出货及货款回收状况，合理统筹安排资金。2、出货确认。送货单必要有收货单位盖章或由关于指定收货人签名签收，由指定收货人签收须由客户出具正式货品签收证明（签收证明见附件）；托运送货，则需在送货单上注明货运公司名称及有关托运单号，送货单需随货同行，由货运公司交由客户签收后原件返回。以“个”计量袋材或其她计量产品均须在开具送货单时折算成公斤数量。3、退货确认。产品有质量问题需退回答卷，须红字冲回原送货单，再按复卷后重量重新开具新送货单。出货后产品报废及客户验收存在重量差别，经确认无异须由销售经理审核签字，金额超过5000元，须报总经理或销售副总审批后，方可开具红字送货单冲销出货，否则财务不与确认。出货后，产品单价有调节，应及时填写“产品单价调节告知单”（告知单见附件）告知财务和销售内勤调节关于出货记录。4、开具发票。开具发票须附上送货单(第三联财务记帐联)，填写申请单，报财务负责人加具意见后方可开具发票。发票开具后先送财务主管会计审核无误后方可寄送客户。为加速资金周转，同一客户前张发票货款没有收回，无特殊状况财务部将有权拒开该客户之后关于发票。5、单据报送。为了及时掌握关于销售数据，各销销售部内勤当天开具送货单须在第二天上班时将第四联(随货同行联)报送财务主管会计及时进行关于帐务解决。6、货款回笼。业务收取货款应以支票、电汇、银行承兑汇票为重要收款方式，农村信用社、商业银行开出承兑汇票须经批准才可收取，公司开出商业承兑汇票原则上财务不接受。业务员个人原则上不容许收取钞票，特殊状况需报销售经理和公司总经理批准。禁止个人、部门坐支钞票货款。7、回款状况。财务部应将回款状况按日及时报送给各销售部。要依照关于客户回款状况进行客户信用分析、评级，收款状况异常财务部将提供一种“收款异常报告表”，报告销售经理、副总及总经理，回款愈期合同90天，财务将建议取消该客户生产下单或建议采用法律讼诉追收办法。8、回款筹划。各销售部每月月初应向财务部及总经理报送每月回款筹划。财务部应依照开票状况，各客户欠款状况，及时跟踪追收货款。月底财务部要将回款状况打印一份报各销售部核对确认。9、对帐管理。财务部每月定期与各销售部进行对帐确认。同步各销售部要积极配合财务部与各客户做好对帐工作，关于对帐单财务部应做好归档保管工作。原则管理程序STANDARD MANAGING PROCEDURE标题： 采购财务管理制度部门： 编号：更替： 共1页，第页执行部门审查：起草:财务部审核：总经理批准：执行日期：目规范公司采购财务管理制度，控制采购成本。范畴财务部、采购部。责任财务部有责任建立、健全采购财务管理制度并有效组织实行。1、采购下单。采购部应进行充分询价，货比三家，以成本最低为原则，上报总经理或授权人批准后才可下单采购。2、合同管理。采购部应订立正式采购合同，并将采购合同、特别是付款条件应及时报送财务部备案。3、采购材料到货，仓库需及时办理验收入库手续，开具收料单，并及时将收料单报采购部，由采购部将“收料单”、相应发票和客户送货清单拼对后每星期报送财务财务进行帐务解决。材料到货如有不合格品或数量短少，退货开具红字“收料单”时，须有客户在关于单据上签字确认。4、采购部采购各种材料、低值易耗品等均需客户出具增值税专用发票，否则财务将有权回绝支付关于货款。特殊状况须事先报财务部批准。5、采购部支付货款。采购部填写请款单，经部门经理审核，送财务根据合同规定进行审核确认，报总经理批准，财务出纳方可支付货款。货款支付方式上普通采用转帐方式，原则上禁开具钞票支票、禁向供应商单位关于人员支付钞票款项。特殊状况需要支付钞票须有客户单位财务开具正式财务收款收据和授权证明书。6、支付货款，开具支票必要填写支票昂首，不得由供应商自行填写。支付银行承兑汇票，须办理签收，并规定供应商单位出具有关财务收据。7、各供应商业务人员领取支票货款，需出具单位授权证明，并需预留身份证复印件一份备查存档。8、采购部应积极配合财务部定期做好与各供应商对帐工作。对帐单应定期归档保存。原则管理程序STANDARD MANAGING PROCEDURE标题： 发票管理制度部门： 编号：更替： 共1页，第页执行部门审查：起草:财务部审核：总经理批准：执行日期：目规范公司发票管理制度。范畴公司各部门。责任财务部有责任建立、健全发票管理制度并有效组织实行。1、财务部应专设办税人员负责购买、开具、保管增值税专用发票和其她各类发票。2、办税员要及时开具发票，不得无端迟延和滞后开具发票，不得无端拒开发票。要严格按国家税法和税局规定对的开具发票，不得未办好关于手续开具红字发票。出具退货及折让证明时要及时向税局办理注销手续和及索取供应商红字发票。3、订本发票不得拆本使用。误填作废发票，应与存根联一起妥善归档保管。4、任何部门和个人不得转借、转让、代开、虚开发票。任何部门和个人，未经批准不得携带和邮寄空白增值税专用发票。5、不得涂改发票、不得使用假发票和与业务状况不符发票报帐。不得与供应商、其她业务单位窜通运用发票进行舞弊行为，导致损失将严历查处和进行惩罚。6、采购部收到增值税专用发票，要及时将发票送交财务部。并要进行登记，领接人签字，以便明确责任。7、办税员要按月及时做好各项有关税票认证工作，发票抵扣联应按税局规定装订成册，归档。8、税控系统IC卡和发票专用章、空白增值税发票由开票人妥善保管。特别要注意做好防火防盗防水工作。发票不得丢失、损毁，一旦发生意外要及时反映报告。原则管理程序STANDARD MANAGING PROCEDURE标题： 废旧物资解决制度部门： 编号：更替： 共1页，第页执行部门审查：起草:财务部审核：总经理批准：执行日期：目规范公司废旧物资解决流程、保证公司财产物资安全。范畴公司各部门。责任财务部有责任建立、健全废旧物资解决制度并有效组织实行。1、车间边料、废料统一由仓库卖给公司竟价指定废品收购公司，不得擅自卖给其她废品收购公司或人员。2、出售边料、废品废料由财务会计出具“废旧物资解决申报单”，财务出纳依照其申报单出具收款收据，开票员开具相应发票进行财务解决。3、门卫凭收据和申报单验单放行，财务将汇同行政人事部对废料物资出售状况进行必要查验。4、仓库关于人员在废料废品物资出售过程中不得少计、不计重量，一经查实，对关于负责人员将进行严肃惩罚。5、其她各部门报废物品解决，统一由行政人事部办理，其她部门和人员不得擅自进行变卖解决。变卖收入应及时上交财务部。6、固定资产、其她重要设备报废解决，要由部门经理核准，报公司领导批准，方可进行固定资产清理。清理关于残料收入必要统一上交财务部。原则管理程序STANDARD MANAGING PROCEDURE标题： 会计档案管理制度部门： 编号：更替： 共1页，第页执行部门审查：起草:财务部审核：总经理批准：执行日期：目规范公司会计档案管理制度。范畴财务部。责任财务部有责任建立、健全会计档案管理制度并有效组织实行。1、会计档案保管范畴：会计凭证，会计帐簿，会计报表以及其她很重要会计资料（其她：通指属于经济业务范畴，与会计核算和会计监督关于，由财务部门办理关于数据资料，如：内部管理报表、会计交接清册、会计档案保管清册、经济合同、税务报表、各类税务文书等）。2、整顿归类与装订。记帐凭证、会计帐页应按类别和时间顺序收集整顿，审查核对，编制目录，连同附件装订成册，并加具封面,并写明单位名称，时间、种类、起讫号数和页数，装订人和管理人要签章，以明确责任。3、 经济合同，税务报表，发票抵扣联、各类发票存根联等及各类税务文书等也应单