南昌市科技重大优质项目验收财务专项审计基础报告格式.doc

南昌市科技重大项目验收相关财务资料要求为做好南昌市科技重大项目财务验收工作，依据南昌市科技发展专题资金管理措施暂行措施和南昌市科技计划项目验收管理措施（试行）相关要求，项目负担单位提供验收财务材料应包含以下方面内容资料：一、协议实施期内各年度项目负担单位财务报表和最近30天财务报表（资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表），年度财务报表须经会计师事务所审计，并出具正式审计汇报复印件。二、南昌市财政局拨入到项目负担单位市级科技发展专题资金银行进账单复印件。三、项目负担单位自筹资金到位情况：新增注册资本方面须提供近期验资汇报，经年检项目负担单位法人营业执照；银行贷款方面须提供贷款协议（非流动资金贷款）和借款凭据，均为复印件。四、项目资金使用方面部分票据复印件1、市级科技发展专题经费开支全部票据和会计凭证；2、关键基础设施建设完工决算报表和工程款付款单或建筑发票；3、单价在5万元以上生产设备或仪器设备发票；4、转作资本化银行借款付息单，不少于3个月付息清单。五、各项经济指标完成情况相关票据复印件1、能反应项目产品销售收入一个单位在同一时间购货在10万元以上连号发票，票据总金额不少于产品销售收入50%，若项目实施包含2个年度以上，则每十二个月应提供有代表性票据；2、能反应项目产品缴纳税金增值税、城建税、教育费附加、项目负担单位所得税等完税凭证，票据总金额不少于缴税额30%。附件：南昌市科技重大项目专题审计汇报（模板）20年南昌市科技重大项目专题审计汇报被审计项目名称：被审计项目负担单位：会计师事务所20年月专题审计汇报 审计汇报文号*企业：我们接收委托，对贵企业20*年南昌市科技局立项“*”（科技重大项目）资金到位和使用情况及协议实施期间各项经济指标完成情况进行了审计。贵企业责任是提供真实、正当、完整审计资料，包含如实编制项目资金起源和支出明细表和协议实施期间各项经济指标完成情况表，合适界定项目产品具体范围，并对上述明细表编制、资料提供过程实施内部控制，以使资料不存在因为舞弊或错误而造成重大错报。我们责任是在实施审计工作基础上对南昌市科技重大项目标收支使用情况及项目协议经济指标实施情况发表审计意见。我们审计是根据中国注册会计师审计准则和南昌市科技计划项目验收管理措施要求，依据南昌市科技重大专题计划项目协议书进行。在审计过程中，我们结合贵企业实际情况，实施了包含了解、问询、分析、抽查会计统计等我们认为必需审计程序，我们相信，我们获取审计证据是充足、合适，为发表审计意见提供了基础。现将审计情况汇报以下：一、项目负担单位及项目基础情况（一）项目负担单位基础情况*企业系*年*月*日注册成立有限责任企业（或），由*工商行政管理局颁发项目负担单位法人营业执照，注册号*；注册资本：人民币*万元；法定代表人：*；企业住所：*。企业经营范围：*。（二）项目情况（1）项目立项基础情况贵企业负担南昌市科技重大项目名称：*；项目起止日期:20*年*月至20*年*月；项目责任人：*；关键参与人员：*、*、*、*。关键建设内容：（用文字简述）项目总投资：*万元，其中：新增固定资产投资*万元，流动资金*万元。经济指标：销售收入*万元、净利润*万元、纳税总额*万元、创汇*万美元。（2）项目实施情况用文字简述以下方面内容和结果1、关键基础设施建设成效方面2、生产设备（生产线）规模扩大方面3、技术和人才引进提升方面4、项目负担单位创新能力提升方面5、促进项目负担单位财务情况成长方面二、项目资金到位和使用情况（一）项目投资总额项目计划投资*万元，其中：市科技局偿还性资助*万元，企业自筹资金投入*万元，金融机构贷款*万元，投资预算安排以下： 金额单位：万元 科 目金额占投资百分比%一、固定资产投资1、建筑工程费2、关键基础设施建设费3、设备购置费4、设备安装费5、工具器具费6、其它费用二、流动资金其中：铺底流动资金累计注：依据协议书投资预算表内容，科目可增减。截止20*年*月*日，审计认定项目实际投资*万元，项目立项前已完成投资*万元，项目立项后新增投资*万元，其中：固定资产投资*万元，流动资金*万元，实际投资占计划投资*%。（二）资金到位情况项目累计到位资金*万元，其中：科技专题资金于20*年*月*日拨入*万元、20*年*月*日拨入*万元，累计到位*万元；企业自筹资金到位*万元，其中：新增注册资本*万元，留存收益*万元，股东筹资*万元，其它资金（说明起源）*万元，银行贷款*万元。（三）项目资金使用情况截止20*年*月*日，审计认定该项目实际支出*万元，占到位资金 *%，其中固定资产投资*万元，占总支出*%，流动资金期末余额*万元，占总支出*%。其中，财政拨入科技专题资金使用情况：截止20*年*月*日，审计认定科技专题资金累计支出*万元，其中：技术开发*万元，产品开发*万元，购置生产设备费*万元，单价5万元以上设备*台（套）金额*万元，关键基础设施建设费*万元等。 三、协议实施期间项目各项经济指标完成情况协议实施期间，贵企业财务报表已经*会计师事务所审计，并分别出具审计汇报（注明审计汇报文号），经审核计算项目各项经济指标完成情况以下：1、产品销售收入总额依据贵企业提供项目收入明细清单等资料，确定20*年*月至20*年*月项目产品累计实现销售收入*万元，占项目协议指标*%。2、净利润总额经审核计算确定，20*年*月至20*年*月项目累计实现利润*万元，其中净利润*万元，占项目协议指标*%。 3、缴税总额经审核计算确定，20*年*月至20*年*月项目累计缴税*万元，占项目协议指标*%。4、出口创汇额经审计贵企业提供相关资料，确定项目出口创汇*美元，占项目协议指标*%。四、审计意见（综合评价）关键评价项目资金是否立即到位？资金使用是否合理规范？专题资金是否单独核实，专账管理？项目各项指标是否达成协议要求，如相差较大需说明原因。五、使用限制本汇报根据南昌市科技发展专题资金管理措施暂行措施和南昌市科技计划项目验收管理措施（试行）相关要求出具，不适适用于其它目标，仅供南昌市科技重大专题计划项目验收工作使用。附件：（以下表格格式自拟）1、项目资金起源和支出明细表；2、协议实施期间项目各项经济指标完成情况表；3、购置生产设备和仪器设备明细表；4、项目产品销售收入明细表。*会计师事务所 中国注册会计师（署名、盖章）:事务所地址： 中国注册会计师（署名、盖章）: 20*年*月*日