财务流程表格汇编模板.doc

程序名称：借款程序程序代号：CW-CX-01主管部门：会计部借款人部门经理权限审批人财务总监填写借款单审核签字审批签准签否借款人会计部经理现金出纳借款人签字审核核否核准复核审核支付现金借款单说明：1、本程序适适用于各项费用开支及借款情况。2、借款过程由借款人办理具体手续。3、工作表单：借款单、支票使用登记簿、资金审批一览表。程序名称：业务请款程序程序代号:CW-CX-02主管部门：会计部请款人部门经理权限审批人填写请款单签字审核请款人财务总监会计部经理银行出纳厂家请款人审批签准呈报核否核准签字办理结算转请款单和相关凭据签否说明：1、业务请款是指购置多种物资请款。 2、业务请款过程由请款人办理具体手续。 3、工作表单：请款单、企业各类单项资金管理审批权限一览表。程序名称：提现程序程序代号：CW-CX-03主管部门：会计部$现金出纳会计部经理财务总监现金出纳现金出纳银行工作人员填写退回签否现金申领单审核核准签准审批签否提款说明： 1、现金出纳从银行提取现金必需由财务总监审批。 2、现金出纳提取款项较大时，必需报企业总经理审批后才能提取，要请示增派保安人员随同。3、工作表单：现金申请单。程序名称：支票申请程序程序代号：CW-CX-04主管部门：会计部$申领人财务总监总经理会计部经理银行出纳申领人转交支票安排审核手续签准权限内权限外上报签准审核提交申请单说明：1、 申领人必需是部门经理或采购员。2、 会计部经理负责审查支票使用正当性和申领手续正确性。3、 银行出纳必需立即登记支票使用登记薄。4、 工作表单：支票使用登记薄。程序名称：报销程序程序名称：报销程序程序代号：CW-CX-05主管部门：会计部$报销人部门经理权限审批人财务总监会计部经理现金出纳报销人制单付款转交报销单据核准报销人签准签否审核审核签字填写报销单据说明：1、 报销具体审批权限见资金审批一览表。2、 出纳审核票据真实性和正当性。3、 工作表单：报销凭单。程序名称：会计报表编报程序程序代号：CW-CX-06主管部门：会计部上报签否退回退回上报上报$成本会计会计部经理财务总监会计经理董事长总经理纳税工作步骤编制报表审核审核签否签准签准重拟盖章转交说明：1、会计报表编制完成后，会计部留存一份归档，一份报财务中心，其它报送各相关单位和人员。2、年度会计决算报表需经会计师事务所审计后，方可对外报送。 3、工作表单：利润表、资产负债表、现金流量表程序名称：年度预算编报程序程序代号：CW-CX-07主管部门：财务管理部$总经理各系统总监各部门经理系统总监财务管理部经理财务总监总经理年度预算同意下达程序年度预算调整程序传达经营目标召开预算会议召开本系统预算会议编制预算草案本系统预算草案上报汇总编制转交编制汇总各系统预算年度总预算审核提交审核意见审核和目标相符和目标不相符说明： 1、年度预算制订由财务中心组织完成，并负责审核各项数据正确性及预算汇报编制合理性。 2、财务总监应对年度总预算各个子预算协调性进行审核。 3、假如预算编制和目标相符，进入年度预算同意下达程序；假如预算需要深入平衡、调整则进入年度预算调整程序。 4-工作表单：预算准备会通知。程序名称：年度预算调整程序程序代号：CW-CX-08主管部门：财务管理部修订预算$总经理各系统总监各系统部门经理财务管理部经理财务总监召开预算平衡会议召开本系统预算会议汇总编制审核上报总经理编制新预算年度总预算各系统预算签否签准审批年度预算下达程序说明：1、 总经理负责协调平衡各部门预算，财务管理部经理依据修改方案重新编制预算。2、 个系统总监是指企业各中心总监。各系统部门经理指总监以下部门级经理。3、 工作表单：预算准备会通知程序名称：年度预算同意下达程序程序代号：CW-CX-09主管部门：财务管理部$总经理董事长财务管理部经理各系统总监年度预算调整程序预算分解程序上报预算召开董事会签准通知签否退回立案安排复制上报抄送分解总经理总经理说明：1、 年度预算需经董事会同意后方可下达。2、 董事会未经过年度预算交总经理责成各单位重新调整。3、 工作表单：预算准备会通知程序名称：预算分解程序程序代号：CW-CX-10主管部门：财务管理部$系统总监$系统总监部门经理组织分解分解提交系统总监各分解预算草案系统总监财务总监各系统总监部门经理财务管理部经理系统总监总经理协商一致组织重新分解预算控制程序立案印发同意审核无问题审核有问题预算协调会召开审核提交审核意见汇总编制本系统分解预算说明：1、 年度预算同意后，由各系统总监组织进行分解，进行深入细化。2、 财务管理部经理对分解后预算是否和原预算相符、各系统间预算是否衔接一致、分解是否完全进行审核。3、 各系统分解后预算有较大出入，由财务总监组织预算协调会议，如仍无法协商一致，提请总经理裁决。程序名称：预算控制程序程序代号：CW-CX-11主管部门：财务管理部财务管理部经理反馈检验分析$预算计划员财务总监财务总监总经理各系统总监总经理调解通知财务总监系统总监财务管理部经理部门预算完成情况整上报正常异常上报上报召开预算会议研讨处理方法转发说明：1、 财务管理部经理负责监督、检验本企业各部门预算完成情况。2、 非正常情况时，财务管理部经理必需向财务总监提供处理方法。3、 工作表单：预算准备会通知。程序名称：月度预算实施考评程序程序代号：CW-CX-12主管部门：财务管理部预算计划员上报审核出具系统总监费用预算实施汇报$会计部经理各部门费用明细表财务总监审核转交签字审核上报费用明细表、预算汇报财务管理部经理总经理人力资源部经理填写签准采购分析汇报填写分送过失单（据部门超支情况）说明：1、 预算计划员于每个月9日前汇总、分析上月企业及各部门费用预算实施情况并出具对应汇报。具体要求详见预算计划管理措施。2、 工作表单：实际费用和计划费用比较表、过失单。程序名称：比价程序程序代号：CW-CX-13主管部门：财务管理部审核指示管理会计$管理会计纠正方法和奖惩提议审核转交财务管理部经理人力资源部经理采购部经理惩戒程序绩效考评程序比价比价汇报编制比价编制汇总采购资料财务管理部经理说明：1、 比价过程为秘密过程，为考评、监控采购员采购行为参考。2、 由财务管理部经理依据采购价格差异和采购活动大小决定是否进行比价。3、 工作表单：比价单。程序名称：商务审核程序程序代号：CW-CX-14主管部门：财务管理部经济活动责任人财务管理部经理统计统计指示商务审核员法律性审核经济内容审核提出修改意见办公室主任该经济活动责任人用印程序行文审核修改说明：1、 本程序适适用于经济类文件审核。2、 商务审核员负责审查对方资格、经济文件格式和内容、经济活动内容等，是否符合企业和国家要求，必需时可提请企业法律顾问进行法律条款审核.3、 办公室负责审核行文有没有错误。程序名称：财务分析程序程序代号：CW-CX-15主管部门：财务管理部会计部经理财务管理部经理财务总监董事长总经理系统总监分报转交审阅呈报会计资料和会计报表进行企业财务分析形成汇报说明： 1、财务管理部按月进行财务分析，每个月结账后在次月10日之前作出财务分析汇报，必需时可随时作出专题分析汇报。 2、财务分析汇报应包含：a.基础情况：关键说明取得成绩、存在关键问题、和对企业财务情况和经营结果评价；b.分析原因：取得成绩和存在问题原因；c.总结经验和教训：对存在问题进行改善方法，对取得成绩提出应提倡或推广做法。同时对经营活动中重大事项和上年同期数据相比有较大差异情况作关键说明。 3、工作表单：财务分析表。程序名称：领用程序程序代号：CW-CX-16主管部门：库管部录入计算机 留存一联领用人同意人领用人填写领料单签准库管员领用人库管员提交领料单查对领料单发货验货领料单签字领用人成本会计转交说明： 1、同意人指相关部门责任人。2、每个月末，库管员统计领料单，连同库存月报表，汇总报送会计部。3、工作表单领料单。留存一份程序名称：固定资产增置登记程序程序代号：CW-CX-17主管部门：财务管理部使用部门责任人财务管理部经理会计部经理填制固定资产增加单签字确定财务管理部经理分级管理部门责任人分送填具相关内容说明： 1、使用部门填写固定资产增加单，土地、房屋、建筑物由会计部填写。 2、工作表单：固定资产增加单。程序名称：固定资产减损处理程序程序代号：CW-CX-18主管部门：财务管理部使用人或保管人分级管理部门责任人会计部经理填写固定资产减损单审核签准转交填写相关内容财务总监现场判定填写相关内容签否退回各系统总监总经理财务总监财务管理部经理会计部经理分级管理部门责任人请求判定报单签准上报固定资产减损单签准下发核准下发各返一联财务管理部经理说明：1、使用人或保管人负责办理负责办理固定资产减损申请审批具体手续。2、同意减损固定资产如需退库，则将其随单退回指定库房，由库管员专门管理。3、同意减损固定资产不需或无法退库时暂存原位置，由会计部按同意处理方法处理。4、工作表单：固定资产减损单程序名称：固定资产报废审批程序程序代号：CWCX19主管部门：财务管理部董事会决议分级管理部门责任人分级管理部门责任人财务管理部经理会计部经理填写固定资产报废、报损审批表审核转交财务总监审核上交财务管理部经理会计部经理成本会计签字下发预算内预算外总经理董事长上报上报转发转发召开董事会会议传达说明： 1、年度预算中已审批固定资产报废事项，由财务总监直接审批，并将处理结果上报董事长，假如是预算外报废固定资产由总经理报董事会同意。2、固定资产报废经同意后由使用部门办理退库手续。3、工作表单：固定资产报废审批表程序名称：原辅材料入库程序程序代号：CWCX20主管部门：库管部不合格原辅材料处理程序送货人库管员检验人对应库管员通知外在检验货物抵达合格通知检验质量递交质检汇报库管部经理采购员通知调查汇报验货数量、质量不符成本会计送货人退货程序各返一联留存一联办理入库手续填写入库编号核签送货凭证正确无误开具入库单说明： 1、本程序专指送货上门。若属采购员采购，则由采购员通知对应库管和检验人要求验货，其它相同。 2、本程序一样适适用于其它用具入库。 3、检验人通常指采购申请人，物资使用部门责任人或指定专员。 4、库管员依据入库单登记库房数量帐，或录入计算机。 5、外在检验包含品名、规格、型号、重量、数量、包装质量等方面。 6、工作表单：入库单程序名称：产品入库程序程序代号：CW-CX-21主管部门：库管部生产班组长库管员生产班组长装卸工填写入库单库管员产成品出库程序检验查对签单按要求搬运说明：1、 本程序适适用于产成品入库。2、 库管员应对产品实物、入库单、检验单三者进行查对，有一者不符，不许入库。3、 对于入库数量大产成品，生产班组长应帮助进行搬运。4、 工作表单：入库单。程序名称：成品出库程序程序代号：CW-CX-22主管部门：库管部出示出库单提货人库管员查对办理出库正确无误转交核签出库单提货人往来会计说明：1、 库管员要认真查对“产品出库单”，尤其是有没有“收讫、转讫戳记”，如无此戳记，果断不许发货。2、 具体事宜详见仓储管理制度。3、 工作表单：产品出库单。程序名称：全方面盘点程序程序代号：CW-CX-23主管部门：财务中心通知全方面盘点、作准备财务总监财务总监编制盘点计划、方案和盘点人员编制表会计部经理审核同意总经理审核同意财务总监召开盘点工作会议传达盘点计划和人员编组主盘人做好准备组织盘点监点人会点人监点人盘点人会点人协点人进行盘点填写相关盘点表并签字分管部门责任人签字认可 会计部经理财务总监整理汇总审核签字撰写盘点汇报总经理审核同意下发提交下发财务总监董事长分管部门责任人说明：1、 本程序适适用于年底企业全方面盘点。2、 竟管部门指物资管理部门、使用部门，分级管理部门。3、 工作表单：盘点人员编组表、盘点统计表、盘点表、固定资产盘点表、盘点盈亏汇报。程序名称：库存积压物资处理程序程序代号：CW-CX-24主管部门：财务管理部财务总监盘点财务总监统计上报总经理财务管理部经理登记销毁通知立案会计部经理通知需销毁据情况财务管理部经理通知变卖买主联络交款同意出纳收款开发票买主库管部主管出示票据上报提货说明：1、 此库存积压为企业多出或不可再利用物资及废料等。2、 假如变卖积压物资，应由财务管理部经理负责，具体联络买主可委托销售部、采购部完成，财务管理部经理应监督发货；假如销毁积压物资，则由库管部经理进行销毁。3、 处理过程完成后，财务管理部门经理递交一联审批表给会计部经理进行记帐。4、 工作表单：库存材料盘点表。