酒店行业会计科目明细表模板.doc

酒店企业会计科目明细

一级科目
二级科目
三级科目
四级科目
借贷方向
1001
现金

借
1001.01

人民币

借
1001.02

港币

借
1001.03

美元

1002
银行存款

借
1002.01

人民币

借
1002.02

港币

借
1002.03

美元

借
1009
其它货币资金

借
1009.01

外埠存款

借
1009.02

银行本票存款

借
1009.03

银行汇票存款

借
1009.04

信用卡存款

借
1009.05

信用证确保金存款

借
1009.06

在途货币资金

借
1009.07

存出投资款

借
1101
短期投资

借
1101.01

股票

借
1101.02

债券

借
1101.03

基金

借
1102
短期投资跌价准备

贷
1111
应收票据

借
1121
应收股利

借
1122
应收利息

借
1131
应收账款

借

1133
其它应收款

借
1133.01

内部往来

借
1133.02

关联往来

借
1133.03

外部往来

借
1133.04

押金代垫款

借
1133.05

备用金

借

1151
预付账款

借

1201
库存物资

借
1201.01

客房用具

借
1201.02

办公用具

借
1201.03

餐厅用具

借
1201.04

维修用具

借
1201.99

其它库存物资

借
1231
低值易耗品

借
1231.01

客房用具

借
1231.02

办公用具

借
1231.03

餐厅用具

借
1231.04

维修工具

借
1231.05

印刷品

借
1231.99

其它低值易耗品

借

1245
库存商品

借
1271
受托代销商品

借

1281
存货跌价准备

贷

1301
待摊费用

借

1401
长久股权投资

借
1401.01

股票投资

借
1401.02

其它股权投资

借
1401.02.01

投资成本

借
1401.02.02

损益调整

借
1401.02.03

股权投资准备

借
1401.02.04

股权投资差额

借
1402
长久债权投资

借
1402.01

债券投资

借
1402.01.01

面值

借
1402.01.02

溢折价

借
1402.01.03

应计利息

借
1402.02

其它债权投资

借
1402.02.01

本金

借
1402.02.02

应计利息

借
1421
长久投资减值准备

贷
1421.01

股权投资减值准备

贷
1421.02

债权投资减值准备

贷

1501
固定资产

借
1501.01

房屋及建筑物

借
1501.02

运输工具

借
1501.03

电子设备

借
1501.04

器具及办公设备

借
1501.11

酒店装修

借
1501.12

客房家俱

借
1501.99

其它

借
1502
累计折旧

贷
1502.01

房屋及建筑物

贷
1502.02

运输工具

贷
1502.03

电子设备

贷
1502.04

器具及办公设备

贷
1502.11

酒店装修

贷
1502.12

客房家俱

贷
1502.99

其它

贷
1505
固定资产减值准备

贷

1603
在建工程

借
1605
在建工程减值准备

贷

1701
固定资产清理

借

1801
无形资产

借
1805
无形资产减值准备

贷
1815
未确定融资费用

借
1901
长久待摊费用

借
1901.01

创办费

借
1901.02

固定资产装修

借
1901.03

经营租入固定资产改良支出

借
1901.99

其它

借
1911
待处理财产损溢

借
1911.01

待处理流动资产损溢

借
1911.02

待处理固定资产损溢

借
2101
短期借款

贷
2111
应付票据

贷
2121
应付账款

贷
2131
预收账款

贷
2141
代销商品款

贷
2151
应付工资

贷
2161
应付股利

贷
2171
应交税金

贷
2171.01

应交增值税

贷
2171.01.01

进项税额

借
2171.01.02

已交税金

借
2171.01.03

转出未交增值税

借
2171.01.04

减免税款

借
2171.01.05

销项税额

贷
2171.01.06

出口退税

借
2171.01.07

进项税额转出

贷
2171.01.08

出口抵减内销产品应纳税额

贷
2171.01.09

转出多交增值税

借
2171.02

未交增值税

贷
2171.03

应交营业税

贷
2171.04

应交消费税

贷
2171.05

应交资源税

贷
2171.06

应交所得税

贷
2171.07

应交土地增值税

贷
2171.08

应交城市维护建设税

贷
2171.09

应交房产税

贷
2171.10

应交土地使用税

贷
2171.11

应交车船使用税

贷
2171.12

应交个人所得税

贷
2181
应付职员薪酬

贷
2181.01

职职员资奖金

贷
2181.02

职员教育经费

贷
2181.03

职员福利费

贷
2181.04

社会统筹基金

贷
2181.05

住房公积金

贷
2181.07

代扣代缴税金

贷
2181.12

其它款项

贷

2191
预提费用

贷

2201
待转资产价值

贷
2211
估计负债

贷
2301
长久借款

贷
2311
应付债券

贷
2311.01

债券面值

贷
2311.02

债券溢价

贷
2311.03

债券折价

贷
2311.04

应计利息

贷
2321
长久应付款

贷
2321.01

融资租入固定资产

贷
2321.02

赔偿贸易

贷
2331
专题应付款

贷
2341
递延税款

贷
3101
实收资本（或股本）

贷
3103
已归还投资

贷
3111
资本公积

贷
3111.01

资本（或股本）溢价

贷
3111.02

接收捐赠非现金资产准备

贷
3111.03

股权投资准备

贷
3111.04

拨款转入

贷
3111.05

外币资本折算差额

贷
3111.06

关联交易差价

贷
3111.07

其它资本公积

贷
3121
盈余公积

贷
3121.01

法定盈余公积

贷
3121.02

任意盈余公积

贷
3121.03

法定公益金

贷
3121.04

贮备基金

贷
3121.05

企业发展基金

贷
3121.06

利润归还投资

贷
3131
本年利润

贷
3141
利润分配

贷
3141.01

其它转入

借
3141.02

提取法定盈余公积

借
3141.03

提取法定公益金

借
3141.04

提取贮备基金

借
3141.05

提取企业发展基金

借
3141.06

提取职员奖励及福利基金

借
3141.07

利润归还投资

贷
3141.08

应付优先股股利

借
3141.09

提取任意盈余公积

借
3141.10

应付一般股股利

借
3141.11

转作资本（或股本）一般股股利

借
3141.15

未分配利润

贷

5101
主营业务收入

贷
5101.11

房费收入

贷
5101.12

服务费收入

贷
5101.13

商品收入

贷
5101.14

商务中心收入

贷
5101.15

电话费收入

贷
5101.16

会议室收入

贷
5101.19

其它收入

贷
5102
其它业务收入

贷
5201
投资收益

贷

5203
补助收入

贷
5301
营业外收入

贷
5301.01

处理固定资产净收益

贷
5301.02

非货币性交易收益

贷
5301.03

出售无形资产收益

贷
5301.04

违约金收入

贷
5301.99

其它

贷
5401
主营业务成本

借
5401.11

客房成本

借
5401.11.01

房租成本

借
5401.11.02

水电成本

借
5401.11.03

布草成本

借
5401.11.04

一次性用具成本

借
5401.11.05

人工成本

借
5401.11.06

管理费成本

借
5401.11.07

财产保险成本

借
5401.11.08

客房维修成本

借
5401.11.09

折旧

借
5401.12

服务费成本

借
5401.13

商品成本

借
5401.14

商务中心成本

借
5401.15

电话费成本

借
5401.16

会议室成本

借
5401.19

其它收入成本

借
5402
主营业务税金及附加

借
5405
其它业务支出

借
5501
营业费用

借
5501.01

人力资源费用

借
5501.01.01

工资奖金

借
5501.01.02

职员福利费

借
5501.01.03

工会经费

借
5501.01.04

职员教育经费

借
5501.01.05

社会统筹基金

借
5501.01.06

住房公积金

借
5501.01.07

职员培训费用

借
5501.01.08

招聘费用

借
5501.01.09

补充医疗保险

借
5501.01.10

意外伤害保险

借
5501.01.99

其它人力资源费用

借
5501.02

日常费用

借
5501.02.01

办公费

借
5501.02.02

业务招待费

借
5501.02.03

差旅费

借
5501.02.04

市内交通费

借
5501.02.05

车辆费用

借
5501.02.05.01

汽油费
借
5501.02.05.02

过路存车费
借
5501.02.05.03

养路费
借
5501.02.05.04

车辆维修费
借
5501.02.05.05

车辆保险费
借
5501.02.05.06

车船使用税
借
5501.02.06

通讯费用

借
5501.02.07

生活费用

借
5501.02.08

水电费

借
5501.02.09

折旧费

借
5501.02.10

摊销费用

借
5501.02.11

房租物业费

借
5501.02.12

物料消耗

借
5501.02.13

中介费

借
5501.02.99

其它日常费用

借
5501.03

市场推广费

借
5501.99

其它费用

借

5502
管理费用

借
5502.01

人力资源费用

借
5502.01.01

工资奖金

借
5502.01.02

职员福利费

借
5502.01.03

工会经费

借
5502.01.04

职员教育经费

借
5502.01.05

社会统筹基金

借
5502.01.06

住房公积金

借
5502.01.07

职员培训费用

借
5502.01.08

招聘费用

借
5502.01.09

补充医疗保险

借
5502.01.10

意外伤害保险

借
5502.01.99

其它人力费

借
5502.02

办公费

借
5502.03

业务招待费

借
5502.04

差旅费

借
5502.05

市内交通费

借
5502.06

车辆费用

借
5502.06.01

汽油费

借
5502.06.02

过路存车费

借
5502.06.03

养路费

借
5502.06.04

车辆维修费

借
5502.06.05

车辆保险费

借
5502.06.06

车船使用税

借
5502.07

通讯费用

借
5502.08

生活费用

借
5502.09

水电费

借
5502.10

折旧费

借
5502.11

咨询费

借
5502.12

摊销费用

借
5502.13

业务宣传费

借
5502.14

会务费

借
5502.15

房租物业费

借
5502.16

董事会费

借
5502.17

中介费

借
5502.18

保险费用

借
5502.19

物料消耗

借
5502.31

坏账准备

借
5502.32

存货跌价准备

借
5502.33

税费

借
5502.33.01

印花税

借
5502.33.02

房产税

借
5502.33.03

残疾人就业保障金

借
5502.33.99

其它税费

借
5502.99

其它

借

5503
财务费用

借
5503.01

存款利息

借
5503.02

手续费

借
5503.03

汇兑损益

借
5503.04

利息费用

借

5601
营业外支出

借
5601.01

行政罚款

借
5601.02

固定资产盘亏

借
5601.03

债务重组损失

借
5601.04

捐赠支出

借
5601.05

很损失

借
5601.06

计提减值准备

借
5601.07

违约赔付

借
5601.99

其它

借
5701
所得税

借
5801
以前年度损益调整

贷