酒店行业会计科目明细表模板.doc

酒店企业会计科目明细一级科目二级科目三级科目四级科目借贷方向1001现金借1001.01人民币借1001.02港币借1001.03美元1002银行存款借1002.01人民币借1002.02港币借1002.03美元借1009其它货币资金借1009.01外埠存款借1009.02银行本票存款借1009.03银行汇票存款借1009.04信用卡存款借1009.05信用证确保金存款借1009.06在途货币资金借1009.07存出投资款借1101短期投资借1101.01股票借1101.02债券借1101.03基金借1102短期投资跌价准备贷1111应收票据借1121应收股利借1122应收利息借1131应收账款借1133其它应收款借1133.01内部往来借1133.02关联往来借1133.03外部往来借1133.04押金代垫款借1133.05备用金借1151预付账款借1201库存物资借1201.01客房用具借1201.02办公用具借1201.03餐厅用具借1201.04维修用具借1201.99其它库存物资借1231低值易耗品借1231.01客房用具借1231.02办公用具借1231.03餐厅用具借1231.04维修工具借1231.05印刷品借1231.99其它低值易耗品借1245库存商品借1271受托代销商品借1281存货跌价准备贷1301待摊费用借1401长久股权投资借1401.01股票投资借1401.02其它股权投资借1401.02.01投资成本借1401.02.02损益调整借1401.02.03股权投资准备借1401.02.04股权投资差额借1402长久债权投资借1402.01债券投资借1402.01.01面值借1402.01.02溢折价借1402.01.03应计利息借1402.02其它债权投资借1402.02.01本金借1402.02.02应计利息借1421长久投资减值准备贷1421.01股权投资减值准备贷1421.02债权投资减值准备贷1501固定资产借1501.01房屋及建筑物借1501.02运输工具借1501.03电子设备借1501.04器具及办公设备借1501.11酒店装修借1501.12客房家俱借1501.99其它借1502累计折旧贷1502.01房屋及建筑物贷1502.02运输工具贷1502.03电子设备贷1502.04器具及办公设备贷1502.11酒店装修贷1502.12客房家俱贷1502.99其它贷1505固定资产减值准备贷1603在建工程借1605在建工程减值准备贷1701固定资产清理借1801无形资产借1805无形资产减值准备贷1815未确定融资费用借1901长久待摊费用借1901.01创办费借1901.02固定资产装修借1901.03经营租入固定资产改良支出借1901.99其它借1911待处理财产损溢借1911.01待处理流动资产损溢借1911.02待处理固定资产损溢借2101短期借款贷2111应付票据贷2121应付账款贷2131预收账款贷2141代销商品款贷2151应付工资贷2161应付股利贷2171应交税金贷2171.01应交增值税贷2171.01.01进项税额借2171.01.02已交税金借2171.01.03转出未交增值税借2171.01.04减免税款借2171.01.05销项税额贷2171.01.06出口退税借2171.01.07进项税额转出贷2171.01.08出口抵减内销产品应纳税额贷2171.01.09转出多交增值税借2171.02未交增值税贷2171.03应交营业税贷2171.04应交消费税贷2171.05应交资源税贷2171.06应交所得税贷2171.07应交土地增值税贷2171.08应交城市维护建设税贷2171.09应交房产税贷2171.10应交土地使用税贷2171.11应交车船使用税贷2171.12应交个人所得税贷2181应付职员薪酬贷2181.01职职员资奖金贷2181.02职员教育经费贷2181.03职员福利费贷2181.04社会统筹基金贷2181.05住房公积金贷2181.07代扣代缴税金贷2181.12其它款项贷2191预提费用贷2201待转资产价值贷2211估计负债贷2301长久借款贷2311应付债券贷2311.01债券面值贷2311.02债券溢价贷2311.03债券折价贷2311.04应计利息贷2321长久应付款贷2321.01融资租入固定资产贷2321.02赔偿贸易贷2331专题应付款贷2341递延税款贷3101实收资本（或股本）贷3103已归还投资贷3111资本公积贷3111.01资本（或股本）溢价贷3111.02接收捐赠非现金资产准备贷3111.03股权投资准备贷3111.04拨款转入贷3111.05外币资本折算差额贷3111.06关联交易差价贷3111.07其它资本公积贷3121盈余公积贷3121.01法定盈余公积贷3121.02任意盈余公积贷3121.03法定公益金贷3121.04贮备基金贷3121.05企业发展基金贷3121.06利润归还投资贷3131本年利润贷3141利润分配贷3141.01其它转入借3141.02提取法定盈余公积借3141.03提取法定公益金借3141.04提取贮备基金借3141.05提取企业发展基金借3141.06提取职员奖励及福利基金借3141.07利润归还投资贷3141.08应付优先股股利借3141.09提取任意盈余公积借3141.10应付一般股股利借3141.11转作资本（或股本）一般股股利借3141.15未分配利润贷5101主营业务收入贷5101.11房费收入贷5101.12服务费收入贷5101.13商品收入贷5101.14商务中心收入贷5101.15电话费收入贷5101.16会议室收入贷5101.19其它收入贷5102其它业务收入贷5201投资收益贷5203补助收入贷5301营业外收入贷5301.01处理固定资产净收益贷5301.02非货币性交易收益贷5301.03出售无形资产收益贷5301.04违约金收入贷5301.99其它贷5401主营业务成本借5401.11客房成本借5401.11.01房租成本借5401.11.02水电成本借5401.11.03布草成本借5401.11.04一次性用具成本借5401.11.05人工成本借5401.11.06管理费成本借5401.11.07财产保险成本借5401.11.08客房维修成本借5401.11.09折旧借5401.12服务费成本借5401.13商品成本借5401.14商务中心成本借5401.15电话费成本借5401.16会议室成本借5401.19其它收入成本借5402主营业务税金及附加借5405其它业务支出借5501营业费用借5501.01人力资源费用借5501.01.01工资奖金借5501.01.02职员福利费借5501.01.03工会经费借5501.01.04职员教育经费借5501.01.05社会统筹基金借5501.01.06住房公积金借5501.01.07职员培训费用借5501.01.08招聘费用借5501.01.09补充医疗保险借5501.01.10意外伤害保险借5501.01.99其它人力资源费用借5501.02日常费用借5501.02.01办公费借5501.02.02业务招待费借5501.02.03差旅费借5501.02.04市内交通费借5501.02.05车辆费用借5501.02.05.01汽油费借5501.02.05.02过路存车费借5501.02.05.03养路费借5501.02.05.04车辆维修费借5501.02.05.05车辆保险费借5501.02.05.06车船使用税借5501.02.06通讯费用借5501.02.07生活费用借5501.02.08水电费借5501.02.09折旧费借5501.02.10摊销费用借5501.02.11房租物业费借5501.02.12物料消耗借5501.02.13中介费借5501.02.99其它日常费用借5501.03市场推广费借5501.99其它费用借5502管理费用借5502.01人力资源费用借5502.01.01工资奖金借5502.01.02职员福利费借5502.01.03工会经费借5502.01.04职员教育经费借5502.01.05社会统筹基金借5502.01.06住房公积金借5502.01.07职员培训费用借5502.01.08招聘费用借5502.01.09补充医疗保险借5502.01.10意外伤害保险借5502.01.99其它人力费借5502.02办公费借5502.03业务招待费借5502.04差旅费借5502.05市内交通费借5502.06车辆费用借5502.06.01汽油费借5502.06.02过路存车费借5502.06.03养路费借5502.06.04车辆维修费借5502.06.05车辆保险费借5502.06.06车船使用税借5502.07通讯费用借5502.08生活费用借5502.09水电费借5502.10折旧费借5502.11咨询费借5502.12摊销费用借5502.13业务宣传费借5502.14会务费借5502.15房租物业费借5502.16董事会费借5502.17中介费借5502.18保险费用借5502.19物料消耗借5502.31坏账准备借5502.32存货跌价准备借5502.33税费借5502.33.01印花税借5502.33.02房产税借5502.33.03残疾人就业保障金借5502.33.99其它税费借5502.99其它借5503财务费用借5503.01存款利息借5503.02手续费借5503.03汇兑损益借5503.04利息费用借5601营业外支出借5601.01行政罚款借5601.02固定资产盘亏借5601.03债务重组损失借5601.04捐赠支出借5601.05很损失借5601.06计提减值准备借5601.07违约赔付借5601.99其它借5701所得税借5801以前年度损益调整贷