综合重点工程优质项目财务管理核心制度.docx

工程项目财务管理制度 为加强财务管理，规范项目部财务日常管理工作，强化项目成本管理，降低铺张浪费和一切无须要开支，以最终达成降低成本，提升经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，结合企业实际情况，制订本制度。一、采购原材料、购置机具、零星材料要求及工作步骤1、 材料部依据预算部预算该工程项目标工程用料，做好材料供给计划，依据工程进度编制材料用量计划表，进行采购供给，确保工程项目施工正常运行。2、大宗材料采购：采购员最少提供三家供给商或厂家，同一材料、同一型号规格、各自价格、联络电话、联络人，依据市场调查情况填写一份项A 项目现场材料采购市场询价表（见附表）报总经理审批，确定选择厂家或供给商、产品型号规格、数量、单价后，由材料申请人填写项A材料设备采购表（见附表）报申请人预结算员项目经理经营预算部经理副总经理总经理审批核准后，由经营部负责和厂家或供给商签署购销协议，依据购销协议付款方法、付款百分比，由采购员填写（项）A工程材料款借支申请表（见附表）申请付款，其审批程序按第二条企业财务报销管理制度（二）工程材料货款支付审批步骤进行，采购员必需要求供货方提供正当有效材料发票、产品质量检验汇报、合格证、消防产品供货证实、产品说明书及保修卡等资料。3、零星材料购置：如工程项目急需使用零星材料，无法批量采购，且一次采购元以下，必需由企业指定2人同时进行就近采购。4、采购人员办理报销时：必需凭材料管理员开具材料入库单、购货发票、购货单位送货清单，按企业财务报销管理制度办理报销手续。二、施工现场材料管理要求及工作步骤1、为工地施工而采购一切原材料、机具、设备、零星材料全部必需办理入库、出库手续，未经同意，任何人不得将未经入库或出库材料，直拨工地施工。、材料入库前检验及材料入库步骤（1）材料管理员必需要亲自同交货人办理交接手续，依据购货协议及送货清单查对材料名称、规格型号、数量、金额是否一致，并进行清点其数量。（2）查对证件：材料入库验收前，首先查对供货单位提供产品质量检验汇报、合格证、消防产品供货证实、产品说明书及保修卡等资料（消防器材还必需有由国家政府部门出具），是否和协议相符和有效。（3）质量检验：材料管理员并对材料或机具外观形状和外观质量进行仔细检验，发觉有损坏材料或机具不予验收，并要求退回。如验收过程中发觉证件不齐全、数量、规格不符，质量不合格，应立即向副总经理及总经理汇报，不得自作主张验收入库，未经检验合格产品不得投入现场施工使用。（4）办理入库：经过以上验收后，按实收合格数量办理入库手续。由材料管理员填写材料入库单，一式三联，一联自留、一联交财务、一联交采购责任人（注：必需当面清点，当面填写入库单、不得事后补开，当日将入库单交财务）。（5）入库单据内容：必需有名称、规格、单价、数量、金额、发货单位、日期，并有材料管理员、项目经理、采购责任人分别签字才有效。（）材料存放：必需按材料品种不一样划分区域存放，并挂有领物卡，按采购时间前后次序堆放，实施先购进先领用，必需整齐有序，便于盘查。（7）材料入库后：由财务部设置材料进销存数量账，材料管理员依据入库单正确、立即登记入账，财务部要对仓库材料定时和不定时盘点，以确保账物一致。、施工现场材料出库存步骤（1）原材料出库：领用材料时，领料部门必需填写（项）A广东粤富领用材料表（见附表），由现场管理责任人填表经预结算员项目经理副总经理审批后。领料部门凭领用材料表到材料管理员处办理领料手续，发出材料时，领用材料表必需要有材料管理员、后勤主管、领料人署名确定。一式二份（用复写纸填写），一份由材料管理员第二天早晨交财务，一份由材料管理员留存作为记账依据。（2）凡借用机具、设备等珍贵物品，必需填写（项）B广东粤富借用机具、设备审批表（见附表），经过副总经理同意后，到材料管理员处办理借出登记手续。步骤是：借用人填表项目经理审核副总经理审批仓管员办理借出登记手续（3）办理退料：凡施工剩下材料必需立即组织退料，是现场材料管理最终步骤。施工班组退料应实施谁使用谁退料，谁发放谁收回措施，班组完成施工任务后，剩下材料必需立即退回仓库，并办理退料手续。退料收回时必需经过验收，若发觉有损坏现象，依据材料单价和损坏程度轻重，给合适赔偿。其退料入库手续为：由退料人填写一份（项）B广东粤富退料申请表（见附表），经项目经理副总经理同意后，到仓库办理退料手续，由材料管理员清点退回合格数量，填写一式三联退料单，一联自留、一联给退料人、一联交财务冲减当月领用。三、现场行政用款及工作步骤 、行政部在工程项目开工前天（即第30天），从第二个月开始为每个月25日前，必需将下月预算行政费用列明细表报财务统一审批，通常现场行政费用包含有：（）房租水电费：办公场地、仓库、水电费（）职员伙食费：购置农副产品等（）业务接待费：接待客人住宿、餐费、礼品、娱乐活动等（）通讯费：购置职员话费充值卡（）办公费：为办公而购置一切用具、固话费、网络费等（）运输费、杂费：包含搬运余泥费、清理场地费等（）差旅费：包含出差车费、住宿费、市内交通费、出差餐费（）汽车费用：包加油费、路桥费、保管费、年检费、维修费等（9）支付临时工工资：临时聘用工人工资（0）其它零星费用、对行政用款及具体要求作以下要求：（）一切行政费用开支（在预算范围内）程序是先借支、后报销；先申请，后办事标准进行，并按企业财务报销制度步骤办理。通常没有发票一切开支，必需有经手人、证实人、收款人姓名、联络电话、必需时附上收款人身份证复印件。其报销步骤：经办人凭同意单据填报销单 后勤财务管理员申报 后勤主管审批 项目经理审批 财务主管审批 总经理审批 后勤财务员结账 交出纳清帐（）房租水电费：由项目后勤财务管理员负责依据协议约定金额申请办理借支及报销。（）职员伙食费：由后勤人员统计当月就餐人员。（）业务接待费：经办人因业务需要宴请相关部门，应事先填写（项）A业务招待费申请表（见附表），经总经理同意后，由经办人向财务办理借支，报销时，须附上业务招待费申请表及对应发票。如超出预算，还须经总经理核准后，方可办理报销手续，招待业务前没有办理手续，财务不予报销。（）通讯费：由行政部文员负责为企业职员购置话费充值卡，办理报销时，享受充值话费职员必需充值发票后面署名确定，才能办理报销，行政文员每个月做一份统计表报财务。（）办公费：为办公而购置一切办公用具、交固话费、网络费等办公费用，统一由行政文员办理及报销。（）运输费及杂费：包含搬运余泥费、清理场地等运费、杂费，该费用发生时由项目后勤财务管理员预先谈好价钱，报副总经理及总经理同意后，方可承诺对方，并办理相关手续及报销。（）差旅费：出差人办理报销时，必需注明出差日期、起止地点、办事内容。（）汽车费用：经手人将发生加油费、路桥费、保管费、年检费、维修费填写费用报销单，按企业财务报销管理制度报销步骤办理报销。（）支付临时工工资：临时聘用工人，经办人先了解当地工人工资水平，先定工资，后干活标准。通常项目零星工程费用支出，首先由经办人填写（项）A项目零星工程费用申请及审核表（见附表）申请费用,并报现场管理责任人后勤主管预结算主管项目经理审核后方可实施。然后由项目后勤财务管理员依据已核定金额，按实际发生费用填（项）B项目临时工费用单（见附表），收款人应留指印。并按企业财务报销管理制度办理报销手续。（0）其它零星费用；购置零星用具、物品，由行政部按排二人共同负责购置。四、非正常支出用款及工作步骤非正常支出用款必需填（财）A特殊费用报销证实单（见附表）并报总经理同意后方可实施。五、项目施工责任人（分包责任人）付款及工作步骤项目施工责任人申请支付款项时，必需填写（项）A项目施工专题费用申请表（见附表），按企业财务报销管理制度工程项目施工专题费用审批步骤审批，审批相关人员按工程施工责任书约定工程结算、工程款支付方法及百分比进行审批，审批程序按财务报销制度实施，申请人必需是项目施工责任人，其它人员一律不能作为申请人，领款人必需附有身份证复印件作为附件，并在领款单上署名并盖指印，才能领款。