土地增值税清算申报操作手册流程.doc

金税三期工程
《土地增值税清算申报》
用户操作手册
V1.0

申报征收－土地增值税清算申报
目 录
第1章 概述 1
1.1 主要内容 1
1.2 预期读者 1
1.3 注意事项 1
第2章 系统简介 2
2.1 系统术语与约定 2
2.2 基本操作说明 2
第3章 土地增值税清算申报 5
3.1 业务概述 5
3.2 功能描述 5
3.3 操作人员 5
3.4 前置条件 5
第4章 操作流程 6
4.1 土地增值税清算纳税申报表操作说明 6
4.1.1 初始化界面 6
4.1.2 申报表填写界面 7
4.1.3 申报表确认界面 7
4.1.4 申报回执界面 8
4.2 异常与处理 9

I
第1章 概述
1.1 主要内容
本文档为申报缴款－土地增值税清算申报，内容包含土地增值税清算申报功能。
1.2 预期读者
网上办税服务厅身份验证用户。
1.3 注意事项
土地增值税清算申报必须有相应的税（费）种认定信息，且有纳税人对应的不动产项目登记信息，才可以清算申报
1.3.1 土地增值税清算申报
1.3.2 1、该表需具备不动产项目登记信息，同时需要有土地增值税税种认定。
2、 纳税人需下拉选择不动产项目编号，下拉选项来源于核心征管系统。
3、 在新系统上线后，如发现申报的不动产项目登记信息不能带出，请联系主管税务机关补充登记不动产项目登记信息。
第2章 系统简介
2.1 系统术语与约定
网上办税服务厅身份验证用户：指通过帐号和密码或CA证书的方式登录贵州地税网上办税服务厅的人员。
社会公众：指未通过帐号和密码或CA证书的方式直接访问贵州地税网上办税服务厅的人员。
2.2 基本操作说明
l 申报缴款功能可由网上办税服务厅身份验证用户从如下入口进入。

l 申报表填写期间可通过红色方框标识部分，将左边和右边辅助区域打开或关闭。
Ø 如图是辅助区域打开页面

图2- 1
Ø 如图是辅助区域关闭页面

图2- 2
l 在操作人员填写过程中对于必填项目，系统会有红色方框相应提示，如下图。

图2- 3
l 在申报过程中，如纳税人有多条登记信息，则在申报前需要进行纳税人登记信息选择。

图2- 4
l 在保存信息或是提交申报数据时，如果纳税人填写的数据不符合要求，系统会弹出提示语，点击问题列表可直接跳转至对应的数据单元格，如下图。

第3章 土地增值税清算申报
3.1 业务概述
土地增值税清算，是指纳税人在符合土地增值税清算条件后，依照税收法律、法规及土地增值税有关政策规定，计算房地产开发项目应缴纳的土地增值税税额，并填写《土地增值税清算申报表》，向主管税务机关提供有关资料，办理土地增值税清算手续，结清该房地产项目应缴纳土地增值税税款的行为
3.2 功能描述
本功能由纳税人在网上办税服务厅发起，为纳税人提供土地增值税清算申报的网上申报的功能。本功能主要包括：初始化、填写申报表、确认申报表、查看回执。申报成功后，纳税人可进行征收缴款。
3.3 操作人员
土地增值税清算申报纳税人（网上办税服务厅身份验证用户）。
3.4 前置条件
序号
描述
1
纳税人应已进行土地增值税税种登记。
2
具备不动产项目登记信息
3
纳税人应处于 “正常”状态。
第4章 操作流程
4.1 土地增值税清算纳税申报表操作说明
4.1.1 初始化界面
操作人员按照【网报系统】—【申报征收】—【土地增值税清算申报】的顺序进入本模块，系统显示初始化页面。下拉选择不动产项目编号，点击[填写申报表]按钮进入填写申报表界面。

图3- 1
Ø 税款所属时期，“税费所属时期起” 、“税费所属时期止”为系统自动带出，由操作人员确认。
Ø 纳税期限，“纳税期限”为系统自动带出，由操作人员确认选择。
Ø 不动产项目编号，由操作人员自行下拉选择。
4.1.2 申报表填写界面
系统显示填写申报表页面，操作人员可根据申报表填写要求录入申报数据，点击 [申报]按钮，提交申报数据。
4.1.2.1 土地增值税纳税纳税申报表（从事房地产开发的纳税人使用）

图3- 2
Ø 在【土地增值税纳税申报表】填写项目数据（普通住宅、非普通住宅、其他类型房地产）
Ø 【土地增值税纳税申报表】填写完相应数据，点击申报
4.1.3 申报表确认界面
系统以纸质表单的方式显示上一环节填写的申报表主表数据,供操作人员确认是否正确。操作人员如需修改可点击[返回]按钮,回转到填写申报表页面修正数据；如确认无误可点击[确认]按钮完成申报数据的提交。

图3- 3
4.1.4 申报回执界面
系统显示申报成功回执以及申报表主表数据。操作人员可点击[打印]按钮，打印相关申报表。

图3- 4
Ø 操作人员点击[缴款]按钮，进入征收缴款页面。
Ø 操作人员点击[打印]按钮，可打印回执表单及申报表单。

4.2 异常与处理
序号
异常提示
处理方式
1
当前纳税申报表已经过了申报期，请前往办税大厅办理相关业务！
请纳税人前往办税大厅办理相关业务。
2
纳税人认定的税（费）种已过期！
请纳税人联系专管员以进行处理，或重新进行税（费）种认定。
3
纳税人登记信息不全或税费种认定数据错误！
请纳税人联系专管员进行处理。
4
处理超时了！
请纳税人稍后再进行尝试。
5
系统服务异常，请稍等片刻后重新登录系统办理业务！
请纳税人稍等片刻后重新登录系统办理业务！

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