外出经营活动证明-操作手册.doc

外出经营活动证明操作手册 外出经营活动证明操作手册2016年9月2目录1关于31.1系统介绍31.2功能概述32系统运行环境及相关设置42.1系统运行环境42.2IE设置52.3相关涉税软件下载及安装73操作指南103.1系统登录103.2外出经营证明申请开具113.3外出经营报验登记143.4建筑业项目登记及变更163.5增值税预缴税款183.6外出经营活动情况申报243.7外出经营管理活动证明缴销2631关于1.1系统介绍外出经营活网上管理系统主要实现了纳税人外出经营的业务全流程，从外出经营证明的开具，到外埠纳税人报验登记、建筑业项目登记，以及报验地预缴申报，报验申报，直至外出经营证明的核销，全部实现网上办理，纳税人足不出户就可以网上办理外出经营各项涉税手续。而且针对建筑企业开具外管证业务需求量陡增的情况，系统涵盖了建筑业纳税人外出经营的业务全流程，通过网上办税服务厅“外出经营网上管理”，建筑业纳税人外出经营业务实现全流程电子化流转，减轻了办税服务厅办税压力，解放了企业人力资源，降低了征纳成本。1.2功能概述外出经营活网上管理系统主要的功能如下：1. 登陆；系统提供两种登录方式：第一种是主体纳税人的登陆，主题纳税人需要输入自己的纳税人识别号和登录密码进行系统登陆。第二种是针对外埠纳税人的登陆，外埠纳税人输入纳税人识别号、外管证号、登陆密码、验证码点击登录方能登录系统。2. 外出经营证明申请开具到外县（市）临时从事生产经营活动的纳税人，在外出生产经营前，登陆外出经营活网上管理系统向主管税务机关申请开具外出经营活动税收管理证明。必须提交的资料有：税务登记证副本、外出经营活动情况说明、建筑安装行业的纳税人还应提供外出经营合同原件及复印件（扫描录入）。提交的申请信息在业务查询模块可以查询到，主管税务机关未受理之前状态为受理中，主管机关已受理则状态为“已受理”。若主管机关同意纳税人外出经营，审批通过，在企业端“税务出具文书模块”可查询到外经证的文书，主管税务机关的意见及外管证号，并支持文书的预览和打印。3. 外出经营证明报验登记按要求临时到外县（市）从事生产经营活动的纳税人，持所在地主管税务机关出具的外出经营活动税收管理证明向经营地税务机关办理报验登记，并接受经营地税务机关的管理。外埠纳税人通过纳税人识别号、已开具的外管证号、登陆密码、验证码登陆系统，向登记地税务机关提出申请进行外出经营报验。4. 建筑业项目登记及变更按要求纳税人提供建筑业应税劳务的，应在建筑业工程合同签定并领取（变更）建筑施工许可证之日起30日内，向建筑业应税劳务发生地主管税务机关进行建筑工程项目登记（变更）。外埠纳税人选择外管证号登录系统后，填写项目登记及变更表向外出经营地税务机关进行项目登记或变更。5. 增值税预缴税款外埠纳税人通过填写增值税预缴税款表进行申请预缴。系统提供添加、修改、删除、申报、扣款、打印预览功能、并支持查询。6. 外出经营活动情况申报外埠纳税人外出经营活动结束前应填写外出经营活动申报表进行申报。7. 外出经营活动证明缴销纳税人在外出经营活动税收管理证明有效期届满后10日内，登录系统填写生产经营地核销单向原税务登记地税务机关提出申请办理缴销手续。2系统运行环境及相关设置2.1系统运行环境硬件配置:CPU：1G内存：256M以上硬盘：至少200M以上硬盘剩余空间USB接口：至少一个空闲接口软件配置: 操作系统： windowsxp、win7、win8网络：能正常上网浏览器：推荐使用IE8.02.2IE设置方式一通过【一体化办税】客户端的【修复工具】，进行IE修复。方式二打开IE浏览器，依次选择“工具-Internet选项”，如下图所示：依次选择“安全-受信任的站点”，点击【站点（S）】把申报系统地址添加到受信任站点，如下图所示：点击【确定】，完成信任站点的添加。在“安全”中点击【自定义级别（C）】，启用“ActiveX控件和插件”，将安全级别设置为中，如下图所示：点击【确定】，IE设置完毕。2.3相关涉税软件下载及安装目前登录河南国税网上申报系统有2种方式:（1） 一体化办税登录（建议使用，可自动下载所缺失的浏览器插件）登录访问网址 中心，首先下载“一体化办税”客户端，其次根据使用的报税key下载相应驱动，使用国税钥匙的key需要下载互诚通最新版，地税钥匙用户下载小精灵驱动（热线96596）。下载完成后，双击进行安装，安装完成后，桌面出现“一体化办税”图标：纳税人应先插入“数字证书钥匙”，双击打开一体化办税：登录完成后，首先打开钥匙驱动，国税钥匙用户打开互诚通驱动，原地税钥匙用户需打开小精灵驱动，然后点击【网上申请审批】即可。（2） 网页版登录打开IE浏览器，登录访问 中心，使用国税钥匙的key需要下载互诚通最新版，地税钥匙用户下载小精灵驱动（热线96596）。登录3操作指南需办理外出经营的纳税人先登录凭借税号和密码登陆系统进行外出经营证明申请主管税务局受理后，在税务出具文书里可查看到自己的外管证号，报验纳税人凭借税号外管证号的组合为账号名登录系统-进行外出经营报验报验受理通过的进行建筑业项目登记变更、增值税预缴申报、注销建筑业项目、外出经营活动情况申报等业务-外出经营完毕后，需缴销外出经营证明的纳税人需用税号、密码重新登录系统进行外管证的缴销。3.1系统登录 机构所在地纳税人登录界面(账号：税号；例如：410103999999999，口令默认为:111111)，登录系统后，在税收证明类里面，纳税人可进行外管证申请开具、外管证申请缴销业务。登记注册地纳税人进行外出经营证明申请受理审批后，在税务出具文书里可查看到对应的外管证号，报验地纳税人登录系统，账号为纳税人识别号+外管证年号+证号，例如：报验纳税人凭借税号外管证号的组合为账号名登录系统,41010399999999920163081，其中410103999999999是税号，2016为外管证年号，3081是外管证号。口令111111，点击“登录”按钮，即可登录成功外埠纳税人办理业务的界面.(注意事项：税务端审核通过后，建议30分钟后登陆)。外埠纳税人登陆界面:3.2外出经营证明申请开具功能菜单：点开【外出经营活动税收管理证明申请】，可弹出外出经营活动税收管理证明表单：填表说明：1、申请日期应大于当前日期2、监控纳税人是否存在未按规定期限核销的外经证3、有效期大于申请日期4、非建筑业（经营方式）只能是一地一证（同地区同经营方式没核销前不能再次提出申请外经证）即增加校验提示：纳税人存在未按规定核销的证明5、建筑业可一地多证（没核销前可再次申请）6、经营方式与金三保持一致7、如果为批发、零售、批零兼营、零批兼营的经营方式，只能填写货物对应明细、除了这四个的其他经营方式，正填写到应税劳务模块8、外出经营地增加提醒，提示一定要写清楚，具体到乡镇街道，否则可能影响受理9、有效期限校验，申请日期起要大于等于当前日期10、对于建筑业的经营方式起止时间可超过180天11、对于非建筑业的应小于等于180天12、经营方式一般不存在多选情况，单选表单填好后依次点击保存-资料采集-提交3.3外出经营报验登记功能描述：外出经营证明报验登记是临时到外县（市）从事生产经营活动的纳税人，持所在地主管税务机关出具的外出经营活动税收管理证明项经营地税务机关办理报验登记，并接受经营地税务机关的管理。功能菜单：功能列表：【保存】：选择管理证明编号后，输入经办人姓名和联系电话，然后进行保存表单的操作。【重置】：点击重置按钮后将会把已经选择或录入内容进行清空。【资料采集】：当表单保存成功后，将需要采集的资料以图片上传或者扫描的方式进行资料采集操作。【提交】：资料采集成功后，提交按键变为深色可操作按键，点击提交按钮完成本次报验登记的提交工作。【打印】：点击打印弹出打印页面，可对该文档进行页面设置、预览和打印等操作。外埠纳税人经营地报验登记样示例：填表说明：1. 管理证明编号：通过下拉款的方式选择需要的证明编号，编号选择后，外出经营地会自动带出2. 填写办税人姓名以及联系电话。填写成功后即可保存3. 表单保存成功需进行资料上传。其中外出经营活动税收管理证明和税务登记证副本系自动生成。建筑安装行业的纳税人还应提供外出经营合同原件及复印件可通过扫描或图片上传的方式操作。4. 资料采集成功进行表单的提交操作，提交成功后即传给税局处理。可通过查询功能确认办理情况。3.4建筑业项目登记及变更功能描述：临时到外县（市）从事生产经营活动的纳税人，持所在地主管税务机关出具的外出经营活动税收管理证明向经营地税务机关办理报验登记，经营地税务机关的管理受理之后，从事建筑业的外埠纳税人应及时进行建筑业项目登记或变更登记。纳税人可填写建筑业项目登记变更表及工程项目其他信息表进行申请建筑业项目登记及变更。功能菜单：功能列表：【保存】：表单填写完整后即可点击保存，进行保存表单。【重置】：点击重置按钮后将会把已经选择或录入内容进行清空。【资料采集】：当表单保存成功后，将需要采集的资料以图片上传或者扫描的方式进行资料采集操作。【提交】：资料采集成功后，提交按键变为深色可操作按键，点击提交按钮完成本次报验登记的提交工作。【打印】：点击打印弹出打印页面，可对该文档进行页面设置、预览和打印等操作。填表说明：1、 报验后的建筑业外埠纳税人选择该模块后首先要填写建筑业项目登记及变更表，施工方纳税人识别号、施工方姓名、登记注册类型、主管税务机关、施工方注册地址、原工程项目所在行政区划、工程项目所处街乡均为自动带出项。2、 纳税人需填写建设方纳税人识别号、建设方名称、工程项目地址、选择是否为重点项目、项目负责人姓名及电话、开工日期、竣工日期、项目用途、项目预算、建筑面积、承包方式、付款方式、供料形式，其中工程项目所在行政区划、所处街乡可更改。当承包方式选择为“分包时，必须填写工程项目其他信息表”。3、 表单填写完整后进行保存，保存成功后需进行资料上传。4、 资料采集成功后进行提交，提交成功后，外出经营地税局进行受理。最后可通过查询功能确定办理情况。3.5增值税预缴税款业务依据：国家税务总局公告2016年第16号：国家税务总局关于发布纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法的公告国家税务总局公告2016年第17号：国家税务总局关于发布纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法的公告国家税务总局公告2016年第18号：国家税务总局关于发布房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法的公告功能描述：纳税人根据项目需要申报增值税预缴税款表，同一个外经证同一项目可以在同一属期申报多套预缴申报表，并可以对未申报的预缴申报表进行添加、保存、修改、删除、申报操作，签署了授权（委托）划缴协议并验证通过的外出经营活动纳税人，可以在申报成功之后进行实时扣款操作。功能菜单：功能列表：【添加】：点击添加按钮，系统弹出空白增值税预交申报，由纳税人填写保存，保存成功后，返回至预缴申报表列表，申报状态为未申报。【修改】：选择“申报状态”为“未申报”的项目表单，点击修改按钮，可以对未申报的表单项目进行修改，已申报的表单，不允许修改。【删除】：选择“申报状态”为“未申报”的项目表单，点击删除按钮，可以对未申报的表单项目进行删除，已申报的表单，不允许删除，删除成功后预缴申报表列表将不显示该申报单。【申报】：选择“申报状态”为“未申报”的项目表单，点击申报按钮，可以对未申报的表单项目进行申报，已申报的表单，不能重复申报，申报成功后预缴申报表列表将显示该申报单状态为已申报。【扣款】：外埠经营活动的纳税人，签署授权（委托）划缴协议并验证通过后，可以进行实时的扣款操作，否则提示未签署三方协议信息。纳税人选择“申报状态”为“已申报”的项目表单，点击扣款按钮，可以对已申报未扣款的表单项目进行扣款，并接收到扣款是否成功的详细结果信息，已扣款的表单，不能重复扣款，扣款操作后预缴申报表列表将显示该申报单状态为扣款成功或扣款失败。【打印预览】：点击打印预览，系统展示申报表的预览界面，可以对数据进行检查或者【导出】为EXCEL格式的文件，点击【返回】，则返回至预缴申报列表页点击上图中的【打印】按钮，则进入实际的打印相关参数设置页面，点击如下图的【打印】按钮，则打印机开始工作，打印当前页面。预缴申报表样示例：填表说明：一、本表适用于纳税人发生以下情形按规定在国税机关预缴增值税时填写。（一）纳税人（不含其他个人）跨县（市）提供建筑服务。（二）房地产开发企业预售自行开发的房地产项目。（三）纳税人（不含其他个人）出租与机构所在地不在同一县（市）的不动产。二、基础信息填写说明：（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税预缴税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。（二）“纳税人识别号”：填写纳税人的税务登记证件号码；纳税人为未办理过税务登记证的非企业性单位的，填写其组织机构代码证号码。（三）“纳税人名称”：填写纳税人名称全称。（四）“是否适用一般计税方法”：该项目适用一般计税方法的纳税人在该项目后的“”中打“”，适用简易计税方法的纳税人在该项目后的“”中打“”。（五）“项目编号”：由异地提供建筑服务的纳税人和房地产开发企业填写建筑工程施工许可证上的编号，根据相关规定不需要申请建筑工程施工许可证的建筑服务项目或不动产开发项目，不需要填写。出租不动产业务无需填写。（六）“项目名称”：填写建筑服务或者房地产项目的名称。出租不动产业务不需要填写。（七）“项目地址”：填写建筑服务项目、房地产项目或出租不动产的具体地址。三、具体栏次填表说明：（一）纳税人异地提供建筑服务纳税人在“预征项目和栏次”部分的第1栏“建筑服务”行次填写相关信息：1第1列“销售额”：填写纳税人跨县（市）提供建筑服务取得的全部价款和价外费用(含税)。2第2列“扣除金额”：填写跨县（市）提供建筑服务项目按照规定准予从全部价款和价外费用中扣除的金额(含税)。3第3列“预征率”：填写跨县（市）提供建筑服务项目对应的预征率或者征收率。4第4列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。（二）房地产开发企业预售自行开发的房地产项目纳税人在“预征项目和栏次”部分的第2栏“销售不动产”行次填写相关信息：1第1列“销售额”：填写本期收取的预收款（含税），包括在取得预收款当月或主管国税机关确定的预缴期取得的全部预收价款和价外费用。2第2列“扣除金额”：房地产开发企业不需填写。3第3列“预征率”：房地产开发企业预征率为3%。4第4列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。（三）纳税人出租不动产纳税人在“预征项目和栏次”部分的第3栏“出租不动产”行次填写相关信息：1第1列“销售额”：填写纳税人出租不动产取得全部价款和价外费用(含税)；2第2列“扣除金额”无需填写；3第3列“预征率”：填写纳税人预缴增值税适用的预征率或者征收率；4第4列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。3.6注销建筑业项目 业务描述：自建筑业工程项目完工并结清税款后30日内办理注销手续。基本流程：功能菜单：功能列表：【保存】：表单填写完整后即可点击保存，进行保存表单。【重置】：点击重置按钮后将会把已经选择或录入内容进行清空。【资料采集】：当表单保存成功后，将需要采集的资料以图片上传或者扫描的方式进行资料采集操作。【提交】：资料采集成功后，提交按键变为深色可操作按键，点击提交按钮完成本次报验登记的提交工作。【打印】：点击打印弹出打印页面，可对该文档进行页面设置、预览和打印等操作。3.7外出经营活动情况申报 业务描述:纳税人外出经营活动结束，应当向经营地税务机关填报外出经营活动情况申报表，并结清税款、缴销发票。固定业户到外县（市）销售货物或者应税劳务，未开具证明的，应当向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税；基本流程:功能菜单：功能列表：【保存】：表单填写完整后即可点击保存，进行保存表单。【重置】：点击重置按钮后将会把已经选择或录入内容进行清空。【资料采集】：当表单保存成功后，将需要采集的资料以图片上传或者扫描的方式进行资料采集操作。【提交】：资料采集成功后，提交按键变为深色可操作按键，点击提交按钮完成本次报验登记的提交工作。【打印】：点击打印弹出打印页面，可对该文档进行页面设置、预览和打印等操作。3.8外出经营管理活动证明缴销功能描述：纳税人在外出经营活动税收管理证明有效期届满后10日内，持外出经营活动税收管理证明回原税务登记地税务机关办理缴销手续。功能菜单：功能列表：【保存】：表单填写完整后即可点击保存，进行保存表单。【重置】：点击重置按钮后将会把已经选择或录入内容进行清空。【资料采集】：当表单保存成功后，将需要采集的资料以图片上传或者扫描的方式进行资料采集操作。【提交】：资料采集成功后，提交按键变为深色可操作按键，点击提交按钮完成本次报验登记的提交工作。【打印】：点击打印弹出打印页面，可对该文档进行页面设置、预览和打印等操作。填表说明：1、 纳税人选择需要缴销的外出管理证明编号，系统自动带出起经营方式、证明起止时间、外出经营地。2、 纳税人核对信息后可点击保存按钮进行保存-资料采集-提交等操作。3、 主管税务机关受理。 28