基础理财规划(DOC-5).doc

模組一 基礎理財規劃: 典型15題( )1.有關理財規劃之步驟，下列順序何者正確？ I. 控管理財規劃案執行進度與定期檢討修正II. 建立客戶與規劃師的關係75III. 分析評估客戶一般財務狀況與特殊需求IV. 幫客戶執行理財規劃書中的方案V. 蒐集客戶資料、決定理財目標與期望VI. 擬定理財規劃書，對客戶做簡報(1) II. V. III. IV. VI. I(2) II. V. III. VI. IV. I (3) V. II. III. VI. IV. I(4) II. III. V. VI. IV. I( )2.有關理財目標之設定，下列敘述何者錯誤？ I.一年內短期理財目標需以短線進出提高投資報酬率II.中長期的夢想要考慮錢的購買力III.如果應有儲蓄超過所得負擔能力時，應縮短達成夢想所需時間IV無論自己能否負擔，不能調降原夢想的金錢期望值(1) I. II. III. IV(2) I. II. III(3) I. III. IV(4) II. III. IV( )3.有關家庭財務報表之編製，下列敘述何者正確？ I.已繳活會是資產科目，應繳死會是負債科目II.預售屋預付款是支出科目，不是資產科目III.房貸繳款時利息是支出科目，本金是負債科目IV產險保費多屬費用科目，年金險保單現值為資產科目(1) I. II. III. IV(2) I. II. III(3) I. III. IV(4) II. III. IV( )4.張先生期初淨值為100萬元，本期收入60萬元，支出42萬元，自用資產折舊10萬元，生息資產未實現增值5萬元，其期末淨值為下列何者？ (1)113萬元(2)120萬元(3)118萬元(4)108萬元( )5.有關綜合所得稅節稅規劃的敘述，下列何者正確？I.在合法及不影響所得額的範圍內，儘可能將應稅所得轉換為免稅所得II.年底的大額所得延緩到次年一月，可延緩繳稅的時間III.當列舉扣除額高於標準扣除額時，選用列舉扣除額IV只要邊際所得稅率高於短期票券分離課稅的稅率時，則一律以購買短期票券替代存入金融機構的存款(1) I. II. III. IV(2) I. II. III(3) I. III. IV(4) I. II. IV( )6.假設某甲向銀行辦理房屋貸款360萬元，貸款利率5，期限20年，按年本利平均攤還，請問第一期應償還多少本金（取近似值，以最近百元計）？ (1)108,300元(2)108,600元(3)108,900元(4)109,200元( )7.人壽保險依承保之保險事故的不同而分為下列幾種？(1)定期保險與終身保險(2)傷害保險與年金保險(3)生存保險、死亡保險及意外保險(4)生存保險、死亡保險及生死合險( )8.債券投資中有關殖利率與債券價格的關係，下列敘述何者錯誤？I.當債券票面利率高於市場利率時，則債券的現值將低於面額，稱之為折價II.債券的價格與殖利率呈反向關係，殖利率愈高則債券價格愈低III.當債券市場利率走低時，則債券價格亦將下跌，持有債券可能產生資本損失IV.債券殖利率與債券價格無絕對的關係(1) I. II. III. IV(2) I. II. III(3) I. III. IV(4) I. II. IV( )9.有關基金投資之敘述，下列何者正確？I.投資共同基金的風險中，包括市場風險、利率風險、產品風險與匯兌風險II.投資共同基金前應先考慮風險承擔能力、景氣變動狀況、投資目標及既有的投資III.評估基金表現須考慮基金經理公司、基金過去績效、基金資產配置、基金經理人與基金收費IV.子女教育金的籌措或退休金的累積，最適合用單筆投資基金的方式完成(1) I. II. III(2) I. II. III. IV(3) II. III. IV(4) I. II. IV( )10.夏普指數越大，下列敘述何者正確？(1)每單位風險下其報酬率較高(2)每單位風險下其報酬率較低(3)每單位期間其報酬率較高(4)每單位期間其報酬率較低( )11.財產之移動，具有下列各款情形之一者，以贈與論，依遺產及贈與稅法規定，課徵贈與稅？I.在請求權時效內無償免除或承擔債務者，其免除或承擔之債務II.以顯著不相當之代價，讓與財產、免除或承擔之債務者，其差額部分。III.以自己之資金，無償為他人購置財產者，其資金。但該財產為不動產者，其不動產。IV.以顯著不相當之代價，出資為他人購置財產者，其出資金額。(1) I. II. III. IV(2) I. II. III(3) I. II. (4) I. ( ) 12.企業對服務滿意五年的員工，每服務一年提供1.5個月的薪資做為退休金。上述方式屬於何種退休金計畫？投資績效風險由何人承擔？退休金計畫投資績效風險由何人承擔(1)確定給付計畫企業(2)確定給付計畫員工(3)確定提撥計畫企業(4)確定提撥計畫員工( ) 13.配偶運用夫妻剩餘財產分配請求權，仍利用下列何種財產移轉節稅規劃原則？(1)轉移(2)凍結(3)遲延(4)分散( ) 14.關於特留分計算的方式下列何項正確？I.直系血親卑親屬的特留分，為其應繼分二分之一II.父母的特留分，為其應繼分二分之一III.配偶的特留分，為其應繼分二分之一IV.兄弟姐妹的特留分，為其應繼分二分之一V.祖父母的特留分，為其應繼分三分之一(1) I. II. III. IV. V(2) I. II. III. V(3) I. II. III. IV(4) I. II. III. ( ) 15.若店面的固定成本每月30萬元，銷售店內貨品的平均毛利率30%。若想獲利15萬元，則銷售金額應做到多少？(1) 100萬元(2) 150萬元(3) 200萬元(4) 250萬元 模組一解答 基礎理財規劃: 典型15題1.(2) 2.(3) 3.(3) 4.(1) 5.(2) 6.(3) 7.(4) 8.(3) 9.(1) 10.(1) 11.(2) 12.( 1) 13.(4) 14.(2) 15.(2)