基础理财规划(DOC-5).doc

模組一 基礎理財規劃: 典型15題

( )1.有關理財規劃之步驟，下列順序何者正確？
I. 控管理財規劃案執行進度與定期檢討修正
II. 建立客戶與規劃師的關係75

III. 分析評估客戶一般財務狀況與特殊需求
IV. 幫客戶執行理財規劃書中的方案
V. 蒐集客戶資料、決定理財目標與期望
VI. 擬定理財規劃書，對客戶做簡報
(1) II. V. III. IV. VI. I
(2) II. V. III. VI. IV. I
(3) V. II. III. VI. IV. I
(4) II. III. V. VI. IV. I

( )2.有關理財目標之設定，下列敘述何者錯誤？
I.一年內短期理財目標需以短線進出提高投資報酬率
II.中長期的夢想要考慮錢的購買力
III.如果應有儲蓄超過所得負擔能力時，應縮短達成夢想所需時間
IV無論自己能否負擔，不能調降原夢想的金錢期望值
(1) I. II. III. IV
(2) I. II. III
(3) I. III. IV
(4) II. III. IV

( )3.有關家庭財務報表之編製，下列敘述何者正確？
I.已繳活會是資產科目，應繳死會是負債科目
II.預售屋預付款是支出科目，不是資產科目
III.房貸繳款時利息是支出科目，本金是負債科目
IV產險保費多屬費用科目，年金險保單現值為資產科目
(1) I. II. III. IV
(2) I. II. III
(3) I. III. IV
(4) II. III. IV

( )4.張先生期初淨值為100萬元，本期收入60萬元，支出42萬元，自用資產折舊10萬元，生息資產未實現增值5萬元，其期末淨值為下列何者？
(1)113萬元
(2)120萬元
(3)118萬元
(4)108萬元

( )5.有關綜合所得稅節稅規劃的敘述，下列何者正確？
I.在合法及不影響所得額的範圍內，儘可能將應稅所得轉換為免稅所得
II.年底的大額所得延緩到次年一月，可延緩繳稅的時間
III.當列舉扣除額高於標準扣除額時，選用列舉扣除額
IV只要邊際所得稅率高於短期票券分離課稅的稅率時，則一律以購買短期票券替代存入金融機構的存款
(1) I. II. III. IV
(2) I. II. III
(3) I. III. IV
(4) I. II. IV

( )6.假設某甲向銀行辦理房屋貸款360萬元，貸款利率5％，期限20年，按年本利平均攤還，請問第一期應償還多少本金（取近似值，以最近百元計）？
(1)108,300元
(2)108,600元
(3)108,900元
(4)109,200元

( )7.人壽保險依承保之保險事故的不同而分為下列幾種？
(1)定期保險與終身保險
(2)傷害保險與年金保險
(3)生存保險、死亡保險及意外保險
(4)生存保險、死亡保險及生死合險

( )8.債券投資中有關殖利率與債券價格的關係，下列敘述何者錯誤？
I.當債券票面利率高於市場利率時，則債券的現值將低於面額，稱之為折價
II.債券的價格與殖利率呈反向關係，殖利率愈高則債券價格愈低
III.當債券市場利率走低時，則債券價格亦將下跌，持有債券可能產生資本損失
IV.債券殖利率與債券價格無絕對的關係
(1) I. II. III. IV
(2) I. II. III
(3) I. III. IV
(4) I. II. IV

( )9.有關基金投資之敘述，下列何者正確？
I.投資共同基金的風險中，包括市場風險、利率風險、產品風險與匯兌風險
II.投資共同基金前應先考慮風險承擔能力、景氣變動狀況、投資目標及既有的投資
III.評估基金表現須考慮基金經理公司、基金過去績效、基金資產配置、基金經理人與基金收費
IV.子女教育金的籌措或退休金的累積，最適合用單筆投資基金的方式完成
(1) I. II. III
(2) I. II. III. IV
(3) II. III. IV
(4) I. II. IV

( )10.夏普指數越大，下列敘述何者正確？
(1)每單位風險下其報酬率較高
(2)每單位風險下其報酬率較低
(3)每單位期間其報酬率較高
(4)每單位期間其報酬率較低

( )11.財產之移動，具有下列各款情形之一者，以贈與論，依遺產及贈與稅法規定，課徵贈與稅？
I.在請求權時效內無償免除或承擔債務者，其免除或承擔之債務
II.以顯著不相當之代價，讓與財產、免除或承擔之債務者，其差額部分。
III.以自己之資金，無償為他人購置財產者，其資金。但該財產為不動產者，其不動產。
IV.以顯著不相當之代價，出資為他人購置財產者，其出資金額。
(1) I. II. III. IV
(2) I. II. III
(3) I. II.
(4) I.

( ) 12.企業對服務滿意五年的員工，每服務一年提供1.5個月的薪資做為退休金。上述方式屬於何種退休金計畫？投資績效風險由何人承擔？

退休金計畫
投資績效風險由何人承擔
(1)
確定給付計畫
企業
(2)
確定給付計畫
員工
(3)
確定提撥計畫
企業
(4)
確定提撥計畫
員工

( ) 13.配偶運用夫妻剩餘財產分配請求權，仍利用下列何種財產移轉節稅規劃原則？
(1)轉移
(2)凍結
(3)遲延
(4)分散

( ) 14.關於特留分計算的方式下列何項正確？
I.直系血親卑親屬的特留分，為其應繼分二分之一
II.父母的特留分，為其應繼分二分之一
III.配偶的特留分，為其應繼分二分之一
IV.兄弟姐妹的特留分，為其應繼分二分之一
V.祖父母的特留分，為其應繼分三分之一
(1) I. II. III. IV. V
(2) I. II. III. V
(3) I. II. III. IV
(4) I. II. III.

( ) 15.若店面的固定成本每月30萬元，銷售店內貨品的平均毛利率30%。若想獲利15萬元，則銷售金額應做到多少？
(1) 100萬元
(2) 150萬元
(3) 200萬元
(4) 250萬元
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