册亨县木材加工项目书.doc

亚洲开发银行贷款贵州奇松林业有限公司年产20万立方米中（高）密度纤维板及家具 生产项目贵州奇松林业有限公司2011年12月目录第二章 项目区域概况4一、项目区域的确定4二、项目区自然资源条件4三、项目区社会经济资源6第三章 项目建设目标10一、项目总目标10二、项目实施分类目标10第四章 项目建设内容及投资规模12一、项目建设内容12二、项目投资计划安排15三、建设项目覆盖区域及扶持农户和人口16第五章 资金筹措与贷款偿还17一、资金筹措17二、资金偿还计划及还款保障措施19第六章 项目实施及资金运行组织管理21一、项目执行机构及项目业主21二、项目实施管理及后续管理机制21第七章 项目效益及项目风险23一、效益预测23三、社会效益34二、风险分析34第八章 生态建设和环境影响评价38一、项目建设对项目区生态建设的影响38二、项目建设可能对环境造成的影响及环保措施3841第二章 项目区域概况一、项目区域的确定（一）项目区域选择的依据1. 坚持辐射面积大、辐射领域广、涉及贫困人口多的原则，能有效优化林业产业结构，充分带动老百姓脱贫致富的步伐。2. 项目建设必须符合册亨县国民经济发展、扶贫开发计划等。3. 项目建设厂址选择必须符合册亨土地利用规划，建设内容与土地利用规划的用地性质相符。3. 项目建设必须受到当地社会不同利益团体的接纳，能对其生产、生活等产生较为有利的影响。（二）项目区域选择根据项目区域选择依据，本项目的项目区域选择为册亨县行政所辖范围，项目厂址选择于册亨县巧马镇工业园区。二、项目区自然资源条件（一）地理位置册亨县位于贵州省西南部，隶属贵州省黔西南布依族、苗族自治州，地处云贵高原向广西低山丘陵过渡的高原边沿斜坡、珠江上游南、北盘江交汇的三角地带。本县东靠望谟、西接安龙，北部与贞丰县相邻、南面与广西壮族自治区的乐业、田林、隆林三县以南盘江隔河相望。地理位置东经1052710612、北纬24382519之间。东西长76km，南北宽 73 km。全县总面积2596.70 km2，辖5乡9镇，123个村，11个居委会，994个村民小组。巧马镇距县城36公里、境内南昆铁路、昆灿高速公路、望安高速公路、南盘江水上运输等交通要道穿越该镇。（二）气候资源册亨县属亚热带季风气候区，年均气温19.2、日照时数1514.6h、10的积温6219.3、无霜期355d、降雨量1336.9mm、相对湿度7881%。受地貌的影响，气候垂直差异明显，全县年均温由西北向东南递增，降水量以中部最高，西北部次之，东南部最低。全年表现为冬无严寒、夏无酷暑、气候温和、雨量充沛、雨热同季、热量资源丰富的特点，素有“天然温室”之美誉。（三）土地资源册亨县的成土母岩主要是砂页岩和碳酸岩。由于受地形、地貌、生物、气候条件及成土母岩等的影响，全县土壤呈明显的区域性分布；在西北部岩溶地区以石灰岩发育的非地带性石灰土为主；在中部低山侵蚀地区以砂页岩发育而成的地带性黄壤为主；在南、北盘江河谷则广泛分布砖红壤性黄壤及红壤。在上述发育的自然土壤主中，由砂页岩发育而成的黄壤分布广（分布在海拔9001600m的广大地区）、面积大（占土地面积的70%）、土层深厚、肥力较好，适应多种树种生长。石灰土则主要发育在石灰岩残积母质上，分散分布于石灰岩集中出露地区，占土地面积的20%。巧马镇土地总面积达到12940hm2、有林地为4544.88 hm2、疏林地达到92.65 hm2、灌木林地达到750.88 hm2、未成林造林地达到166.56 hm2、宜林地达到2751.75 hm2，森林覆盖率36.11%。（四）水资源册亨县属珠江水系南、北盘江干流区。全县共有南、北盘江支流流域面积10km2以上的河流27条，（其中流域面积在20km2以上的河流15条），支流总长363.3km, 流域面积2021km2，河网密度为157.7m/ km2，年径流量为13.7亿m3，常年水资源总量13.33亿m3。这些河流分别向南或东南汇入南盘江、向东北汇入北盘江。南、北盘江分别从县境南面和东北边沿在双江口会合汇入红水河。在流域面积20 km2以上的15条支流中，主要的一级支流有秧坝河、者楼河和大田河，除大田河外，其余14条支流均为雨源性河流，洪枯流量变化大，河流穿行于深山峡谷，水能资源较为丰富。县域东、东南大部属于国家重点大型工程龙滩电站库区，西南部巧马镇建有平班电站库区。（五）矿产资源册亨县位于桂西北乐业金矿，高龙马雄金矿田，滇东南富源、罗平金矿区和贵州省西南部诸金矿田所组成的金三角成矿区，也称滇、黔、桂金三角地区，境内蕴藏着丰富的黄金矿产资源。目前已探明金矿储量23吨，90%以上是原生矿。（六）生物资源册亨县野生动植物资源种类较多，分布较广。野生药材有71种。国家级和省级保护的珍稀植物有银杏、桫椤、红椿、香果树、柄翅果、杜仲及贵州特有的珍稀植物瘤果紫玉盘等。据西南林学院近年调查，有国家一级保护野生动物黑叶猴一个种群、13只，另外还有猕猴、穿山甲、斑鸠、蛇等国家级和省级保护动物。（七）旅游资源册亨县旅游资源十分丰富，主要有布依戏、民族舞蹈、民歌对唱，丰富优美的民族民居和风情民俗，独具特色的溶洞景观和文物古迹等 三、项目区社会经济资源（一）人口与劳力册亨县辖5乡9镇，123个村，11个居委会，994个村民小组。境内居住着布衣、汉、苗、壮、仡佬等20多个民族，布依族占全县总人口的74%。据统计，2009年，全县总人口23.256万人，农业人口21.945万人，占总人口的94.36%。全县人口密度87.3人/km2。农业总产值为52453万元、人均纯收入1726元、粮食总产量为66598t、人均年产粮314.5kg。巧马镇人口数为14470人、其中农业人口13628人。该镇经济落后，农业总产值为4271万元、人均纯收入1677元、粮食总产量为5773t、人均年产粮447kg。（二）基础设施状况南昆铁路穿过册亨县的西南部巧马镇，在县内有车站3个。南昆铁路、昆灿高速公路、望安高速公路、南盘江水上运输等交通要道穿越该镇，公路324国道穿过册亨县的西南部，312省道横穿册亨县。县到乡镇的公路网状分布，水路红水河由西至东横贯全县，本县具有铁路、公路、水运等四通八达的交通网络。 邮电通讯事业也得到了长足发展，原来的通讯实施差、信息闭塞已彻底改善，现在所有行政村都开通有线电话，无线电话也覆盖到所有的行政乡镇。另外，县内供电网络遍布全县各个行政村，95%以上的自然村寨也在2007年达到供应照明用电。因此，项目区内的交通、通讯以及供电能力均能够满足项目建设的需要。（三）社会服务状况巧马镇境内驻有巧马林场、板坝指胶场，再加上20062010年县内林森林业发展有限公司、奇松公司、中宜公司及造林大户进入巧马镇大力发展桉树造林，总结了丰富的造林经验，镇内拥有工业园区2个，物流园区1个。（四）（2010年止）农业生产现状全县共有县属国有林场1个，国有林场经营管理面积726公顷，属于经营型林场。林场共有职工121人，其中：离退休职工26人，占21.49%。自1995年以来，全县陆续实施了珠防工程、退耕还林工程、生态治理工程、植被恢复工程、速生短周期工业原料林基地工程、重点公益林生态效益补偿等林业重点工程，至2005年12月止共完成造林44400.13hm2，24933.33 hm2的重点公益林得到有效管护。县委、县政府对林业产业工作高度重视，制定了一系列优惠政策，鼓励发展和扶持创办各类林业深加工企业，到目前为止，全县创办的各类所有制木材及林产品加工厂已达48家。引资450万元和600万元建成的私企“威建细木工板厂”与“南盘江指接板厂”，共有4条生产线，年生产环保高档细木工板等产品可达2万m3以上。新兴桐油加工厂和茂源桐油加工厂已成为全县的桐油加工龙头企业。精制茶油加工厂作为全州的非公有制龙头企业，生产的茶油远销北京、广东、香港等地。2005年，全县生产桐籽16000t，桐油4800t，茶籽5200t(不含农民自用部分)，茶油125t(不含农民自用部分)，细木工板13000m3。全县的木材及林产品加工企业不但为全县创税增收和解决上千余人的劳动就业做出了积极贡献，而且还极大推动了全县的林业产业发展，对全县经济的发展做出重要的贡献。（五）科技服务状况册亨县林业行政主管部门为册亨县林业发展中心，下设办公室、营林站（种苗站、科推站、设计队）、资源与林政管理站、产业站、木材检查站、林业派出所等，全县14个乡（镇）共设有14个乡（镇）林业工作站，管理机构健全。全县林业系统共有在职职工91名，其中：专业技术人员63名（工程师1名，助理工程师20名，技术员22名，其他20名），占69.23%；其他人员28名，占30.77%。巧马镇设有林业站1个，人员为3人，其中：站长1个、中级职称1人、初级职称1人，具有较强的林业科技服务能力。（六）项目区发展能力现状项目区土地资源丰富，仅宜林地达到2751.75公顷，为项目的原料林基地建设提供必要的土地资源；项目区交通、通讯、电力、水利等基础较为优越，为项目提供了良好的外部协作条件；项目区劳动力资源丰富，剩余劳动力近2万人，为项目建设和生产提供了人力资源保证；项目区生产原料丰富，册亨县自2005年以来，实施了近10万亩的桉树短周期工业原料林基地，丰富的原料产品为项目生产创造了有利条件；项目区政策环境宽松，中共贵州省委 贵州省人民政府关于进一步加快林业改革发展的意见（黔党发200916号）明确提出加大林业产业结构调整力度，依托资源优势，大力发展林业特色优势产业。大力培育林业产业化经营龙头企业。贵州省林业厅关于加快林业产业发展的指导意见将推进林板、林纸、林化一体化发展，加强林业产业带和产业集群建设作为我省今后林业发展的重要目标之一。册亨县国民经济和社会发展“十二五“规划（纲要）中明确提出抓好120万吨水泥厂技改、铁合金厂异地改造、灵芝酒厂、桐油加工厂、茶油加工厂、细木工板厂技改等重大项目建设。因此，本项目建设具有良好的政策支撑。第三章 项目建设目标一、项目总目标通过建设年产20万m3中（高）密度纤维板及家具的生产项目，充分利用伐区剩余物，综合利用森林资源。按照现代林业的发展理念，积极鼓励林农营造桉树、杉木等原料林，在保证生态建设的前提下，对原料林实行合理的开发利用，走森林资源可持续利用的道路，并促进林业产业的发展，优化农村产业结构，带动相关产业的发展，实现农民增收、企业增效的目标，推动册亨县脱贫致富的步伐，促进生态、社会、经济的协调发展。二、项目实施分类目标（一）生态建设目标本项目通过对伐区剩余物的充分利用，综合利用森林资源，并提高利用率，每年可节约木材资源5万m3，折合森林资源面积近300hm2；通过鼓励林农营造桉树、杉木原料林，每年可增加册亨县森林资源面积近1000 hm2。（二）能力建设目标本项目通过引进两条先进的生产线，实现年产20万m3中（高）密度纤维板及家具的目标，一条采用目前世界上先进的连续平压干法生产工艺及引进设备，另一条采用国产先进生产线。两条生产线的产品品种相互搭配，以生产出高质量的中（高）密度纤维板满足市场需求，同时以公司生产的板材生产优质家具，以达到良好的效益。（三）农业产业化建设目标建设单位从自身生产的需要，将积极引导和鼓励林农营造桉树、杉木等原料林，通过企业引导、技术服务，以市场为导向，以经济效益为中心，以主导产业、产品为重点，优化组合各种生产要素，实行区域化布局、专业化生产、规模化建设、企业化管理，形成产、供、销一体化经营体系，促进项目区农业产化化建设。（四）脱贫和巩固温饱目标过去10年，册亨县扶贫开发事业取得了巨大成就，农村居民温饱已基本解决，下一阶段，扶贫开发将从以解决温饱为主要任务的阶段转入巩固温饱成果、加快脱贫致富、促进贫困群众产业增收的阶段。本项目将以直接接收部分贫困群众加入到企业的建设和生产中，向当地群众购买原材料和其它物资等方式，增加当地贫困群众的收入，促进项目区脱贫致富的步伐。第四章 项目建设内容及投资规模一、项目建设内容（一）项目建设原则1. 结合贵州省“十二五”规划，按照工业化、城镇化的总体要求，积极开展项目建设。2. 坚持以生态建设为基础，关注贫困社区自我发展能力的提高，以扶贫为主、效益优先、有利于产业化发展、符合国家产业政策和可持续发展的原则。3. 坚持增强项目区经济发展后劲和提高贫困农户收入的原则，把区域经济发展与扶贫开发结合起来。（二）项目建设内容构成根据项目区森林资源丰富，并且每年有大量的枝桠材、碳薪材、间伐材、木材加工剩余物等“三剩物”的特点，拟建设年产20万m3中（高）密度纤维板及家具生产项目。（三）建设内容主要支撑条件分析1. 自然条件地理位置本项目厂址位于册亨县巧马镇工业园区，东经120，北纬29，产品销售与交通运输优势明显。气象条件厂址地处亚热带季风气候地区。工程地质厂址场地现为开发区用地，地势较为平坦，场地稳定，满足建厂条件要求。 抗震设防烈度为6度，设计基本地震加速度值0.05g。2. 建设条件本项目生产区占地面积13.93hm2，目前册亨县巧马工业园区已规划水、电、通讯等工业配套设施，基本具备三通条件，场地经土方平整后可供建设使用。3.生产资源原料资源情况森林资源根据册亨县第三次森林资源规划设计调查成果，册亨县国土总面积259670 hm2，其中林地205766.67 hm2，占79.24%；非林地53903.33 hm2，占20.76%。全县森林面积157243.80 hm2，森林覆盖率60.56%，林木蓄积2233548.6 m3。在林地面积中，有林地140126.67 hm2（乔木林139784.74 hm2，竹林341.93 hm2），占68.10%；疏林地2321.37 hm2，占1.13%；灌木林地21378.15 hm2，占10.39%（国家特别规定灌木林17117.13 hm2、其他灌木林4261.02 hm2）；未成林造林地5460.00 hm2，占2.65%；苗圃地20.00 hm2，占0.01%；无立木林地7693.33 hm2，占3.74%；宜林地28733.81 hm2，占13.96%；林业辅助生产用地33.33 hm2，占0.02%。采伐量本项目所在地属黔西南州。目前，黔西南州共有县级以上林业企业500余家，以每家每年木材加工剩余物50吨计算，可利用木质剩余物在2.55万吨以上；全县每年约有2万m3以上的木材采伐剩余物；全州每年果树改造、整枝修剪的木质废料也在5万吨以上。再加上册亨周边等地方的木质原料，经初步测算，本项目拟建地100公里范围内，年可供的“三剩物”、“次小薪材”等在50万吨以上，且本地区无同类型生产企业，故本项目生产原料将有充足的保障。原料林基地人造板项目中长期的木材原料供应主要依靠原料林基地。本项目投产后，投资方将专门成立以地方政府和行业主管部门为依托的营林公司，在政府主管部门的指导和监管下，以公司+基地+农户的方式，在林业主管部门的指导下，以松线虫病疫木处理为契机，同时充分利用采伐迹地、火烧迹地和外出务工农民的荒芜土地、滩涂等土地资源及残次林改造工程，由公司出资金、出种苗、出技术带动万户林农营造10万亩以上的速生丰产林，以作为项目稳定的后续原料供应基地，真正达到企业赢利、林农增收的目的。水资源情况本项目水源为城镇自来水，由自来水公司负责将水管引至厂区，能满足本项目生产、生活、消防用水要求。厂区内需建设800m3及600m3的水池各1座，作消防兼循环水池用。消防及循环水补水进入清水池，消防水经加压后送至各消防设施，满足厂区消防用水要求。电力资源情况本项目拟建在册亨县巧马工业园区，本地供电能力完全能满足本项目用电需求。当地电力公司负责投资架设35kV输电专线到本厂区内，在厂内建35/10kV中心变电所一座，中心变电所所给高压电机（10kV）高压供电及各车间变电所供电。全厂共设置四个车间变电所，负责全厂生产、生活低压0.4kV供电。考虑本项目和近期某些项目供电需求，中心变电所共设置12回高压出线（其中预留4回），全厂供电容量18600kVA。供热工程及燃料本项目配置一座多燃料混合型燃烧器热能中心，最大热值负荷46MW，燃料为木质燃料、燃油。木质燃料：源于生活过程中产生的树皮、锯板边条、锯屑、废纤维、废板、砂光粉等，经计算木质燃料的热值可基本平衡生产所需热能。燃油燃料：设计采用重油。当木质燃料因生产不正常而面临减少时，燃油作为补充辅助燃料，其消耗量以生产情况而定，正常生产情况下，燃油系统不投运。辅助材料供应本项目投产后，年需甲醛27200吨，年需尿素12800吨。生产所需的甲醛由市场有关生产厂家供给。项目所需的其他化工原料尿素、氯化铵、石腊、氨水等均可在当地市场采购，公司有畅通的供应渠道，能确保生产所需辅助材料供应。4. 技术、管理服务本项目建设单位为贵州奇松林业有限公司，该公司多年来一直从事桉树种植、纤维板生产、家具制造等，公司具有一大批高级技术管理人员和技术管理人员，积累了丰富的生产、管理经验，可为本项目的生产及开拓新的产品提供坚实的基础。二、项目投资计划安排（一）项目建设规模及投资1. 项目建设规模生产规模：年产20万m3中（高）密度纤维板及家具；产品方案：中（高）密度纤维板及家具；产品规格：中（高）密度纤维板：长宽厚=2440(1220-2440)（2.0-25）mm（计算厚度3mm、16mm，计算密度700-880Kg/m3）；产品质量：高密度纤维板符合欧洲高密度纤维板标准（EMB/PS/HDF 1997）；中密度纤维板符合欧洲中密度纤维板标准（EMB/PS/HDF 1997）或我国中密度纤维板标准（GB/T11718-1999）。家具符合木制家具国家标准（GB3324-1995）。2. 投资构成项目总投资（报批投资规模）29787.00万元。其中：固定资产投资28200.00万元；建设期利息987.00万元；铺底流动资金600.00万元（项目的全部流动资金为2000.00万元）。3. 年度投资安排项目建设期为一年；第二年下半年投产期，生产负荷40%；第三年开始满负荷生产。根据项目建设进度安排和投产进度，项目总资金31187.00万元，其用款计划为：第一年投入建设资金29187.00万元。第二年投入流动资金820.00万元。第三年增加投入流动资金1180.00万元。三、建设项目覆盖区域及扶持农户和人口本项目覆盖范围为册亨县所有乡镇，涉及农户1248户共5268人。通过直接就业于本项目和种植桉树、杉木等向本项目提供原材料，可促进农户增收，加快脱贫致富的步伐。第五章 资金筹措与贷款偿还一、资金筹措（一）项目建设资金构成项目总投资29787.00万元。其中：固定资产投资28200.00万元；建设期利息987.00万元；铺底流动资金600.00万元（项目的全部流动资金为2000.00万元）。1. 固定资产投资估算说明设备购置费国外引进设备按国外有关厂家的报价（FOB）估算。根据当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录第二条及国发199737号文规定，本项目可“免征关税和进口环节增值税”。外贸手续费1.5%，银行财务费5，海关监管费1.5，商检费3，国内运费1.5%。国内设备按有关厂家报价加6%的运杂费估算。建筑工程费建筑工程费按项目建设地同类工程的扩大指标估算。安装工程费引进设备安装费率取1.5%，国内设备安装费率：主生产线5%。其他费用其他费用取费按林业部林产工业工程概预算及其他费用定额编制办法计取。其中：预备费为工程费用和其他工程费用的5%，因建设期短，故未计涨价预备费。固定资产投资额固定资产投资额28200.00万元。其中：建筑工程3819.60万元，占13.54%；设备购置18274.40万元，占64.80%；安装工程571.50万元，占2.03%；其他费用5534.50万元，占19.63%。2. 建设期借款利息项目固定资产投资借款本金19740.00万元。贷款年利率10%，建设期借款利息987.00万元。3. 流动资金估算估算依据根据本项目的实际情况，拟定各因素的年周转次数如下：各因素的年周转次数表附表5-1 单位：万元 项 目应收帐款原辅材料在产品产成品现金及银行存款应付帐款木质原料化工原料最低周转天数3015132101530周转次数122424180362412流动资金估算值经估算，满负荷生产年份需流动资金2000.00万元，其中铺底流动资金占流动资金需要额的30%，计600.00万元。分年流动资金增加额附表5-2 单位：万元 序号项 目23合 计生产负荷40%100%1流动资金逐年增加额820.001180.002000.001.1自有流动资金600.00600.001.2流动资金借款220.001180.001400.002流动资金累计820.002000.00（二）配套资金筹措方案1. 建设单位自筹资金9060.00万元。其中：固定资金投资8460.00万元；投入流动资金600.00万元。2. 固定资产投资借款20727.00万元。其中：本金19740.00万元，建设期利息987.00万元。申请亚洲银行贷款750.00万元，其余资金19977.00万元申请国内银行贷款。3. 流动资金借款1400.00万元。全部为国内银行贷款。二、资金偿还计划及还款保障措施（一）还款计划项目投产后，偿还借款的资金来源由未分配利润、折旧费和摊销费三项组成。经计算，固定资产投资借款偿还期为4.82年（从开始借款时起至还清款时止）。偿贷比为1.34（见下表）。固定资产投资借款偿还估算表附表5-3 单位：万元序号项 目建设期投产期达 产 期合 计123451借款还本利息1.1年初借款累计20727.018476.612384.35880.91.1.1本金20727.018476.612384.35880.91.1.2建设期借款利息0.0987.01.2本年借款19740.019740.01.3本年应付利息（10%）987.01036.41847.71238.4294.05403.51.3.1计入建设期利息987.01.3.2计入生产期利息0.01.4本年偿还本金（含本金化利息）2250.46092.26503.55880.920727.01.4.1本金2250.46092.26503.55880.920727.01.4.2建设期借款利息0.01.5生产期支付利息1036.41847.71238.4294.04416.52还款资金来源2250.46092.26503.57140.921987.12.1未分配利润975.93543.23954.44591.913065.42.2折旧费1015.02030.02030.02030.07105.12.3摊销费259.5519.0519.0519.01816.6指标计算1、借款偿还期： （5-1）+5880.90/7140.90=4.82年2、偿贷比： （19740.00+5403.50）/19740.00=1.27（二）项目还款机制和保障措施1. 本项目将建立有效的还款机制，每年对次年的还款进行预算管理，优先将企业的盈利收入用于还款，严格按本项目的还款计划进行还款。2. 建设单位银行贷款信誉高，无污点记录。3. 建设单位的资金雄厚，固定资产丰厚，完全可作为银行的抵押贷款。而且本项目的贷款偿还周期短，项目盈利能力高，因此，建设单位完全有能力还请贷款。第六章 项目实施及资金运行组织管理一、项目执行机构及项目业主项目执行机构为贵州省册亨县农林水利发展中心。项目业主为贵州奇松林业有限公司。二、项目实施管理及后续管理机制（一）企业组织本项目按现代企业管理制度和生产需要，实行董事会领导下的总经理负责制，企业组织体系编制如下：董事长总经理生产技术部财 务 部营 销 部企 管 部中（高）密度纤维板车间制 胶 车 间动力车间（供热、供电、供水）家 具 车 间 （二）职工定员为适应现代企业管理，提高劳动生产率，本项目管理人员和生产人员一律实行聘任制，实行定额管理为主的满负荷生产，要求管理人员精干，生产人员操作熟练。全厂职工总人数467人，其中生产工人426人，技术管理人员41人。全厂职工定员详见下表：职工定员表附表6-1序号部 门 名 称定员其 中备 注生产工人技管人员1中（高）密度纤维板车间12111562制胶车间151413热能中心121114供电系统8625供水系统226原料堆场337成品库及物料库228厂部管理人员及门卫431含营销人员9家具车间30027030合 计46742641第七章 项目效益及项目风险一、效益预测（一）生态效益本项目将对森林资源进行综合利用，充分利用伐区剩余物，实行森林的永续利用。本项目将鼓励林农积极营造本项目生产需要的原料桉树、杉木，按照现代林业的发展观念，实行可持续利用的目的，在向企业提供原料的同时，促进了当地的生态建设。（二）经济效益本项目采用财物分析和经济评价进行经济效益分析。1. 生产规模及投产进度生产规模及产品方案生产规模：年产20万m3中（高）密度纤维板其中：80%薄型高密度纤维板、20%中厚型中密度纤维板。产品规格：24401220（2.0-25）mm投产进度该项目工艺成熟可靠，设备性能先进，根据本项目的具体情况，拟定的投产进度为：投产第一年，生产负荷为40%；投产第二年起满负荷生产。项目建设期1年。2. 成本估算成本估算依据原辅材料及动力消耗，按工艺设计的技术指标及当地采购到厂价估算（见附表14-2）。本项目定员167人。人均年工资30000.00元，含工资附加。费用计入生产成本。折旧和摊销根据建设单位意见，建（构）筑物的折旧年限取20年，工艺设备的折旧年限取10.5年，残值率均按5%计。为简化计算，将预备费、建设期利息全部纳入固定资产统一进行折旧（见附表14-3）。专有技术、其他无形资产按10.5年摊销，递延资产按5.5年摊销（见附表14-4）。修理费按固定资产额的3%估算。进项税额：外购木质原料、化工原料及电力按17%抵扣，汽及水按13%抵扣。其他制造费及其他管理费参照同类企业平均水平估算。销售费用按销售收入的1.5%估算。财务费用：流动资金借款利率按7.68%（名义利率7.47%）计。年总成本费用和单位成品成本费用项目达到设计生产能力第一年，年总成本费用为27462.2万元，其中年固定成本为6494.00万元，年可变成本为20968.20万元，年经营成本为22958.00万元。单位产品成本费用1248.28元/m3。见附表14-1。3. 盈利能力分析销售收入和销售税金估算销售价格本项目产品综合出厂价拟定为：含增值税为1800.00元/m3；不含增值税为1538.50元/m3。销售税率产品增值税率为（不含税）销售收入17%；财税（2006）102号“企业以三剩物和次小薪材为原料生产加工的综合利用产品 ，在2008年12月31日以前由税务部门实行增值税即征即退办法”；城市维护建设税税率为增值税的5%；教育附加费费率为增值税的3%.年销售收入和年销售税金达到设计生产能力年份，其含增值税的年销售收入为36000.00万元，不含税的年销售收入为30769.20万元。销售税及附加为2279.90万元，其中：增值税2111.00万元，防洪保安费为168.90万元。见附表14-5。利润估算所得税税率25%；盈余公积金为税后利润的10%；达到设计能力生产第一年时，年利润总额为5249.10万元。据此计算的投资利润指标为：投资利润率：16.83%投资利税率：24.14%工业成本利润率：19.11%资金利税率：25.24%见附表14-6。现金流量分析见附表14-7。全部投资的财务内部收益率所得税前和所得税后分别为26.67%和21.86%，高于银行贷款利率，亦均高于行业的基准收益率（ic=12%）；财务净现值（ic=12%）均大于零；静态投资回收期适中。表明项目的财务效益好。详见下表：序号指 标 名 称单位所得税前所得税后1财务内部收益率%26.6121.862财务净现值（ic=12%）万元21570.9213805.273静态投资回收期（含建设期）年4.715.25 （不含建设期）年3.714.254动态投资回收期（含建设期1年）年6.017.144. 不确定性分析盈亏平衡分析项目达产第一年，其年销售收入30769.20万元（不含增值税，下同）；年总成本费用27246.20万元，其中固定资产成本6494.00万元，年可变成本20968.20万元；销售税附加168.90万元。以生产能力利用率表示的盈亏平衡点（BEP）为：BEP=6494.00/（30769.20-20968.20-168.90）100%=67.42%结果表明，项目达产后，年生产能力利用率达67.42%时，企业即可做到保本，由此可见，项目的抗风险能力较强。敏感性分析项目当产品销售价格、产品产量、经营成本和固定资金投入等诸因素各自发生变化时，对项目所得税前的财务内部收益率所产生的影响，其敏感程度计算如下表：敏感性分析变动因素变动幅度评 价 指 标内部收益率（%）投资回收期（年）净现值（ic=12%）(万元)基本方案026.614.7121570.92销售收入-5%21.625.3413682.26-10%16.276.285793.57产品产量-5%25.224.8619272.93-10%22.375.2214758.22经营成本+5%23.165.1216070.03+10%19.565.6610569.11固定资产投资+10%24.055.0019131.96+20%21.855.2916693.02由上表可以看出：产品销售收入（销售价格）是最敏感的因素，其每变动1%时，项目的财务内部收益率随之变动约1.04个百分点，但仍有16.27%，高于银行贷款利率和行业的基准收益率（ic=12%）。近年来由于受“天然林保护工程”启动等诸因素的影响，M（H）DF的销售形势正稳步转旺，本项目的销售价格比目前市场售价低，对项目的启动非常有利。经营成本增加10%、产品产量降低10%、固定资产投资增加20%时，财务内部收益率随之降低，但均高于银行贷款利率和行业的基准收益率（ic=12%）。年 总 成 本 费 用 估 算 表附表14-1 单位：万元序号项 目投产期达 产 期2（半年）345678-1112生产负荷40%100%100%100%100%100%100%100%1生产成本9942.224040.624040.624040.624040.624040.624040.624040.61.1木质原料4263.610659.010659.010659.010659.010659.010659.010659.01.2化工原料2857.57143.97143.97143.97143.97143.97143.97143.91.3动力2298.05745.15745.15745.15745.15745.15745.15745.11.4工资及附加250.5501.0501.0501.0501.0501.0501.0501.01.5制造费用1520.43111.43111.43111.43111.43111.43111.43111.41.5.1折旧费1015.02030.02030.02030.02030.02030.02030.02030.01.5.2修理费340.0680