符合性测试工作底稿-销售销售循环表格(ABC).doc

CPAS 被审单位: ABC股份有限公司编制：XXX日期：2004-2-9项目页次：期间/时点: 2003-12复核： XX日期: 索引号: 销售发票内控测试表序号发票号购货单位名称发票内容销售合同送货单会计凭证商品价目表备注日期品名规格数量单价金额日期编号核对日期编号核对日期编号核对核对1001XX医院113川芎素瓶100032.1632160.0010.20A-00310.20032011.30232002XX医药公司11.4川芎素瓶76032.0024320.0010.21B-0010010.21023111.30233003XX医药批发部11.20川芎素瓶50032.2616130.0010.22A-00510.22031411.30234004XX医院11.15保肾康盒80042.8034240.0010.21A-01210.21023911.30235005XXX医药城11.21川芎素瓶30032.009600.0010.20B-02110.20098211.30236006XX诊所11.21川芎素瓶 10032.163216.0010.21C-02110.21018211.30237007XX医药门市部11.9保肾康盒30042.7812834.0010.23D-02410.23098111.30238008XX医院11.10保肾康盒50042.7821390.0010.22A-03310.22102411.3023合计核对说明：、与销售合同或销售定单所载明的品名、数量、金额一致。、销售及赊销经主管核准。、销售发票与送货单品名、数量、日期一致。、发票内容、金额与记帐凭证一致。、发票销售额已正确记入销售明细帐、应收帐款（银行存款、现金）明细帐。、应交增值税计算正确。、发票中商品单价与商品价目表持平有关测试说明及结论：抽样方法：随机抽查11月所开具的发票样本量：100样本占总体的金额比例：75结论:内控良好，有效执行