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3、资料职员管理企业学院67套讲座+ 8720份资料工厂生产管理学院52套讲座+ 13920份资料财务管理学院53套讲座+ 17945份资料销售经理学院56套讲座+ 14350份资料销售人员培训学院72套讲座+ 4879份资料生命是永恒不停发明，因为在它内部蕴含着过剩精力，它不停流溢，越出时间和空间界限，它不停地追求，以形形色色自我表现形式表现出来。泰戈尔预算编制步骤董事会制订下年度经营目标还原铁厂制订下年度生产计划企业制订下年度费用计划选矿厂制订下年度生产计划矿山制订下年度开采计划选矿厂制订下年度产品成本计划选矿厂制订下年度费用计划选矿厂制订下年度产量计划安全管理部费用计划市场部费用计划总经办费
4、用计划行政部费用计划财务部费用计划还原铁厂制订下年度产量计划各井队矿石开采计划还原铁厂制订下年度产品成本计划各井队井巷开掘计划还原铁厂制订下年度费用计划财务部汇总出总预算总经理室审核提交董事会审议、调整、经过借 款 流 程借款人提出申请部门领导签字审批财务部长签字审批总经理签字审批费用报销步骤报销人整理票据，并在票据上签字企业总经理审核签批部门主管签字矿长或厂长审核签字企业财务部长审核签字采购报销步骤采购整理票据，并在票据上签字材料办理入库手续，保管、材料会计审核签字办公用具等由行政部审核签字主管厂长、矿长审核签字企业财务部长审核签字总经理审核签批应收帐款管理及催收步骤总经理对坏帐进行审批后，
5、由财务部进行会计处理销售部负责核实回收情况，对不能回收应收帐款查明原因，落实责任，上报总经理年度终了财务部向用户发询证函，查对往来帐目销售部依据用户资信评级进行产品赊销月底财务部汇总应收帐款明细表销售部对照信用额度表，跟踪赊销用户回款情况立即催收货款销售部对用户进行资信评级盘 点 流 程保管人查对帐目、整理材料，准备盘点工作分配具体人员进行实物盘点依据盘点结果填写盘点表依据盘点结果将盘盈、盘亏、毁损存货先做待处理财产损益处理领导同意后，财务做帐务处理会计核实步骤原始凭证会计报表记帐凭证科目汇总表登记日志帐、明细分类帐、总帐货物销售步骤每个月28日前销售部门填写“销售发票开具通知单”财务部预收货
6、款销售部依据付款情况，填写销货通知单物流中心凭销货通知单发货签署购销协议用户凭“销售发票开具通知单”开具发票用户资信管理步骤销售部建立用户资信档案销售部、财务部对风险评定结果进行反馈，上报总经理总经理重新核准用户资信种类及对应资信政策销售部按季对用户资信风险进行重新评定销售部、财务部对用户资信风险进行评级并设定授信额度上限报总经理审核用户资信风险等级和授信额度上限总经理核准用户资信种类及对应资信政策物资采购步骤图采购部确定供给商，签订采购协议保管核查库存情况，填写计划单主管厂长、材料会计审核签字，报送采购部采购部主管签字，进行询价由使用部门提出计划采购部采购材料，凭票或清单验收入库财务部依据采
7、购协议，支付采购款物资入库步骤图采购员随同材料到厂保管员清点材料数量，技术部验收材料质量材料会计、保管员依据发票或清单对材料数量进行查对，无误后办理入库或暂估入库手续材料会计依据发票或清单登记明细帐保管员依据发票或清单登记保管帐材料明细帐、保管帐查对相符废旧物资处理步骤所属部门对无利用价值废旧物资集中堆放所属部门提出处理申请主管厂长审核签字总经理审批签字采购部确定回收单位或个人及回收单价申请报送采购部，采购部进行询价财务部监督处理并收款回收单位或个人凭财务部收款收据拉运废旧物资出厂应付材料款项支付步骤材料使用部门、技术部门对使用过程中材料质量进行反馈、上报主管厂长依据反馈信息，向采购部提出处理
8、提议采购部依据处理提议，计划材料付款额度并签批总经理审核签批财务部付款额度进行付款物资出库步骤图月底材料明细帐、保管帐帐实查对相符领料人提出申请，材料会计填写领料单部门主管审核签字主管厂长审核签字材料会计留存保管凭领料单发料材料会计登记明细帐保管登记保管帐海绵铁出厂成本步骤铁粉成本其它材料消耗铲车消耗低值易耗品消耗电力消耗块煤消耗固定资产折 旧管理费用原料成本焦炭粉成本石灰石成本煤粉成本海绵铁出厂成本海绵铁加工成本工 资其它费用损 耗碳化硅罐消耗4号磨铁精粉出厂成本步骤铁粉成本原料成本折 旧4号磨铁精粉出厂成本钢 球衬 板加工成本电力消耗备品备件电工电料润滑油消耗低值易耗品消耗工 资铁精粉出厂成本步骤铁精粉出厂成本矿石成本建 井 费原料成本折 旧资 源 税衬 板铁精粉加工成本电力消耗钢 球备品备件电工电料润滑油消耗低值易耗品消耗铲车费用工 资工厂费用折 旧 费保 险 费固定资产铁精粉途耗（3）变动费用企业费用固定费用财务费用变动费用固定费用铁精粉途耗（3）管理费用工程物资入库步骤工程物资专管员提出申请主管厂长审核签批采购部进行工程物资采购工程物资专管员验收，材料会计记入备查簿财务部依据协议付款固定资产购置步骤图总经理审议签批购置采购部询价、议价，确定协议总经理审核，签署协议使用部门提出申请，报总经理
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