各层级财务组织机构的职责定位.doc

各层级财务组织机构职责定位：财务总监：1、了解在目前销售策略下市场情况，熟悉国际会计准则和当地法律法规。 2、组织领导企业财务管理、成本管理、预算管理、会计核实、会计监督、审计监察、存货控制等方面工作，加强企业经济管理，提升经济效益。3、参与制订企业年度总预算和季度预算调整，汇总、审核下级部门上报月度预算，召集并主持企业月度预算分析和平衡会议。4、负责关键内审活动组织和实施。中国会计小区是中国最著名、最火爆会计论坛。5、掌握企业财务情况、经营结果和资金变动情况，立即向总经理和董事长汇报工作情况。6、主持制订企业财务管理、会计核实和会计监督、预算管理、审计监察、库管工作规章制度和工作程序，经同意后组织实施并监督检验落实情况。7、组织实施国家相关财经法律、法规、方针、政策和制度，保障企业合法经营，维护股东权益。8、按要求审批从银行提现金作业。9、负责审核签署企业预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、财务汇报、会计决算报表，会签包含财务收支重大业务计划、经济协议、经济协议等。10、参与企业投资行为、关键经营活动等方面决议和方案制订工作，参与重大经济协议或协议研究、审查，参与关键经济问题分析和决议。11、做好财务系统各项行政事务处理工作，提升工作效能，增强团体精神。12、组织做好财务系统文件、资料、统计保管和定时归档工作。13、组织做好保密工作。14、代表企业和外界相关部门和机构联络并保持良好合作关系。财务经理：1、全方面负责财务部日常管理工作。2、组织制订财务方面管理制度及相关要求，并监督实施。3、制订、维护、改善企业财务管理程序和政策，制订年度、季度财务计划。4、负责编制及组织实施财务预算汇报，月、季、年度财务汇报。5、负责企业全方面资金调配，成本核实、会计核实和分析工作。6、负责资金、资产管理工作。7、监控可能会对企业造成经济损失重大经济活动。8、管理和银行及其它机构关系。9、帮助财务总监开展财务部和内外沟通和协调工作。10、完成上级交给其它日常事务性工作。会计主管：1、遵守国家法规，制订企业财务制度。具体领导本企业财务会计工作，对各项财务会计工作要定时研究、部署、检验、总结。要主动宣传、严格遵守财经纪律和各项规章制度。要把专业核实和经营管理紧密结合起来，不停改善财务会计工作。组织制订本单位各项财务会计制度，并督促落实实施。2、组织筹集资金，节省使用资金。组织编制本单位资金筹集计划和使用计划，并组织实施。资金筹集计划和使用计划要结合本单位经营估计和经营决议和生产、经营、供给、销售、劳动、技术方法等计划，按年、按季、按月进行编制，并依据企业经济核实责任制将各项计划指标分解下达落实，督促实施。3、认真研究税法，督促足额上缴。对于应该上缴税金、费用等款项，要根据国家税法等要求进行严格审查，督促办了解缴手续，做到按期足额上缴，不挤占、不挪用、不拖欠、不截留。主动组织完成各项上缴任务。4、组织分析活动，参与经营决议。按月、按季、按年分析计划完成情况，找出管理中漏洞，提出改善经营管理提议和方法，深入挖掘增收节支潜力。参与生产经营管理会议，参与经营决议。充足利用会计资料，分析经济效果。提供可靠信息，估计经济前景，为领导决议当好参谋助手。5、参与审查协议，维护企业利益。审查或参与确定经济协议、协议及其它经济文件。对于违反国家法律和制度，损害国家和集体利益，和没有资金起源经济协议和协议，应拒绝实施，并向本单位领导汇报。对关键经济协议和协议，要主动参与确定，加强事前监督。6、提出财务汇报，汇报财务工作。负责按要求定时或不定时地向企业管理当局、职员代表大会汇报或股东大会汇报财务情况和经营结果，方便高层管理人员进行决议。要根据会计制度和上级相关要求，认真审查对外提供会计报表，确保会计资料真实可靠，并立即按要求报送给相关部门。7、组织会计人员学习，考评调配人员。要建立学习制度，组织会计人员学习业务技术，不停提升会计人员业务水平。定时召开专业研讨会，研究工作问题。要制订对会计人员考评措施，按期进行考评。参与研究会计人员任用和调配。对不适合做会计工作人员，要提出提议，进行调整；对不能胜任会计工作人员，要帮助培养提升，或另行安排合适工作。销售会计：1、负责企业销售往来核实工作。2、负责销售发票开具工作。3、负责销售发货通知单开具工作。严格遵守“先款后货”销售标准，根据产品调拨审批手续开具发货通知单。4、严格管理和立即统计销售业务应收、应付款项。5、定时和用户进行往来款项查对，确保销售往来正确无误。6、定时和销售统计查对发货明细。7、月终向企业管理层报送当月销售明细及用户往来余额表。8、帮助主管会计结算各项运费，按时完成主管会计交办其它工作。9、完成领导交办其它工作。管理会计：1、 帮助财务经理制订部门工作计划。2、 负责全企业财务情况分析。3、 负责会计核实、财务报表编制。4、 参与预算工作。5、 监督资金使用情况。6、 负责税务计划。7、 负责财务部电算化会计工作。8、 应收账款管理。9、 负责会计凭证整理及保管。10、负责外汇核销。11、完成财务经理交付其它工作任务。核实会计：1、在上级领导下，负责企业会计核实工作，负担对应财务管理职责。落实实施国家会计法规和集团、本企业制订会计制度及实施细则。3、负责设置核实帐薄体系，帮助仓管、售后服务、业务等其它部门建立必需台帐。4、规范会计基础工作和核实步骤，认真审核原始凭证，正确编制记帐凭证，正确登帐。5、依据经营授权书和其它管理制度实施财务监督，对超权限，在得到对应授权单位书面同意后方可办理财务手续。6、立即进行入库单和采购发票查对，按要求进行存货和销售成本核实。月末，在财务主管组织下，进行存货盘点和帐帐、帐实查对工作，对差异事项立即作出处理。7、负责往来款项对帐并加强欠款催收工作。8、严格费用单据审核， 按要求进行费用控制。规范费用业务帐务处理，开展费用分析。9、按企业核实制度要求进行固定资产折旧、福利费、工会经费、教育经费、预提费用、及各项准备计提，和待摊费用摊销。10、依据企业会计制度要求正确进行企业利润和分产品损益核实，不得人为调整利润。11、立即编制本部会计报表报送集团，并负责编制企业合并报表。12、依法进行税务事项会计处理和纳税申报工作，严格增值税发票管理。13、负责会计凭证、帐簿、财务会计汇报和其它会计资料等会计档案管理工作。应收会计：1、负责客人挂帐、结算工作，控制应收帐款余额，并和相关部门进行工作协调。2、每个月末按时完成应收帐款分析汇报，依据应收帐款回收指标，按月分解，做到有放矢，增强责任感。3、对有挂帐协议用户，根据所属类别设置对应收帐户，记帐时注意审核检验、预防串户、错记现象发生。4、应收帐款收款员，应立即按协议签定，立即到协议单位进行收款，降低资金占用、加速资金回收。5、收帐过程中发觉问题立即汇报，并和相关部门协调处理。应付会计：1、搜集天天收货部收货统计明细单及汇总表，进行具体查对，并定时和收货部或成控员对帐，确保收货统计中品种、数量、金额等正确性。2、检验并确保发票真实性和金额正确性，并查对收货统计中项目是否和采购申请单、仓库补货单、月结单相符，如有差异立即调整或向部门经理汇报。3、定时和各供给商对帐，确保宾馆应付账目和支付金额正确无误。4、按收货统计上具体内容分门别类地输入电脑，并制作月末挂帐明细，作为挂帐凭证附件。5、月末做出应付账款账龄分析表，对宾馆所欠供给商货款明细进行汇总，并做分析，提供给财务总监，便于进行整个宾馆资金运作。6、对按协议要求付款单位，要定时送付款申请单到总监处签批，以免给宾馆造成无须要麻烦。7、负责凭证装订和存档工作，及其它会计资料和报表等财务资料。8、主动参与宾馆和部门组织多种培训工作，遵守财务制度，含有高度工作责任心。9、为财务总监和经理提供有效分析数据，工作中有困难要立即反应。10、完成总监和部门经理指派其它任务。成本会计：1、 负责车间成本核实，并指导、安排车间核实员、仓库保管员工作按财务核 算要求提供多种报表； 2、相关凭证填制； 3、每个月进行成本分析并依据企业要求提供各岗位考评数据；4、对成本发生合理性和相关人员进行沟通并反馈信息；5、内部管理报表相关内容编制；6、负责费用预算管理；审核票据正当及合理性、负责采购物资询价并签署 意见； 7、负责采购协议管理、应付账款查对； 8、对采购物资价格、质量、供给商相关信息进行分析； 9、相关凭证填制及台帐建立；10、按部门对各项费用进行分析 11、内部管理报表相关内容编制； 12、完成领导交办临时性工作。税务会计：1、 负责增值税发票、一般发票、建安劳务发票等多种发票领购、保管，按要求立即登记发票领购簿。2、 正确立即开具增值税发票、一般发票、建安劳务发票。对异地纳税要开出外出经营活动证实并作登记备查。3、严格对多种发票尤其是增值税专用发票进行审核，立即进行发票认证。4、规范当地、异地各项涉税事项核实、管理步骤，对发觉问题立即反应。5、负责编制国税、地税需要多种报表，每个月按时进行纳税申报，用好税收政策，规避企业涉税风险，依法纳税；负责减免税、退税申报。6、做好股份企业统计工作，填报企业涉税多种统计报表。 7、负责主营业务税金及附加、应交税费、所得税科目凭证填制及明细帐登记、查对。8、负责记帐凭证立即装订，税务相关资料装订存档。9、每个月对纳税申报、税负情况进行综合分析，提出合理化提议。 10、完成领导交办其它工作。审计：1、财务收支审计：依据审计工作计划实施财务收支审计。审计单位收支及债权债务情况，资产管理情况，每十二个月预算、预算实施情况和决算审计等；审计收费情况，审计收支两条线实施情况；对学校银行存款和银行大额支出进行月度审计审签。2、专题资金审计：审计项目标立项、审批情况，预算实施情况，项目招投标情况，财务决算情况，资产管理情况等。3、内部控制制度测评：依据需要实施内部控制制度测评工作。审计单位内部控制制度建立健全及实施情况审计，对二级单位内部控制建立和实施情况进行审计；对科研管理内部控制建立和实施情况进行审计。4、资产经营企业审计：企业资产、负债和损益审计。5、负责房屋租赁等收入协议审签工作。6、负责做好财务审计项目档案立卷、整理、归档及保密工作。7、负责完成处领导交办其它工作。出纳：1、严格实施财务管理制度和银行结算制度。2、按序时记好现金日志帐、银行存款日志帐。3、库存现金不超限额，确保现金安全和完整。4、发觉长余或短缺现金要立即汇报，立即查明原因，按要求手续核销；银行对帐单和单位银行存款日志帐不一致时，要立即查对，查找原因，并编制银行余额调整表，待下月调整入帐。5、做好学校各项收费工作及期末学生代办费补收或清退工作，查对人数，核准金额，不出差错。6、票据使用规范，不得使用非正规三联单据；支出凭证做到签字齐全、手续完备。内容真实。7、认真实施现金管理“十不准”。8、加强票据、银行空白凭证、关键有价证券及银行印鉴管理，要认真做好票据购领、使用和缴销手续。9、配合和帮助主办会计做好相关财务工作，编制记帐凭证，接收主办会计指导和监督。10、认真负责做好工资发放和日常出纳结报工作，月底做好出纳结报单，连同相关凭证，立即送交主办做帐。