芜湖亚夏财务资金管理实施方案样本.docx

UFS/QP/2-D2/QR/06 业务处理方案项目编号：项目名称：芜湖亚夏信息化项目文档编号：版本号 ：V1.0芜湖亚夏汽车股份财务实施方案资金管了处理方案芜湖亚夏汽车股份用友汽车信息科技（上海）项目责任人：项目责任人：签字日期：签字日期：目录前 言4文档使用对象4文档控制统计4文档版权申明41.项目总体计划51.1项目目标51.2系统架构51.3应用框架62.系统静态数据配置方案72.1币种72.2会计期间72.3业务单元72.4部门档案72.5人员类别72.6人员档案72.7用户分类72.8用户档案72.9供给商分类72.10供给商档案72.11银行档案82.12资金组织82.13资金关系代理82.14资金管理体系82.15利率档案82.16代理结算账户82.17结息日82.18权限管理83.项目一期具体处理方案93.1账户管理93.1.1银行账户管理93.1.1.1现有银行账户信息管理93.1.1.2新增银行账户开户和销户系统实现步骤图103.1.1.3开户和销户系统应用步骤说明：113.1.2内部账户管理113.1.2.1内部账户应用步骤123.1.2.2内部账户应用步骤说明133.1.2.3内部账户开户、销户、冻结、解冻系统应用步骤说明：143.1.2.4内部账户管理应用步骤说明153.2资金调度153.2.1资金上收应用步骤图：163.2.2资金上收应用方案步骤说明173.2.3资金下拨应用步骤图：183.2.4资金下拨应用方案步骤说明183.3资金结算193.3.1委托付款应用步骤图：203.3.2委托付款应用方案步骤说明203.4现金管理213.4.1收款应用步骤223.4.2收款应用步骤图说明233.4.3付款应用步骤243.4.4付款应用步骤图说明243.5内部账户存款计息263.5.1内部存款计息步骤263.5.2内部存款计息步骤说明273.6资金计划273.6.1资金计划整体方案273.6.2资金计划整体步骤283.6.3资金计划步骤说明293.6.4资金计划调整步骤293.6.5资金计划调整步骤说明313.7银行贷款管理323.7.1.银行授信管理323.7.2.银行授信应用说明333.7.3.银行借款管理343.7.4.银行借款应用说明353.7.5.委托贷款管理363.7.6.委托贷款应用说明374.其它38前 言本文档是依据芜湖亚夏汽车股份（以下简称：芜湖亚夏）对资金业务管理需求，在参考相关资料基础上结适用友汽车信息技术（上海）（以下简称：用友汽车）多年来在汽车经销商集团信息化项目上积累丰富经验编写。因为准备时间有限，同时缺乏对用户更深入了解，在该方案中如遇了解不正确或描述不合适地方，恳请各位领导斧正，便于我们立即调整。文档使用对象用户方高层领导；用户项目组组员；用户其它相关人员；用友内部领域教授和企业高层领导；用友项目管理监督人员。文档控制统计日期责任人版本备注-06-20王骏V1.0用友汽车文档版权申明本方案仅供给说明汉字档使用对象阅读，未经本企业许可，不得以任何形式传输或提供非授权人阅读。1. 项目总体计划1.1项目目标一期目标：经过NC现金管理、资金计划、资金调度、资金结算，实时监管集团资金流向流量和存量，融通集团内部资金，提升集团资金利用效率，降低集团财务成本和资金风险。二期目标：在一期项目标基础上，经过NC银企直连、确保金管理、资金监控等，结合银企直联通道，建立集团资金监管平台，实现集团资金收支监控，加强集团资金统筹计划和降低集团资金风险1.2系统架构结合芜湖亚夏资金管理需求和NC产品结构为芜湖亚夏设计系统架构以下：1.3应用框架为满足芜湖亚夏资金管理需要，本方案为芜湖亚夏资金管理设计应用框架以下：2. 系统静态数据配置方案122.1 币种系统默认两种币种：人民币、美元；属于集团档案，在企业只可查看；本位币：系统默认币种，系统应用方案：人民币；2.2 会计期间用于管理系统启用，并和NC财务核实系统共用此档案，应用方案：采取自然月，保持和财务核实一致；2.3 业务单元业务单元是用于管理芜湖亚夏及下属组员单位之间分子关系树状结构，也是管理芜湖亚夏及组员单位基础信息基础档案，如单位编码、单位名称、法人代表、注册资本等，芜湖亚夏及组员单位账套也是依据业务单元建账。2.4 部门档案部门档案属于组织建模，各企业部门档案能够不一致；各单位依据各单位需要独立管理。2.5 人员类别人员类别关键用于人事管理，属于全局档案，考虑未来NC资金管理系统和HR系统集成，应用方案：人员类别和HR人员类别保持一致；2.6 人员档案人员档案属于人事管理基础档案，属于企业档案，考虑未来和HR系统集成，系统应用方案：人员档案和HR系统人员档案保持一致。2.7 用户分类用户分类关键用于用户数据归集和查询，能够分属集团、业务单元档案，默认集团维护，可设置业务单元单独分类，提议用户分类集团统一。2.8 用户档案 用户档案分为两个层级，集团档案及业务单元档案，如需要统一管理用户档案，在集团层面进行设置，如需要各业务单元单独设置，在各业务单元层面单独设置。2.9 供给商分类供给商分类关键用于供给商数据归集和查询，能够分属集团、业务单元档案，默认集团维护，可设置业务单元单独分类，提议供给商分类集团统一。2.10 供给商档案 供给商档案分为两个层级，集团档案及业务单元档案，如需要统一管理供给商档案，在集团层面进行设置，如需要各业务单元单独设置，在各业务单元层面单独设置。2.11 银行档案银行档案即银行网点档案，关键用于维护银行编码、名称、地址等基础信息，系统应用方案：采取央行标准银行档案。2.12 资金组织资金组织是NC中用于管理内部账户，资金调度，资金结算组织架构，可到了解为集团企业内部银行，在业务单元中指定资金组织，在本方案中资金组织即芜湖亚夏结算中心。2.13 资金关系代理资金管理代理关系为财务组织指定委托处理资金业务资金组织，即结算中心和组员单位业务委托关系。2.14 资金管理体系资金管理体系是由本集团财务组织业务单元共同构建一个资金监控体系。+2.15 利率档案利率档案指用于内部活期存款等协议利息计算基础档案，依据每次利率调整保留不一样利率版本。2.16 代理结算账户代理结算指结算中心接收组员单位委托，办理向客商收付款结算业务。代理结算账户指结算中心代理组员单位对客商收付款使用银行账户。结算中心经过“代理结算账户设置”，确定用于对客商进行收付款银行账户，并通知各个组员单位。各个单位在填录业务单据时，可录入代理结算账户。2.17 结息日结息日指用于内部活期存款、内部定时存款和内部贷款协议利息结算周期和日期。2.18 权限管理依据资金业务岗位匹配标准，根据资金业务步骤进行对应岗位权限、职责、角色划分。3. 项目一期具体处理方案3.1 账户管理账户管理包含银行账户管理和内部账户管理，其中内部账户关键用于管理组员单位在芜湖亚夏内部存款，包含存款本金、计息、结息等，其功效类似于银行账户。提议芜湖亚夏银行账户管理、内部账户管理全部由集团统一管理。3.1.1 银行账户管理芜湖亚夏银行账户管理关键包含现有银行账户管理、银行账户申请、银行账户注销申请，结合NC资金管理功效系统应用方案以下：3.1.1.1 现有银行账户信息管理针对在系统上线之前就已存在银行账户，需要依据亚夏新资金结算中心模式进行梳理，关闭、合并无须要银行账户档案，提议每个组员单位分别设置支出户及收入户。并根据静态数据准备方案银行账户格式整理，然后经过系统工具批量导入系统。3.1.1.2 新增银行账户开户和销户系统实现步骤图3.1.1.3 开户和销户系统应用步骤说明：编码业务内容业务具体说明备注1.开户申请由组员单位在系统中提交开户申请；银行开户2.开户申请审批流结算中心账户管理岗接到组员单位开户申请后，经过系统对开户申请进行审批。3.银行开户审批经过后，账户管理岗到银行开户。4.生成账户银行开户处理完成，账户管理岗依据开户申请和银行开户信息在系统中生成银行账户。5.销户申请由组员单位在系统中提交销户申请；银行销户6.销户申请审批流结算中心账户管理岗接到组员单位销户申请后，经过系统对销户申请进行审批。7.银行销户审批经过后，账户管理岗到银行销户。8.系统销户银行销户受理完成，账户管理岗依据销户申请和银行销户处理结果在系统中进行系统销户。3.1.2 内部账户管理内部账户指单位在资金组织（即结算中心）开立账户。内部账户仅用于管理，和银行账户不一样，不可用于对外付款、收款。内部账户档案是资金组织关键档案，关键管理内部账户开户、销户、冻结、解冻、变更信息。集团内部账户由芜湖亚夏结算中心统一规范编码，统一维护。依据芜湖亚夏内部融资管理需要，为每个组员单位设置一个内部活期账户。内部活期账户关键用于管理各组员单位上收资金统计及内部计息等工作。在资金管理系统初始化时，定义好组员单位内部账户，由芜湖亚夏集中录入。未来新设组员单位经过内部账户开立、销户、冻结、解冻步骤进行内部账户日常管理。3.1.2.1 内部账户应用步骤3.1.2.2 内部账户应用步骤说明编码业务内容业务具体说明备注1.资金上收由结算中心提议资金上收业务，从组员单位银行账户将金额划转至结算中心银行账户，同时统计组员单位在结算中心开立内部账户金额增加。2.资金下拨由结算中心提议资金下拨业务，从结算中心银行账户将金额划至组员单位银行账户，同时统计组员单位在结算中心开立内部账户金额降低。3.委托付款组员单位委托结算中心付款，有两种模式：直接支付，结算中心银行账户金额降低，同时统计组员单位在结算中心开立内部账户金额降低。回拨支付，先完成结算中心银行账户向组员单位银行账户下拨业务，同时统计组员单位在结算中心开立内部账户金额降低。然后再进行组员单位银行账户对外部供给商付款动作。3.1.2.3 内部账户开户、销户、冻结、解冻系统应用步骤说明：3.1.2.4 内部账户管理应用步骤说明编码业务内容业务具体说明备注4.开户申请由组员单位在系统中提交开户申请；系统开户5.开户申请审批流结算中心账户管理岗接到组员单位开户申请后，经过系统对开户申请进行审批。6.开户办理审批经过后，账户管理岗在系统进行开户。7.开户通知内部账户开户处理完成，账户管理岗通知组员单位开户成功。8.销户申请由组员单位在系统中提交销户申请；系统销户9.销户申请审批流结算中心账户管理岗接到组员单位销户申请后，经过系统对销户申请进行审批。10.销户办理审批经过后，账户管理岗到系统进行销户。11.销户通知内部账户销户处理完成，账户管理岗通知组员单位销户成功。12.冻结申请由组员单位在系统中提交冻结申请；系统冻结13.冻结申请审批流结算中心账户管理岗接到组员单位冻结申请后，经过系统对冻结申请进行审批。14.冻结办理审批经过后，账户管理岗到系统进行冻结。15.冻结通知内部账户销户处理完成，账户管理岗通知组员单位冻结成功。16.解冻申请由组员单位在系统中提交解冻申请；系统解冻17.解冻申请审批流结算中心账户管理岗接到组员单位解冻申请后，经过系统对解冻申请进行审批。18.解冻办理审批经过后，账户管理岗到系统进行解冻。19.解冻通知内部账户解冻处理完成，账户管理岗通知组员单位解冻成功。3.2 资金调度资金调度是管理组员单位和资金组织（即结算中心）之间或下级单位和上级单位之间资金上收、资金下拨和资金调拨业务。对单位申请提交到资金组织（即结算中心），再到中心进行业务处理，最终返回单位回单资金调度全过程进行管理，从而完成企业资金归集和资金划拨业务处理。3.2.1 资金上收应用步骤图：3.2.2 资金上收应用方案步骤说明编码业务内容业务具体说明备注结算中心步骤说明1.资金上收单结算中心资金专员依据银行自动归集回单，手工在系统中录入资金上收单。2.经办经办人员对于提交资金上收单进行相关账户经办操作。3.审核资金经理对于经办后资金上收单进行审核。4.支付复核后资金上收单，由结算中心会计人员进行支付动作，支付成功后，系统自动登记结算中心台帐，增加外部银行余额同时，增加结算中心内部账户余额，并驱动生成会计凭证。5.上收回单-资金组织能够在结算中心查询资金上收回单组员单位步骤说明1.上收回单-业务单元组员单位收到结算中心生成上收成功上收回单，系统自动登记资金台帐，降低外部银行账户余额。2.记账组员单位对于结算中心生成上收回单，进行记账操作，记账后系统自动生成会计凭证。3.2.3 资金下拨应用步骤图：3.2.4 资金下拨应用方案步骤说明编码业务内容业务具体说明备注结算中心步骤说明1.资金下拨单资金下拨单起源有两种，由委托付款单回拨支付方法推式生成下拨单。或依据实际业务情况手工填制下拨单。其中由委托付款单回拨支付自动推式生成地资金下拨单为已支付状态，视同支付动作成功。自动登记相关资金台帐，并生成组员单位回单。2.经办经办人员对于提交资金下拨单进行相关账户经办操作。3.审核资金经理对于经办后资金下拨单进行审核。4.支付复核后资金下拨单，由结算中心会计人员进行支付动作，支付成功后，系统自动登记结算中心台帐，降低外部银行余额同时，降低结算中心内部账户余额，并驱动生成会计凭证。5.下拨回单-资金组织能够在结算中心查询资金下拨回单组员单位步骤说明1.下拨回单-业务单元组员单位收到结算中心生成下拨成功下拨回单，系统自动登记资金台帐，增加外部银行账户余额。2.记账组员单位对于结算中心生成下拨回单，进行记账操作，记账后系统自动生成会计凭证。3.3 资金结算资金结算关键处理资金组织代理组员单位进行内、外部收、付款结算业务处理，也处理资金组织和组员单位间结算业务处理。它是NC资金管理关键模块。3.3.1 委托付款应用步骤图：3.3.2 委托付款应用方案步骤说明编码业务内容业务具体说明备注结算中心步骤说明1.委托付款单资金专员在资金结算系统查询由组员单位推式生成委托付款单，符合制度进行提交。如不符合相关要求由结算中心进行退回组员单位操作。2.经办经办人员对于提交委托付款单进行相关账户经办操作。3.审核资金经理对于经办后委托付款单进行审核。4.支付复核后委托付款单，由结算中心会计人员进行支付动作，支付成功后，系统自动登记结算中心台帐，降低外部银行余额同时，降低结算中心内部账户余额，并驱动生成会计凭证。如支付方法为回拨支付。需优异行支付-回拨支付，再进行支付，支付成功后，自动生成资金下拨单（已支付），其它步骤同直接支付。5.委托付款回单-资金组织能够在结算中心查询委托付款单回单组员单位步骤说明1.往来业务付款单组员单位在应付模块生成付款单，该付款单通常由业务系统推式生成。该付款单审核后进入现金管理结算模块2.非往来业务付款单组员单位对于非应付模块产生付款单，由组员单位在现金管理模块，付款结算单录入，直接手工录入，该单据审核后进入现金管理结算模块。3.结算由应付模块推式生成付款单或现金管理模块手工录入付款单据，审核后在现金管理-结算经过委托处理，推式生成结算中心委托付款单。如存在被结算中心退单，依据结算中心要求重新修改后，再次提议委托支付步骤。4.结算完成在结算中心完成委托付款支付功效后，自动回写现金管理-结算对应付款单据状态为已结算。同时登记资金台帐，并驱动生成会计凭证。5.委托付款回单-业务单元在结算中心完成委托付款支付功效后，能够在委托付款回单中查询此次委托付款处理情况。3.4 现金管理现金管理是企业资金流入流出平台，管理企业自有资金存量和流量，并提供了集团资金监控依据。现金管理关键组成部分：日常业务管理、结算管理、银行对账、账表查询等。3.4.1 收款应用步骤3.4.2 收款应用步骤图说明编码业务内容业务具体说明备注组员单位步骤说明1.往来业务收款单组员单位在应收模块生成收款单，该收款单通常由业务系统推式生成。该收款单审核后进入现金管理结算模块2.非往来业务收款单组员单位对于非应收模块产生收款单，由组员单位在现金管理模块，收款结算单录入，直接手工录入，该单据审核后进入现金管理结算模块。3.结算当收到银行到帐回单时，进入现金管理进行结算动作，标志收到款项。4.结算后续业务在现金管理结算完成后，系统自动登记资金台账，并驱动生成总账会计凭证。3.4.3 付款应用步骤3.4.4 付款应用步骤图说明编码业务内容业务具体说明备注组员单位步骤说明1.往来业务付款单该付款业务步骤详见委托付款步骤2.非往来业务收款单这类付款单据有两种业务模式，如需要委托结算中心付款，具体步骤详见委托付款步骤。不走委托付款步骤付款单，如组员单位支付水电费等，经过现金管理-结算处理。3.结算当收到银行支付回单时，进入现金管理进行结算动作，标志付款完成。4.结算后续业务在现金管理结算完成后，系统自动登记资金台账，并驱动生成总账会计凭证。3.5 内部账户存款计息3.5.1 内部存款计息步骤3.5.2 内部存款计息步骤说明编码业务内容业务具体说明备注结算中心步骤说明1.设置内部计息账户资金专员在资金系统将组员单位在结算中心开立内部账户设置为计息账户。2.设定利率资金专员在资金系统设置内部账户利率。3.内部账户计息资金专员在资金系统对内部账户进行计息操作。4.利息汇总清单内部账户计息完成后，自动生成利息汇总清单。该利息为内部管理之用，不生成财务核实凭证。组员单位步骤说明1.利息汇总清单组员单位在结算中心利息计算完成后，可查询到该组员单位在结算中心开立内部账户计息情况3.6 资金计划3.6.1 资金计划整体方案资金计划关键是对未来时期可能发生现金流入和现金流出做出计划，以掌握未来资金头寸，便于提前进行资金调配和融资管理。依据芜湖亚夏资金计划管理需求，结合NC资金管理特色，系统应用方案内部包含：芜湖亚夏资金计划样表由总部统一制订，统一下发。资金计划编制由各组员单位逐层上报，由芜湖亚夏总部汇总组员单位及本级资金计划生成总部总体资金计划，芜湖亚夏总部统一平衡核准后，下发各组员单位实施。3.6.2 资金计划整体步骤3.6.3 资金计划步骤说明编码业务内容业务具体说明备注结算中心步骤说明1.制订资金计划表样资金计划专员依据集团经营情况，经过资金计划EXCEL端，制订资金计划表样。资金经理对于该表样进行复核。2.表样下发资金计划专员将设置好资金计划样表，经过资金计划EXCEL端下发给各组员单位。3.计划汇总资金计划专员在资金计划系统对组员单位上报资金计划表进行汇总。4.计划核准资金经理对于汇总后资金计划进行核准。并下发5.计划开启资金计划专员开启结算中心资金计划6.计划控制开启后资金计划对于收付款单据、委托付款单据进行计划控制。7.资金计划分析系统提供资金计划分析查询组员单位步骤说明1.填报资金计划组员单位根据结算中心下发资金计划表样填制资金计划。2.计划上报资金计划填制完成后，相关财务经理审核后，上报结算中心。3.计划开启上报资金计划预算被资金结算中心批复后，对该计划进行开启。4.计划控制开启后资金计划对于收付款单据、委托付款单据进行计划控制。5.资金计划分析系统提供资金计划分析查询3.6.4 资金计划调整步骤当组员单位资金支付超出资金计划额度，向本级单位申请资金计划数调整，调整后逐层上报芜湖亚夏结算中心，芜湖亚夏汇总本级及下级资金计划，调整计划数，平衡核准后下发组员单位实施。3.6.5 资金计划调整步骤说明编码业务内容业务具体说明备注结算中心步骤说明1.资金计划汇总调整由结算中心资金计划专员对组员单位上报调整计划进行汇总。2.计划核准，下发结算中心资金经理对于调整汇总计划进行审批，批复经过后，下发至组员单位。组员单位步骤说明1.计划调整组员单位需要超计划数实施时，由组员单位资金计划填报岗调整资金计划数。2.审核上报组员单位财务经理对于调整资金计划进行审核，然后上报给结算中心。3.调整后计划开启上报调整资金计划预算被资金结算中心批复后，对该计划进行开启。4.计划控制开启后资金计划对于收付款单据、委托付款单据进行计划控制。5.资金计划分析系统提供资金计划分析查询3.7 银行贷款管理3.7.1. 银行授信管理3.7.2. 银行授信应用说明编码业务内容业务具体说明备注1.银行授信办理银行接收芜湖亚夏授信办理申请，双方在系统外（线下）签署银行授信协议。2.银行授信协议管理由芜湖亚夏结算中心授信管理岗将银行授信协议录入系统，审批经过，银行授信监控开启。3.银行授信监控系统默认银行授信监控对象有银行借款、委托贷款、应付票据。4.银行授信用户监控分析授信监控开启后，系统依据授信额度占用情况生成银行授信额度分析表，为管理者提供内控数据参考。5.银行授信额度调整当芜湖亚夏和银行协商后，进行银行授信额度调整时，可经过银行授信协议管理调整授信额度，调整后，经过审核，实施开启。3.7.3. 银行借款管理3.7.4. 银行借款应用说明编码业务内容业务具体说明备注1.系统外银行借款申请前芜湖亚夏资金不足时，由芜湖亚夏线下向商业银行申请借款。2.录入银行借款协议当银行借款办理成功，由芜湖亚夏结算中心信贷管理岗在系统中录入银行借款协议，系统自动扣除银行授信可用额度。3.协议放款银行放款后，由芜湖亚夏结算中心信贷管理岗在系统中录入协议放款单，确定资金到账后，在系统中确定放款单，协议进入实施状态。4.协议处理协议实施后，月底经过系统预提利息，生成预提利息清单，协议到期结算时，在系统中冲销预提利息。协议实施过程，可对协议结息日模拟试算利息。经过协议处理功效模拟试算利息系统不可生成利息清单，但能够打印。5.协议还本协议到期还本时，芜湖亚夏结算中心信贷管理岗在系统中经过录入协议还款单进行还本，银行划账后，需要在系统中确定协议还本完成。协议到期后，可做展期6.计算利息协议还本确定后，经过系统计算协议利息，生成协议利息清单；使用“协议处理”功效7.利息调整假如系统计算利息不准，可对协议应付利息进行调整。在协议管理界面8.协议付息确定应付利息后，在系统中经过协议还款单进行合付息，确定资金划账完成后，需要在系统中确定还款（付息）完成，确定后协议状态为“已结束”。1、协议到期能够展期；2、协议未到期能够变更、终止；3.7.5. 委托贷款管理3.7.6. 委托贷款应用说明编码业务内容业务具体说明备注1.系统委托贷款申请当芜湖亚夏集团内部资金不足，和外部单位达成贷款共识后，向银行申请办理委托贷款。2.录入委托贷款协议银行办理完成后，芜湖亚夏结算中心信贷管理岗在系统中录入委托贷款协议，假如委托贷款使用了银行授信，系统会自动扣除银行授信可用额度。3.协议放款外部单位放款后，芜湖亚夏结算中心信贷管理岗依据放款信息在系统中录入协议放款单，资金到账确定后，在系统中经过协议放款单确定资金到账，委托贷款协议开始实施。4.协议处理协议实施后，月末预提利息，系统自动生成预提利息清单；协议实施过程中，可模拟试算协议某期间利息。使用“协议处理”功效5.协议还本协议到期，芜湖亚夏结算中心信贷管理岗在系统中经过协议还款单进行还本，确定资金支付完成后，需要在系统中确定支付完成。协议到期后，可做展期6.计算利息还本后，芜湖亚夏结算中心信贷管理岗在系统中计算协议贷款利息，系统自动生成协议利息清单。使用“协议处理”功效7.协议利息调整假如系统计息和实际利息有差异，在系统中经过委托贷款协议利息调整功效调整应付利息。8.协议付息确定应付利息后，芜湖亚夏结算中心信贷管理岗经过协议还款单管理协议付息，利息支付完成后，经过系统协议还款单确定。4. 其它NC资金管理系统和CA集成关键应用于用户管理，登陆管理，支付管理 用户管理登陆认证方法有两种：静态密码认证和CA认证，静态密码即通常登陆口令。登陆认证：用户登陆认证方法当选择了CA认证，用户在登陆系统时，插入UKEY，系统自动调用CA认证系统，确定当用户身份是否正当。支付认证：基于登陆认证，用户在系统中提交网银支付划转时，系统自动调用CA认证系统，同时调用PIN验证，要求目前用户在弹出窗体中输入PIN码，确定后系统开始验证目前用户身份是否正当，双重认证集成确保资金支付安全。