湖州职业技术学院学生营销公司财务管理规范模板.doc

湖州职业技术学院学生营销企业财务管理规范总 则第一条 为加强企业财务工作，发挥财务在企业经营管理和提升经济效益中作用，特制订本要求第二条 企业财务部门职能是：（一） 认真落实实施国家相关财务管理制度。（二） 建立健全财务管理多种规章制度，编制财务计划，假如经营核实管理，反应、分析财务计划实施情况，检验监督财务纪律。（三） 主动为经营管理服务，促进企业取得很好经济效益。（四） 厉行节省，合约使用资金。（五） 合理分配企业收入，立即完成需要上交税收及管理费用。（六） 完成企业中交给其它工作。第三条 企业财务部有财务经理（CEO）、会计、出纳和审计工作人员组成。（在没有专职审计工作人员之前，审计工作人员职责由会计兼任负担）第四条 企业各部门职员办理财会事务，必需遵守要求。财务工作岗位职责第五条 财务经理（CEO）负责组织本企业下列工作：（一） 为企业财务估计定好位。编制和实施预算、财务收支计划、信贷计划、拟订资金筹措和使用方案，开辟财源有效地使用资金。（二） 为企业经营决议把好关。进行成本费用估计、计划、控制、核实、公析和考评，督促本公关部门降低消耗、节省费用、提升经济效益。（三） 为企业财务管理掌好舵：为企业理财活动切好脉，建立健全经济核实制度利用财务会计资料进行活动分析。（四） 为企业经营管理服务，承接企业领导交办其它工作。第六条 会计关键工作职责是：（一） 根据国家会计制度要求、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字正确，帐目清楚，按期报帐。（二） 根据经济核实标准，定时检验，分析企业财务，成本和利润情况，挖掘增收节支潜力，考评资金使用效果，立即向总经理提出合理化提议，当好企业参谋。（三） 妥善保管会计凭证，会计帐簿，会计报表和其它会计资料。（四） 完成CEO或CEO助理交付其它工作。第七条 出纳关键工作职责是：（一） 认真实施现金管理制度和物品领用制度。（二） 严格实施库存现金问题，超出部分必需立即送存银行，不坐支现金，不认白条纸压现金。（三） 建立健全现金出纳多种帐目，严格审核现金收付凭证。（四） 严格支票不管理制度，编制支票使作手续，使用支票须经CEO签字后，方可生效。（五） 主动配合银行做好对帐，做帐工作。（六） 配合会计做好多种财务处理。（七） 完成CEO，CEO助理或CEO交付其它工作。（八） 日常零星开支所需库存现金限额为200远。超额部分应存入银行。（九） 出纳支付现金，能够从企业库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支），因特殊情况确需坐支，应事先报经CEO同意。（十） 出纳人员应该建立健全现金帐目，每日逐笔记载现金支付，帐目应该日清月结，日日结算，帐款相符。第八条 审计关键工作职责是：（一） 落实实施相关审计管理制度。（二） 监督企业财务计划实施、决议、预算外资金收支和财务收支相关各项经济活动及其经济效益。（三） 具体查对企业各项和财务相关数字、金额、期限、手续等是否正确无误。（四） 审阅企业计划资料、协议和其它相关经济资料，方便掌握情况，发觉问题，积累证据。（五） 纠正财务工作中差错弊端，规范企业经济行为。（六） 针对企业财务工作中出现问题产生原因提出改善提议和方法。（七） 完成CEO，CEO助理或CEO交付其它工作。（八） 审计应该会同CEO或CEO助理定时进行财务清查，确保帐簿统计和实物、款项相符。（九） 财务审计每季一次。审计人员依据审计事项实施审计，并做出审计汇报，报送CEO。财务工作管理第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料必需真实、正确、完整，并符合会计制度规范。第十一条 财务工作人员办理会计事项必需填制或取得原始凭证，并依据审核原始凭证编制记帐凭证、会计、出纳员记帐，全部必需在记帐凭证上签字。第十二条 审计当会同予或CEO助理定时进行财务清查，确保帐簿统计和实物，款项相符。第十三条 财务工作人员对本企业实施会计监督，财务工作人员对不真实，不正当原始凭证，不予受理，对记载不正确，不完整原始凭证，给予退回，要求更正，补充。第十四条 财务工作人员发觉帐簿统计和实物，款项不符时，应立即向CEO书面汇报，并请求查明原因，作出处理。第十五条 财务工作应该建立内部稽查制度，并做好内部审计。第十六条 出纳人员不得监管稽查，会计档案保管和收入，费用，债权和债务帐目标登记工作。第十七条 财务工作人员调用工作或离职，必需和接管人员办清交接手续，财务工作人员办理交接手续，由CEO或CEO助理监交。现金管理（细则）日常财务管理第十八条 企业能够在下列范围内使用现金：（一） 职职员资，津贴，奖金。（二） 个人劳务酬劳。（三） 出差人员必需携带差旅费。（四） 结算起点以下零星支出。（五） 企业员工领取产品时，需填写物品领料单，（写明领取产品名称，数量，价钱等）经CEO签字后到出纳领取。财务部要求员工每星期结帐一次，到出纳员处汇报一周产品销售情况，并退还剩下物品同时填到退还清单。（六） 财务部要求员工每星期必需到出纳处办理结帐手续，同时填制产品销售单，如有剩下物品必需退还清单。（七） CEO同意其它开支。（八） 月初5日到10日为工资领取日期，领取人需带有效证件（工作证也可），到出纳员领取，并在工资领取单上署名。第十九条 企业固有资产，办公用具，劳保，福利及其它工作用具必需采取转帐结算方法，不得使用现金。第二十条 发票及报销单经CEO同意后，由会计审核，经手人签字，金额数量确定无误以后，填制记帐凭证，到出纳处领取现金。第二十一条 企业职员因工作需要借用现金，需填写借款单，并写明用途和金额和归还期限，经会计审核，交CEO同意签字后方可借用，超出还款期限转应收款在其工资中扣还。第二十二条 工资由财务人员依据CEO办公室及各部门每门每期提供核发工资资料代理编制职职员资表，交CEO审核，CEO签字，财务人员按时提款，当期发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。第二十三条 不管何种汇款，财务人员全部须审核汇款通知单，分别由经手人，部主任，CEO签字，会计审核相关凭证。第二十四条 通常本企业会计凭证，会计帐簿，会计报表和其它有保留价值资料，均应归档。第二十五条 会计凭证应按月、按编号次序按月装订成册，标明月份、季度、年起上号数，单据张数，会计及相关人员署名盖章（包含制单，审核，记帐，主管），由CEO指定专员归档保留，归档前应加以装订。第二十六条 会计报表应分月，季，年度，按时归档，由CEO指定专员保管，并分类填制目录。第二十七条 会计档案不得携带外出，凡查阅，复制，摘录会计档案，须经CEO同意。处罚措施第二十八条 出现下列情况之一，对财务人员给予警告并扣发本人月薪1-3倍。（一） 超出要求范围，限额使用现金或超出核定库存现金金额留存现金（二） 用不符合财务会计制度要求凭证顶替银行存款或库存现金。（三） 未经同意，私自挪用或借用她人资金（包含现金）或支付款项。（四） 利用帐户替其它单位和个人本套取现金。（五） 未经同意坐支或未按同意坐支范围和限额坐支现金。（六） 保留帐外款项或将企业款项以财务人员个人储蓄方法存入银行。（七） 违反本要求条款认定应予处罚。第二十九条 出现下列情况之一，财务人员给予处罚。（一） 违反财务制度，造成财务工作严重混乱。（二） 拒绝提供或提供虚假会计凭证，帐表，文件资料。（三） 伪造，编造，慌报，毁灭，隐匿会计凭证，会计帐簿。（四） 利用职务便利，非法占有或虚报冒领，骗取企业财务。（五） 弄虚作假，营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用企业款项。（六） 在工作范围内发生严重失误或因为玩忽职守致使企业利益遭受损失（七） 有其它职行为和严重错误，应该给予解聘。附则第三十条 本要求最终解释权属于湖州诚信营销企业（学生企业）。第三十一条 本要求自公布之日起生效。湖州职业技术学院学生营销企业12月18日