关于XX公司的财务调查报告.doc

(完整版)关于XX公司的财务调查报告调 查 报 告 XX 教学点 XX 级 XX专业 报告题目 关于XX的财务调查报告 类别层次 学生姓名 指导教师 XX年 XX 月 XX 日目录一、实习的目的和意义。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.1二、公司基本情况.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.1三、调查内容总结。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。. .。.。.1四、实践调查的结果.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。2五、对加强财务管理的建议。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.3六、对学校教学工作的建议和意见。.。.。.。.。.。.。.。.。.4关于XX公司的财务调查报告X X随着会计制度的日臻完善，社会对会计人员的高度重视和严格要求，我们作为未来社会的会计专业人员，为了顺应社会的要求,加强社会竞争力，也应该严于自身的素质，培养较强的会计工作的操作能力.14年3月底我参加了实习，从此踏出了人生中关键的一步：从学校走向社会开始了赚钱谋生的日子。虽然只是实习阶段但是也感觉意义非同一般，喜悦与担心并存。经过在公司一年多的实习，我结合自己所学的知识对专业业务有了更深层次的认识,使自己更加地了解了理论与实际的关系.为了运用所学的专业知识来了解会计核算的工作流程和管理办法，加深对会计工作的认识，将理论联系与实践，培养实际工作能力和分析解决问题的能力,达到学以致用的目的,为今后更好地打下坚实的基础。学习好会计工作不仅要学好书本里的各种会计知识,而且也要认真积极的参与各种会计实习的机会，让理论和实践 有机务实的结合在一起，也只有这样才能成为一名高质量的会计专业人才。我对公司的财务情况进行调查。在调查过程中，得到了公司的支持和协助。我本着客观，求实的原则，采取了详查会计资料等一系列必要的方法。现将调查情况报告如下： 一、调查单位基本情况XX公司是一家私营医药企业。位于重庆市南岸区,交通便利。该公司本着“客户第一，诚信至上的原则。公司拥有一支较强的技术研发队伍并和国内多家机构强强联手，研发出拥有自主知识产权。其实任何一个单位，都有自己的管理制度、方针和政策，该公司也不例外，虽然公司内部人员不多，但单位财务会计机构内部工作岗位设置是依据内部控制制度关于不相容职务分离的原则.内部岗位分工是按照“经办、审核、复核、审批四分离原则确立的，在岗位设置与业务分工中坚持相互制约.相互监督的原则。该公司财务科设有财务负责人1名,会计2名，出纳1名,其中主要是核算公司所发生的经济活动,报告该公司的财务状况和经营成果，并及时、准确、完整地记录、计算、报告财务收支和业务开展情况，为下一步工作提供真实、完整的会计信息。 二、调查内容的详细总结由于以前在学校做过会计凭证的手工模拟，所以对于会计凭证不是太陌生，因此以为凭着记忆加上学校里所学过的理论对于会计凭证可以熟练掌握。但也就是这种浮躁的态度让我忽视了会计循环的基石会计分录,以至于后来我尝试制单的时候感觉到有些困难.做过会计模拟实习的人都知道,填制好凭证之后就进入记账程序了。虽说记账看上去有点像小学生都会做的事,可重复量如此大的工作如果没有一定的耐心和细心是很难胜任的。因为一出错并不是随便用笔涂了或是用橡皮擦涂了就算了，不像在学校,错了有时还可以把它用涂改液涂了,在单位里,每一个步骤会计制度都是有严格的要求的。此次实习，我主要是跟会计、出纳学习.我们将单位的财务人员设置、账册设置、预算管理等作为主要调查内容,具体包括为:1、岗位设置状况，主要针对是否专业证书、是否遵守财务人员的职业道德等。2、人员素质情况，主要针对是否有专业证书、是否专职、是否遵守财务人员的职业道德等。3、账册设置情况，主要针对总账、明细账、银行存款日记账、现金日记账等账册设置是否齐全，记载是否及时,账账、账证、账实是否相符。4、主要针对内部财务制度是否健全。根据以上安排我进行了实践调查，现将主要情况报告如下：第一,我对公司的财务管理理念有了初步的了解。会计作为一门应用性的学科、一项重要的经济管理工作,是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。会计工作在提高经济在企业的经营管理中起着重要的作用，其发展动力来自两个方面:一是社会经济环境的变化；二是会计信息使用者信息需求的变化。前者是更根本的动力,它决定了会计信息的数量和质量需求。接下来的时间里，我认真的学习了日常财务操作的全过程。跟公司出纳人员学会了如何开发票、银行汇票、电汇等票据,如何根据原始凭证并运用财务软件进行记帐凭证的编制，每月月底如何根据银行对账单与财务软件上的银行存款余额账户进行核对并及时编制银行存款余额调节表，向会计主管学习财务报表的编制和财务报表的分析。最后，我学习和了解公司的有关的财务制度，对财务人员的岗位主要职责有了具体认识。 三、调查结果通过这次调查，发现该公司岗位设置,账册设置基本齐全，记载及时,基本上做到了账账、账证、账实相符。财务做到了日清月结。财务人员均取得了专业证书，都能够遵守会计职业道德,没有发现提供虚假财务会计报告、做假账、隐匿或者销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告、贪污、挪用公款、职务侵占等与会计职务有关的违法行为发生，而且公司财务管理制度完善、健全、并制定了各项规章制度.同时我还发现该公司有几点好的做法：（一)岗位设置与分工 虽然该公司成立时间不长，但是他们合理的设置了会计工作岗位,坚持不相容岗位相互分离，确保了岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，使内部控制制度不折不扣地贯彻执行，基本做到了数据维护管理与点算核算相分离；数据录入与审核记帐相分离；记帐人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员的职责权限明确分下，并相互分离、相互制约.（二）票据管理 票据管理是单位财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证。因此,空白票据是由专人去保管，保管票据的人员没有参与银行的全部印鉴章的保管，这也遵循了不相容职位分离的原则。票据管理人员对票据的领用和使用上严格遵守了票据管理条例，基本上能够按照规定的要求使用，对因填写错误而作废的票据，做到了全部联次保存。记帐人员在会计账簿的摘要中对已使用的票据号码作了记录,以随时检查已使用票据号码的连续性。另外，未经批准，公司财务人员没有发现擅自将票据背书转让、擅自签发空白支票，对已经开出的银行本票、汇票等，做到了随时关注使用情况，期满后立即进行了使用余额的核对和记录。每月还由专人将银行对账单与账簿记录进行核对,还将票据的使用情况与银行对账单有关记录一一核对，做到了账证相符。加强票据管理是公司内部财务管理制度的一项重要内容，在工作中该公司建立了严格的票据保管制度，做到了专人保管制度；专库保管制度；转账保管制度；保管交接制度；定期盘点制度.(三）资金管理 一是加强资金管理，严格执行了国家现金管理条例及实施细则.对现金收入，如：银行提取的现金，职工归还的各种借款，其他收入等，按银行规定的库存现金限额，超出限额部分及时的送存银行,禁止挪用现金和白条抵库等现象发生.二是出纳办理的现金收支业务是以会计审核确认的会计凭证为依据的.职工个人预借的现金都是经过领导签字批准后，才予以支付的。三是出纳员对已办理收支业务的原始凭证都分别加盖了“收讫”和“付讫戳记。同时还及时的根据记帐凭证登记了现金日记账和银行存款日记账,做到了日清月结，账账、账证、账实相符。（四)经费管理加强财务审核制度，建立严格的支出审核制度，对于办公费、印刷费、 宣传费、设备购置费以及按规定支付给职工个人的工资、奖金、津贴等每一项开支,都严格按规定的权限审批后给予报销。制定严格的经费开支报销程序，每一笔开支都必须取得合法的单据，并由经办人员签字，主管领导审批,财务人员审核后才能给予报销。加强资金的事前监督和事后监督。严格按照支出计划执行,坚持按制度办事,抵制了不合理开支，杜绝了浪费现象.四、 对加强财务管理的几点建议（一）为了促进公司经济业务的发展，提高公司的经济效益，规范财务工作，应该根据 国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况，严格制度一套合理的财务管理制度。（二）公司会计核算要遵循权责发生制原则.（三)做好财务管理基础工作,建立健全的财务管理制度，认真做好财务收支的计划、 控制、核算、分析和考核工作。（四)财务管理是公司经营管理的主要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组 织、实施、检查的责任，财务人员要认真执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密.同时要对财务人员的培训加大力度，财务人员的再教育主要是通过自学和每年一次的财政部分组织培训来完成.致使相关专业知识更新较慢，涉猎不够广泛，这也在一定程度上制约着会计工作的发展。(五）加强原始凭证管理，在原来的工作基础上，做到更加制度化和规范化。(六）做好会计审核工作,经办财务人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续 完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时，应经专人复核,重大事项应由财务负责人复核。(七）建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立 档案、妥善保管，按会计档案管理办法的规定进行保管和销毁。随着社会的进步和公司体制改革的不断深入,该公司的财务管理制度也应当在保留原有好的做法的基础上，对在发展过程中出现的新问题，涉及到的新领域进行不断修改、补充与完善，以保证公司所需资金的筹集、分配和使用更加畅通、合理、高效.通过这一年来实习的会计实训深刻的让体会到会计的客观性原则、实质重于形式原则、相关性原则、一贯性原则、可比性原则、及时性原则、明晰性原则、权责发生制原则、配比原则、历史成本原则、划分收益支出于资本性支出原则、谨慎性原则、重要性原则，和会计工作在企业的日常运转中的重要性，以及会计工作对我们会计从业人员的严格要求。总而言之，一个月的实习让我对“填制原始凭证根据原始凭证，填记帐凭证等工作有了更进一步的认识,并在实际操作过程中找出自身存在的不足，对今后的会计学习有了一个更为明确的方向和目标。一个月的实习让我加深理解了会计核算的基本原则和方法,将所有的基础会计、财务会计和成本会计等相关课程进行综合运用,了解会计内部控制的基本要求，掌握从理论到实践的转化过程;熟练掌握了会计操作的基本技能；将会计专业理论知识和专业实践，有机的结合起来，开阔了我们的视野，增进了我们对企业实践运作情况的认识，为我们毕业走上工作岗位奠定坚实的基础.五、对学校教学工作的意见和建议通过这次的实习,我了解到理论的应用一定要在实践的基础上,而相对的实践必须在学习理论的前提下才可以更好的完成。作为现代大学生我们不但要学好我们的专业课，学扎实我们的专业知识,还要抓住任何实习机会努力加强实践经验，并把我们所学的和我们所做努力结合在一起。（一）多开设实操课程，让学生能够理论联系实际，增加操作经验，打开了视野，增长了见识，为我们以后进一步走向社会打下坚实的基础。（二）学校要给学生在课堂上多点传授现实生活中会计所遇到的问题，多教学生要解决方法。（三）要提高学生的心理素质,要做好一个会计，需要良好的心理素质，社会压力要比学习压力大得多,比如说人际关系、沟通等等，都需要有良好的心理素质来支撑。实习总结：通过这次的实践工作，体会很深刻,感觉到理论和实践之间还是有一定差别的，也学到了很多在课堂上根本就学不到的知识,受益非浅，这是我迈向社会的重要经历。当中我也深刻认识到会计工作的重要性，会计工作不仅仅是为了报表而已，更是为了掌握好企业的各个会计资料好用来正确的反映企业的经济信息，用来为决策者提供必要的决策条件,使得企业能长足稳定健康的发展。会计工作人员可谓是处于公司财政的咽喉部位，在财政工作中起着不可或缺的重要作用，我们必须牢记会计准则,坚持会计的工作原则的处理我们今后需面对的会计工作。第 4 页 共 5 页