个税手册模板.doc

个人所得税代扣代缴系统V1.2
（深圳地税版）

用户手册

二○○九年十二月

概 述
《中国个人所得税法》第八条要求，“扣缴义务人应该根据国家要求办理全员全额扣缴申报”，其实施条例第三十七条要求，“全员全额扣缴申报，是指扣缴义务人在代扣税款次月内，向主管税务机关报送其支付所得个人基础信息、支付所得数额、扣缴税款具体数额和总额和其它相关涉税信息”。所以，只要是向个人支付所得，不管数额是否达成费用扣除额，均需要进行全员全额明细申报。
个人所得税代扣代缴系统由国家税务总局开发，为扣缴义务人全员全额扣缴申报提供方便快捷工具，也为税务机关开具完税证实提供全方面正确基础数据。市地税局将分批组织企机关无偿培训和应用。考虑初始化安装和信息采集所需时间，如当月20日前参与培训，应从次月起使用代扣代缴系统进行申报；如当月20以后参与培训，应从再下一月起使用代扣代缴系统进行申报。
为帮助扣缴义务人熟悉代扣代缴系统，特编写本手册。
以下为代扣代缴系统业务步骤图：

目 录
概 述 II
目 录 III
1 系统安装 6
1.1运行环境 6
1.2系统安装 8
1.3数据迁移 9
2 系统初始化 11
2.1系统登录 11
2.2初始化 13
2.3系统首页 19
3 基础信息 21
3.1扣缴义务人信息 21
3.2纳税人信息 23
4 填写报表 27
4.1基础操作介绍 27
4.2正常工资薪金收入 30
4.3外籍人员正常工资薪金收入 32
4.4整年一次性奖金收入 34
4.5无住所个人取得数月奖金收入 35
4.6特殊行业整年工资薪金收入 36
4.7内退一次性赔偿收入 37
4.8解除劳动协议一次性赔偿收入 38
4.9股票期权行权收入 39
4.10非工资薪金收入 40
4.11财政统发当月已缴税额 41
4.12生成申报数据 42
5 申报及反馈 43
6 税款缴纳 46
6.1税款缴纳 46
6.2税款历史明细查询 51
7 打印代扣代收税款凭证 52
8 查询统计 55
8.1查询申报明细 55
8.2查询申报表 57
9 修正和自查 58
9.1开启修正 58
9.2开启自查 60
9.3撤消 61
10 补录数据 62
10.1填写明细表 62
10.2生成数据 67
10.3发送数据 68
10.4获取审核结果 70
10.5转入代扣代缴 71
11 参数设置 72
11.1证书设置 72
11.2税务局信息获取 73
12 门户管理 75
12.1修改密码 75
12.2用户管理 76
12.3网络参数设置 78
12.4运行参数设置 80
12.5在线升级 81
12.6数据备份恢复 82
12.7日志管理 86
12.8公告 87
13 附录 89
13.1纳税人信息导入文件格式 89
13.2报表数据导入文件格式 91
13.3学历代码对照表 97
13.4职业代码对照表 98
13.5国籍代码对照表 100
13.6国税发[]9号文件 105
13.7深地税发〔〕545号 107
13.8技术支持和服务 109
13.9致个人所得税扣缴义务人一封信 110
13.10常见问题： 111

1 系统安装
在开始安装之前，请先确定系统软、硬件配置是否满足要求。一切就绪后，就能够经过安装文件方便地安装本系统。首次使用时，需要对系统部分固定参数进行设置。
1.1运行环境
安装《个人所得税代扣代缴系统》之前，必需准备好软件和硬件环境，本节介绍内容会帮助您提供必需操作环境，请仔细阅读。
软件配置
操作系统：Windows98第二版及以上
/Windows/Windows Xp
浏览器：Internet Explorer5.5及以上
系统日期：必需设置成当日日期
日期格式：YYYY-MM-DD（Windows系统中：在“开始菜单>>设置>>控制面板>>区域选项>>日期标签页”中设置；Windows XP系统中：在“开始菜单>>控制面板>>区域和语言选项>>区域选项>>自定义>>日期>>短日期格式”中设置）

硬件配置
硬件配置和纳税人人数相关，具体配置请参考下表。

纳税人人数
推荐配置
数据库类型
0~1万
CPU：P4
内存：512M
硬盘：40G
可使用Access数据库
1万~2万
CPU：P4
内存：1G
硬盘：40G
可使用Access数据库
2万~5万
CPU：P4
内存：2G
硬盘：80G
Sqlserver或oralce数据库，可和应用程序合并一台机器。
5万以上
CPU：飞跃双核
内存：2G以上（人数10万以上：3G；人数20万以上：4G）
硬盘：160G
Sqlserver或oralce数据库，提议数据库服务器独立。
网络配置
直接连接互联网（拨号、DDN、宽带等）
经过局域网连接互联网

注意：网络配置不是必需（如采取介质申报），在没有网络情况下无需配置。

1.2系统安装
系统安装有两种方法：一个从光盘安装；另一个是从网站上下载安装包安装。

方法一：从安装光盘安装
1. 开启计算机。
2. 将《个人所得税代扣代缴系统》安装盘放入光驱后自动运行该光盘中安装文件。也能够经过“我电脑>>光驱（安装盘所在驱动器）”手工打开光盘，运行安装文件。

方法二：从网站上下载安装包后安装
1. 开启计算机。
2. 从深圳地税网站（网址: ）“下载专区”进入 “新网报软件及资料”，下载“易财税（个人所得税）”软件程序安装包。（其操作手册、教导资料可见“总局个人所得税代扣代缴系统专栏”）
3. 运行安装文件。
1.3数据迁移
程序安装结束前，会自动弹出个税数据迁移窗口。假如您之前已使用个人所得税代扣代缴系统进行过扣缴申报，请根据窗口中说明文字进行数据迁移操作；未使用，则点击“退出”按钮，继续进行软件安装。
1. 需要迁移数据，单击[查找目录]；不需要迁移，单击[退出]。

图 1.1
2. 选择原系统安装目录下数据文件。单击[查找目录]，选择原系统安装目录，并单击[OK]。

图 1.2
3. 进行数据迁移。单击[迁移]

图 1.3
4. 完成数据迁移。

图 1.4
2 系统初始化
本章关键介绍系统登录，和首次使用时怎样经过向导完成初始参数设置。
2.1系统登录
1. 安装完成后，桌面上自动建立本系统快捷方法，双击该图标开启系统。

图 2.1
2. 在上图所表示登录窗口中双击纳税编码框选择证书，填入密码并选择用户类型后，单击[登录]进入本系统首页。
3. 选择“办税>>个人所得税申报>>个人所得税代扣代缴”开启个人所得税代扣代缴系统。

图 2.2

2.2初始化
业务说明
经过向导完成个人所得税代扣代缴系统初始化。
操作步骤
网络参数设置
首次使用个人所得税代扣代缴系统时，请设置网络参数，图2.3所表示，设置以后单击[下一步]（注：只有经过代理上网时需进行代理设置）

图 2.3
企业信息注册
1. 填写单位信息，图2.4所表示，软件会自动填入[纳税人识别号]和[单位名称]，其它项则需用户手工填写，填写完成以后单击[下一步]（注： *项为必填项，其中注册编码能够填写任意6-8位数字）

图 2.4
2. 完成注册。单击[完成]即可进入易税门户。

图 2.5
进入易税门户
图2.6，门户管理关键是进行系统基础设置，用户可参考
“12章 门户管理”，要进入下一步操作，请单击[个人所得税代扣代缴]

图 2.6
进入个人所得税代扣代缴
单击[个人所得税代扣代缴]后，系统会要求用户确定计算机系统时间，图2.7，确定计算机系统时间无误后，单击[确定]进入下一步

图2.7
从局端下载企业登记信息
从局端下载企业登记信息前，要进行注册。
本系统提供网络注册、电话注册、不注册三种方法，不一样注册方法在操作步骤上有所不一样，电话注册、不注册两个选项现在不可用，暂不做说明。下面针对网络注册方法进行介绍。
网络注册
1. 注册方法：假如选择经过网络进行注册，那么首先需进行服务器设置和代理设置，设置后单击[下一步]。（注：只有经过代理上网时需进行代理设置）

图 2.8
1) 服务器地址和端口：服务器为系统注册时连接服务器。
2) 测试连接：单击[测试连接]能够测试设置地址和端口信息是否正确。
2. 单位信息：录入单位基础信息。录入扣缴义务人编码（注:并非深圳地税给予8位数纳税编码）、扣缴义务人名称、税务登记证号及行政区划（注:行政区划请填写主管税务机关所在地行政区划代码），单击[下一步]，出现注册完成提醒，单击[确定]。

图 2.9

图2.10
3. 获取税务局信息：关键包含主管税务机关、经济类型等配置信息和扣缴义务人登记、扣税帐号信息两大部分。图2.11所表示有网络下载和介质导入两种方法，介质导入方法请选择导入文件。

图 2.11
4. 完成信息下载。单击[完成]进入个人所得税代扣代缴系统首页。

图 2.12

注意：您能够在以后使用过程中经过“系统管理>>单位信息”和“个人所得税代扣代缴>>参数设置>>税务局信息获取”功效对这些参数再进行设置。

2.3系统首页
业务说明
在系统首页中能够完成纳税人信息、各报表填写，也能够依据需要进行修正或自查申报。
操作步骤
1. 主界面右上角列出了申报整个步骤图，依据步骤图能够方便地进行一步步操作（注：深圳地税将[申报及获取反馈]细分为[申报及获取反馈] 、[缴款并获取反馈]两个步骤）。

图 2.13
2. 主界面左上角列出了目前正在填写申报情况，选择申报统计后单击[纳税人信息]或[填写报表]能够填写纳税人信息和各报表。
3. 主界面下方显示往月申报情况，能够依据需要进行修正或自查申报。一旦选择往月申报统计后单击[开启修正]或[开启自查]，该条统计同时会在左上角列表中显示。假如要自查没有正常申报统计月份，能够先单击[增加未申报月份] 增加一条统计，然后选中该统计单击[开启自查]。

3 基础信息
基础信息包含扣缴义务人信息和纳税人信息两部分。首次使用本系统，在进行系统设置后应将全部基础信息完整录入。
3.1扣缴义务人信息
业务说明
扣缴义务人是指依据法律、行政法规要求负有代扣代缴、代收代缴税款义务单位和个人。本功效用于修改扣缴义务人信息。
操作步骤
1. 选择“门户管理>>单位信息”。首次登录时使用设置向导功效后系统会自动从主管税务机关下载扣缴义务人信息并在本功效中显示。

图 3.1
2. 许可修改电子邮箱、企业股本总额、上市企业（是否）。
3. 单击[保留]，保留录入扣缴义务人数据，然后退出本功效窗口。假如单击[关闭]，则系统将不保留任何信息直接退出本功效窗口。

注意：上市企业应经过“上市企业”选项，下拉选择“是”并填写“企业股本总额”，以后才能在新增“非工资薪金收入”收入明细表中，经过勾选“是否上市企业股东组”，进行股息收入总额“利息、股息、红利所得”汇总方法申报。

3.2纳税人信息
业务说明
纳税人信息包含从扣缴义务人处取得所得全部雇员、非雇员、股东投资者、个人借款者、外籍人员等纳税人基础信息。

扣缴义务人填报纳税人基础信息，是个人所得税法对全员全额扣缴申报要求。

注意：税务机关以后将主动采取并逐步扩大按年开具和寄递完税证实服务方法，所以，扣缴义务人填写纳税人基础信息中“通迅地址”、“邮政编码”，必需正确、完整（应征徇和尊重个人意见）。尤其是：“通信地址”应填写到楼层房间或企事业部门，以确保能寄到个人手中。

操作步骤
1. 选择“纳税人信息”，或单击主界面上[纳税人信息]，图3.2所表示显示全部纳税人信息。

图 3.2
2. 单击[增加]，在图3.3所表示窗口中输入纳税人信息。纳税人类型中股东/投资者、个人借款只能选其一（注意：未录此信息个人不能填写“利息、股息、红利所得”收入明细表）。

图 3.3
3. 在本功效中除了前面讲手工增加纳税人外，还能够从外部导入纳税人信息，导入方法有两种。第一个方法为从第三方软件如财务软件导出纳税人信息，然后对纳税人信息依据本系统要求进行整理后导入到本系统中。第二种方法为使用本系统提供Excel模板填写纳税人信息，然后将Excel文件导入到本系统中。外籍人员信息在导入后必需要补充完成才能保留。

方法一：从第三方软件获取纳税人信息
1. 从第三方软件如财务软件中导出纳税人信息，本系统能够导入Txt或Excel格式。
2. 导入文件到本系统中。
1) 第一步：单击[导入]，选择导入文件。
2) 第二步：将外部文件中列和本系统中纳税人信息显示项目进行对应。

图 3.4
3) 第三步：单击[导入]完成从外部文件导入。

方法二：依据Excel模板准备导入数据
1. 在本系统主界面中点击“帮助”。

图 3.5
2. 打开帮助后，选择“附录二/ Excel模板文件下载”，点击右侧“纳税人信息”获取Excel模板。
3. 打开Excel文件，逐行填写对应信息。
n 中国籍雇员必需要填写姓名、证照类型、证照号码、是否雇员、出生年月、通讯地址、邮政编码、职业、职务、户籍所在地。假如是非雇员还要填工作单位，假如是股东/投资者或个人借款则还要填个人股本额。
n 外籍雇员必需要填写姓名、证照类型、证照号码、是否雇员、出生年月、通讯地址、邮政编码、英文姓名。假如是非雇员还要填工作单位，假如是股东/投资者或个人借款则还要填个人股本额。
注意：外籍人员信息在导入后必需要补充完善。
4. 准备好Excel数据后，使用本系统导入功效导入文件。

注意：扣缴义务人可数次导入纳税人信息，导入时对目前已存在信息系统不进行处理，但会给出提醒信息，对目前不存在信息则会继续导入。

4 填写报表
本章关键具体介绍各张报表适用范围及其填写方法。在报表填写中，像修改、打印、高级这些基础操作全部是一样，在本章第1节中有详尽介绍，所以在阅读本章时请仔细阅读该节。
4.1基础操作介绍
业务说明
基础操作关键包含：导入、修改、删除、保留、查找、打印、导出、高级、关闭。
操作步骤
1. 导入：本系统对全部报表提供了从外部文件导入报表数据功效，导入有两种方法，第一个方法为从第三方软件如财务软件导出纳税人信息，然后对纳税人信息依据本系统要求进行整理后导入到本系统中。第二种方法为使用本系统提供Excel模板填写纳税人信息，然后将Excel文件导入到本系统中。
n 方法一：从第三方软件获取纳税人信息
以导入正常工资薪金收入为例，关键有以下多个步骤：
① 从财务软件中将正常工资薪金收入相关数据直接导出，能够导出为Txt格式或Excel格式。
② 在本系统中导入正常工资薪金数据，单击工具栏中“导入”按钮，然后在以下图4.1所表示窗口中，选中“从外部数据导入生成”选项，然后单击[浏览]按钮选择外部文件。

图 4.1
③ 确定无误后单击[确定]。
④ 将外部文件中列和本系统正常工资薪金收入明细表要求显示项目进行对应。
⑤ 单击[导入]完成从外部文件完成报表数据导入。
n 方法二：依据Excel模板准备导入数据
① 在本系统主界面中点击“帮助”。
② 打开帮助后，选择“Excel模板文件下载”，点击右侧“正常工资薪金收入”获取Excel模板。
③ 打开Excel文件，逐行填写对应信息，您也能够单击Excel工作薄中“填表说明”工作表，查看填表说明。
④ 准备好Excel数据后，使用本系统导入功效将文件导入到系统中。
2. 修改：每张报表在填写了以后，假如要修改纳税人收入信息，能够用鼠标双击要修改统计，在修改窗口中修改。
3. 删除：假如要删除纳税人收入信息，只要在选中该统计后单击[删除]。
4. 保留：每张报表在数据信息录入过程中，每录入完一条数据系统全部会自动保留。
5. 查找：系统针对每张报表分别提供了多种查询条件，便于进行查询。
1) 在进入每张报表填写功效时，系统默认是不显示查找条件，您需要单击[查找]才能显示查找条件。
2) 单击[查找]，能够按一个单独条件，或是多个组合条件进行查询。
6. 打印、导出：在查找到对应信息后单击[打印]或[导出]，能够将目前纳税人收入信息打印或导出。
7. 关闭：单击[关闭]退出报表填写功效。

注意：自1月1日起，深圳市全方面推行个人所得税全员全额扣缴申报。对已使用个人所得税代扣代缴系统进行全员全额扣缴申报用户，具体事项怎样衔接问题可参阅《深圳市地方税务局相关个人所得税扣缴义务人全员全额扣缴申报事项相关衔接问题通知》（深地税发〔〕545号，见操作手册附件）。

4.2正常工资薪金收入
业务说明
正常工资薪金收入明细表适适用于正常按月发放工资薪金，包含除整年一次性奖金以外其它多种名目奖金，如六个月奖、季度奖、加班奖、优异奖、考勤奖等。本报表每个月只能填报一次。
所得月份，指纳税人实际取得所得所属月份。
操作步骤
1. 选择“填写报表>>正常工资薪金收入”，或单击主界面上[填写报表]，选择“正常工资薪金收入”。
2. 假如您当月还没有生成过正常工资薪金数据，那么您将看到图4.2所表示提醒信息，问询您是否要使用自动生成工资薪金数据向导，提议您单击[确定]使用该向导。假如您当月已生成过正常工资薪金数据，那么在进入本功效后系统自动显示报表数据。

图 4.2
3. 单击[确定]，您能够依据实际情况选择填写方法。

图 4.3

注意：①正常工资薪金收入费用扣除标准为可选0和，"0"适适用于雇用单位和派遣单位同时支付在外商投资企业、外国企业、外国驻华机构中工作中方人职员资、薪金时，即由雇用单位一方减除费用，派遣单位在计算扣缴税款不得进行减除。
②准予扣除捐赠额，按税法要求指个人将其所得经过中国境内非营利社会团体、国家机关向社会公益事业和遭受严重自然灾难地域、贫困地域捐赠。捐赠额未超出纳税人申报应纳税所得额30%部分，能够凭财政部门监制捐赠票据从其应纳税所得额中扣除。只有向财政部、国家税务总局确定全额税前扣除资格基金会捐赠，如：宋庆龄基金会、中国福利会、中国残疾人福利基金会、中国扶贫基金会、中国煤矿尘肺病诊疗基金会、中华环境保护基金会、中华红十字会、中华慈善总会，或向经过国家机关和非营利性机构向青少年活动场所、老年服务机构、教育事业捐赠，捐赠额才准予全额扣除。
4.3外籍人员正常工资薪金收入
业务说明
外籍人员正常工资薪金收入明细表适适用于外籍人员(本表也适适用于华侨、香港、澳门、台湾同胞)正常按月发放工资薪金。
操作步骤
1. 选择“填写报表>>外籍人员正常工资薪金收入”，或直接单击主界面上[填写报表]，选择“外籍人员正常工资薪金收入”。
2. 假如您当月还没有生成过外籍人员正常工资薪金数据，那么您将看到图4.4所表示提醒信息，问询您是否要使用自动导入外籍人员正常工资薪金数据向导，提议您单击[确定]使用该向导。假如您当月已生成过外籍人员正常工资薪金数据，那么在进入本功效后系统自动显示报表数据。

图 4.4
3. 在上图中单击[确定]后，出现图4.5所表示窗口。本报表填写方法共有三种：一是导入以前月份已生成数据，然后进行修改；二是从外部数据文件直接导入生成数据；三是先生成零工资统计，然后手工再修改报表数据。您能够依据实际情况进行选择。

图 4.5

注意：①外籍人正常工资薪金外汇牌价获取方法：外币折合人民币时，如为美元、日元和港币，应该根据填开完税凭证上一月最终一日中国人民银行公布人民币对上述本种货币基准汇价，折合成人民币计算缴纳税款；如为美元、日元和港币以外其它货币，应该根据填开完税凭证上一月最终一日美元对人民币基准汇价和国家外汇管理局提供同日纽约外汇市场美元对关键外币汇价进行套算，按套算后汇价作为折合率计算缴纳税款。
②对外籍人员计税公式选择，应实施《国家税务总局相关在中国境内无住所个人取得工资薪金所得纳税义务问题通知》（国税发〔1994〕148号）、《国家税务总局相关实施税收协定和个人所得税法相关问题通知》（国税发〔〕97号）、《国家税务总局相关在中国境内担任董事或高层管理职务无住所个人计算个人所得税适用公式批复》（国税函〔〕946号）要求。

4.4整年一次性奖金收入
整年一次性奖金收入明细表适适用于整年一次性奖金，一个纳税人在一个纳税年度内使用一次后，将不再支持再次操作。
本表填写时，要求先录入纳税人当月工资薪金数据。假如当月没有正常工资薪金而需要填写本表时，可先将本月正常工资薪金明细表中全部项目填写为零。
本报表填写方法共有两种，您能够依据实际情况，选择适合您方法。
方法一：进入本功效窗口后单击[导入]从外部文件导入报表数据。
方法二：进入本功效窗口后单击[增加]，逐项录入纳税人整年一次性奖金收入数据，录入完成单击[保留]。

4.5无住所个人取得数月奖金收入
无住所个人取得数月奖金收入明细表适适用于国税发[]9号文件（文件内容详见附录）要求无住所个人，当月在中国境内没有纳税义务，或该个人因为出入境原因造成当月在中国工作时间不满30天情况下，取得除整年一次性奖金以外其它多种名目标数月奖金（如六个月奖、季度奖、加班奖、优异奖、考勤奖等），适适用于此表。
只有在当月境内工作天数小于当月天数时，无住所个人取得奖金收入可使用本表进行申报，不然应使用正常工资薪金收入表。
本报表填写方法共有两种，您能够依据实际情况，选择适合您方法。
方法一：外部文件导入数据。进入本功效窗口后单击[导入]从外部文件导入报表数据。
方法二：逐条录入无住所个人取得数月奖金收入数据。进入本功效窗口后单击[增加]，逐项录入收入数据，录入完成后单击[保留]。

注意：对境内工作天数计算。①在中国境内企业、机构中任职（包含兼职）、受雇个人，包含在中国境内工作期间在境内、外享受公休假日、个人休假日和接收培训天数。不在中国境内企业、机构中任职、受雇个人受派来华工作，包含来华工作期间在中国境内所享受公休假日（国税函发[1995]125号）。
②对在境内、境外机构同时担任职务或仅在境外机构任职境内无住所个人，对其入境、离境、往返或数次往返境内外当日，均按半天计算为境内工作天数（国税发[]97号）。
4.6特殊行业整年工资薪金收入
特殊行业工资薪金收入明细表适适用于从事采掘业、远洋捕捞业、远洋运输业和财政部确定其它行业纳税人（注：其工资薪金按年计算、分月预缴、年底汇算）在年底汇算清缴时使用，平时按月扣缴税款时不得使用。适用此政策纳税人须到当地主管税务机关确定。特殊行业整年工资薪金汇算限制使用时间为当年1-2月份。，
本报表填写方法共有两种，“导入”和“手工增加”，您能够依据实际选择。

图 4.6

注意：图4.6所表示为手工增加时界面。假如使用导入方法，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件能够是您自己编辑录入，也能够是直接从财务软件中导出，然后再导入本系统。
4.7内退一次性赔偿收入
本表适适用于内部退养取得一次性赔偿收入，在办理内退手续后至法定离退休年纪之间从原单位取得工资薪金按国税发[1999]58号文要求进行申报。本表填写时，要求先录入纳税人当月工资薪金数据。假如当月没有正常工资薪金而需要填写本表时，可先将本月正常工资薪金明细表中全部项目填写为零。
本报表填写方法共有两种，“导入”和“手工增加”，您能够依据实际情况，选择适合您方法。

图 4.7

注意：图4.7所表示为手工增加时界面。假如使用导入方法，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件能够是您自己编辑录入，也能够是直接从财务软件中导出，然后再导入本系统。

4.8解除劳动协议一次性赔偿收入
解除劳动协议一次性赔偿收入明细表适适用于解除劳动协议取得一次性赔偿收入（含经济赔偿金、生活补助、其它补助）按国税发[1999]178号、财税〔〕157号文要求进行申报。其中本报表中免征额是市统计公报公布上年在岗职员年平均工资3倍数额。
本报表填写方法共有两种，“导入”和“手工增加”，您能够依据实际情况，选择适合您方法。

图 4.8

注意：①图4.8所表示为手工增加时界面。假如使用导入方法，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件能够是您自己编辑录入，也能够是直接从财务软件中导出，然后再导入本系统。②深圳地税每十二个月会依据上十二个月度市统计公报公布免征额标准，从发文之日起实施。

4.9股票期权行权收入
股票期权行权收入指职员依据股票期权计划选择购置上市企业股票时，其从企业取得股票实际购置价（施权价）低于购置日公平市场价（指该股票当日收盘价）差额，是因职员在企业表现和业绩情况而取得和任职、受雇相关所得。股票期权指定股票为非上市企业股权，比照整年一次性奖金征税措施计税。
本报表填写方法共有两种，“导入”和“手工增加”，您能够依据实际情况选择。

图 4.9

注意：①股票期权十二个月内数次行权，现在按差额进行申报。数次行权时“行权收入”、“本年度累计行权收入”及“本年度累计已纳税额”必需要填写。②图4.9所表示为手工增加时界面。假如使用导入方法，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件能够是您自己编辑录入，也能够是直接从财务软件中导出，然后再导入本系统。
4.10非工资薪金收入
非工资薪金收入明细表适适用于取得劳务酬劳所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息股息红利所得、偶然所得、财产租赁所得、财产转让所得、经国务院财政部门确定征税其它所得纳税人。
本报表填写方法共有两种，“导入”和“手工增加”，您能够依据实际情况，选择适合您方法。

图 4.10

注意：①假如使用收入明细导入方法，应先准备好导入文件（如Excel文件），导入文件能够是您自己编辑录入，也能够是直接从财务软件导出，然后再导入本系统。②图4.10尤其以上市企业申报股息为例。在“门户管理-单位信息”中填写“上市企业”选项为“是”和“企业股本总额”后，在本报表选择所得项目“利息股息红利所得”并勾选“是否上市企业股东组”，“收入额”中直接填写股息收入总额（即尤其许可汇总申报）。
4.11财政统发当月已缴税额
财政统发当月已缴税额是指财政部门根据《行政单位财政统一发放工资暂行措施》给扣缴义务人单位内“由财政供养编制限额内正式职员”发放工资，当月统一扣缴已缴税额累计。
根据税法要求，财政统发单位职员取得财政部门和扣缴义务人单位分别发放收入，扣缴义务人单位必需合并计算扣税。因为财政部门已经代扣统发部分收入税款，扣缴义务人单位在合并两处收入填写明细申报表后，可再填写“财政统发当月已缴税额”（总额）。这么，对收入明细表合并收入后计算产生应纳税额（全部职员汇总额），系统将减除“财政统发当月已缴税额”（总额），扣缴义务人实际只缴纳差额部分。
注意：对全部工资均由财政部门统发，用人单位没有发放情况，扣缴义务人单位也必需按此方法，依法进行全员全额扣缴明细申报。
选择“填写报表>>财政统发当月已缴税额”，或单击主界面上[填写报表]下拉按钮，选择“财政统发当月已缴税额”。

图 4.11

4.12生成申报数据
进行扣缴申报时，必需生成并报送《扣缴个人所得税汇报表》，其相关数据起源于前述9张支付收入明细表，在这里您不能直接修改汇报表数据。汇报表数据生成后，假如各张支付收入明细表没有进行修改，则无须再进行数据生成操作。
1. 选择“生成申报数据”，系统开始自动生成扣缴个人所得税汇报表。

图 4.12
2. 生成申报数据成功，以下图所表示。假如申报数据生成失败，系统会具体显示失败原因，您能够依据原因分别进行处理。

图 4.13

5 申报及反馈
考虑到申报情况多样性，本系统提供网络和介质二种申报方法。在使用过程中，您能够依据实际情况选择对应申报方法。深圳用户在主管区地税局（税务所）办税服务厅签署网报协议后，才能实施网上申报。针对二种申报方法，系统也提供了对应反馈结果获取方法。
在填写和生成了所需报送报表后，经过“申报及反馈”功效将报表发送到税务机关。税务机关处理完成，生成该扣缴义务人申报结果反馈文件，再经过本功效获取反馈结果文件。
1. 选择“申报及反馈”，图5.1所表示，上方显示立即报送申报表，双击报表能够查看具体信息。

图 5.1
2. 申报方法有网络和介质两种，确定报表无误后选择申报方法单击[申报]，此时在按钮下方会提醒您目前申报状态。

图 5.2
3. 针对网络和介质两种申报方法，反馈获取也分两种。假如是网络申报，单击[获取反馈]后系统自动下载反馈结果；假如是介质申报，则单击[获取反馈]后系统会要求您导入从税务机关获取反馈文件。获取反馈以后显示具体信息，如申报结果、应纳税额等，以下图所表示。

图 5.3

注意：①在每次申报后，全部必需获取反馈。请勿在介质申报后，使用网络方法获取反馈。
②深圳扣缴义务人申报有误，可自行经过软件修正申报或自查申报功效进行修改。特殊情况需要作废申报，凡在当日中午12：00前申报，可在当日中午12：00前向主管区地税局（税务所）申请作废申报；在当日中午12：00后申报，只能在当日下午作废。

6 税款缴纳
本章关键介绍税款缴纳，及历史明细查询。税款扣缴前，需要计算滞纳金和处理罚款。
6.1税款缴纳
业务说明
申报成功后经过本功效缴纳税款。
操作步骤
1. 选择“税款缴纳>>税款缴纳”，按征收品目分别列出申报成功待缴款统计。

图 6.1
2. 在税款缴纳前，需要计算所缴税款是否加收滞纳金，并将计算结果告之扣缴义务人。单击[计算]，下图所表示为没有滞纳金情况，假如有滞纳金时会显示具体滞纳金金额。

图 6.2
3. 单击[税款缴纳]，依据该笔申报是否需要进行罚款处理，操作会略有不一样。
n 假如该笔申报不需要进行罚款处理，则单击[税款缴纳]后完成缴款。
n 若该笔申报需要进行罚款处理，则单击[税款缴纳]后将显示罚金和通告文书等信息。通告文书关键有“责令限期更正通知书”，“税务行政处罚通知书”，“税务行政处罚决定书” 3份文书。若扣缴义务人接收处罚，则经过“税款缴纳”功效完成缴税；若不接收处罚，则退出“税款缴纳”功效。
① 单击[税款缴纳]后显示“责令限期更正通知书”。

图 6.3
② 上图中单击[确定]，显示“税务行政处罚通知书”，通知书上有具体罚款金额。

图 6.4
③ 上图中单击[接收]，显示“税务行政处罚决定书”。上图中单击[不接收]，则直接退出税款缴纳功效。

图 6.5
④ 上图中单击[确定]开始缴税，完成后以下图提醒扣缴义务人。

图 6.6

注意：①滞纳天数通常显示为0,只有在单击[计算]获取到滞纳金数额后才会显示具体天数，和此同时会增加一条征收品目为“滞纳金”统计。
②深圳扣缴义务人申报有误，可自行经过软件修正申报或自查申报功效进行修改。特殊情况需要作废申报，凡在当日中午12：00前申报，可在当日中午12：00前向主管区地税局（税务所）申请作废申报；在当日中午12：00后申报，只能在当日下午作废。

6.2税款历史明细查询
业务说明
本功效查询税款缴纳明细情况。
操作步骤
1. 选择“税款缴纳>>税款历史明细查询”。

图 6.7
2. 选择“申报月份”，单击[查询]，显示该月税款缴纳明细清单。单击[打印]，打印该清单。
3. 存在未缴税额情况下，能够单击[税款缴纳]缴税。

注意：税款属性“正税”表示正常申报税款；“滞纳金”表示加收滞纳金；“罚款”表示接收处理罚金。

7 打印代扣代收税款凭证
扣缴义务人在进行扣缴申报后，需要为纳税人开具代扣代收税款凭证，以通知纳税人已扣缴税款具体情况。
纳税人需要正式个人所得税完税证实，应持本人身份证件原件、复印件，就近到区地税局（税务所）办税服务厅窗口申请开具。

1. 选择“打印代扣代收税款凭证”，图7.1所表示。

图 7.1
2. 设置查询条件后单击[查找]，系统自动查询并显示相关代扣代收税款凭证信息。不设置任何查找条件情况下，默认显示全部信息。
3. 需要作废代扣代收税款凭证时，首先应该定位到该凭证，确定显示凭证确实要作废时则单击[作废]进行作废。
4. 单击[打印]后开始打印代扣代收税款凭证，打印方法有两种。
n 方法一：需要作废代扣代收税款凭证时，首先应该定位到该凭证，确定显示凭证确实要作废时则单击[作废]按钮进行作废。

图 7.2
n 方法二：在上图所表示窗口中单击[打印]按钮，接着图7.3所表示在“名称”栏中直接选择一台本机现在已连接打印机，然后单击[确定]按钮进行打印。

图 7.3

注意：在本功效中，不管是打印还是作废代扣代收税款凭证操作全部是针对目前查找到凭证，所以您在实施这些操作前必需要先设置查找条件找到您所需要代扣代收税款凭证信息。

8 查询统计
本章介绍两部分内容：查询申报明细和查询申报表。查询申报明细关键是从“扣缴个人所得税汇报表”中具体查询纳税人申报情况。查询申报表功效则是能够对已生成了“扣缴个人所得税汇报表”所得月份报表进行查询。
8.1查询申报明细
业务说明
本查询功效关键针对纳税人，查询其申报项目和金额等具体情况。
操作步骤
1. 选择“查询统计>>查询申报明细”。

图 8.1
2. 系统提供了多个查询条件，能够按“申报月份”、“姓名”、“证照类型”、“证照号码”等条件进行单独或是组合式查询。不设置查询条件情况下默认查询全部申报情况。
比如：选择申报月份为“07月-07月”，录入纳税人姓名“陈永”，单击[查找]后系统显示这个月陈永申报情况，并按支付类型逐条显示。
3. 单击[清除]，清空目前设置查找条件。

8.2查询申报表
业务说明
某一所得月份已生成了“扣缴个人所得税汇报表”，那么该月份报表就能在本功效中进行查询。本查询功效关键查询扣缴义务人申报情况。
操作步骤
1. 选择“查询统计>>查询申报表”，选择“申报月份”后单击[查找]进行查询，图8.2所表示。

图 8.2
2. 单击[清除]，清空目前设置查找条件。

9 修正和自查
目前所得月份申报成功后发觉纳税人收入数据存在差异，在征期内能够开启修正申报。自查则是针对之前全部申报成功月份，对于这些有差异申报数据能够在征期后开启自查。修正或自查申报时，在修改了申报数据，但未发送前能够撤消此次修正或自查操作。
修正或自查申报必需是少缴税额增量申报，对多缴税额应经过退税审批路径处理。

注意：深圳扣缴义务人在每个月25日之前，能够对当月申报开启不限次数修正申报；在每个月25以后，能够对当月及以往月份申报开启数次自查申报。

9.1开启修正
业务说明
目前所得月份申报成功后发觉纳税人收入数据存在差异时：①录入修正收入额；②以全额数据重新生成扣缴个人所得税汇报表上传给税务机关，实现申报。
操作步骤
1. 主界面下方显示往月申报情况，选择目前所得月份申报成功那条统计，单击[开启修正]，该条统计同时