沈理大委托贷款操作方案样本.doc

沈阳理工大学委托贷款操作方案一、个人委托贷款政策介定及法律法规依据依据中国人民银行办公厅发100号文件要求“委托贷款是指由政府部门、企机关及个人等委托人提供资金，由商业银行（即受托人）依据委托人确定贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并帮助收回贷款。商业银行创办委托贷款业务，只收取手续费，不得负担任何形式贷款风险”。二、委托资金用途学校筹集资金关键用于汇强物业收购及日常资金周转。三、委托范围、方法此次个人委托贷款对象为我校正式在职职员和离退休职员；采取个人委托银行贷款方法进行，这么可使学校职员取得高于同期银行存款利息回报，同时学校向教职员承诺贷款风险由学校负担免去教职员后顾之忧。四、承接银行此次委托贷款承接行为中国建设银行沈阳分行大东支行（兴业银行做备选银行）。五、一期计划筹资金额此次个人委托贷款估计筹措资金为人民币肆仟万元整。六、个人委托贷款资金起源必需正当七、个人委托贷款额度此次委托贷款个人委托资金起点为人民币壹万元整，以万元为单位增加，上不封顶。八、个人委托贷款期限此次委托贷款期限为三年期。委托贷款标准上不得提前终止委托贷款协议，若委托人有特殊情况需提前终止协议，应提前30日提出书面申请并一次性全额终止协议。九、委托贷款利率及税金现在，国家于5月19日调整后最新三年期贷款利率为6.75%，我校确定在此利率基础上上浮10%。三年期贷款利率（%）上浮10%后贷款利率（%）贷款利率6757425其中支付给教职员个人（含税）7425应缴纳营业税及附加所得利息555%在个人委托贷款协议使用期内若遇国家贷款利率上浮，个人委托贷款协议实施利率根据国家调整后新利率上浮10%，上浮时间以人民银行要求通行做法为准；若遇国家贷款利率下浮，个人委托贷款协议约定利率不变。在个人委托贷款过程中，依据相关税法要求，应由委托人缴纳营业税及附加、利息税由委托人缴纳，由银行代扣代缴。营业税计算方法：职员缴纳营业税及附加=所得利息5.55%利息税计算方法：职员应缴纳利息税=（所得利息-委托手续费-职员应缴纳营业税及附加）20%其中委托手续费由学校负担十、三年期整存整取存款利率、贷款利率比较存 款委 托 贷 款委托贷款利率同银行存款利率比（%）项 目利率（%）项 目利率（%）整存整取（三年期）4.41三年期贷款利率6.75153.06个人委托贷款利率(上浮10%)7.425168.37营业税后利率7.0129159.02均需缴纳利息税，税率为20% 十一、利息计付方法按年结息，按年支付。十二、提前终止协议处理方法若委托人有特殊情况需提前终止贷款协议，造成协议实际实施期不满十二个月，按银行活期存款利率计算利息;协议实际实施期已超出十二个月但不满协议约定时限，以国家要求同期定时整存整取利率按实际贷款天数计算应付利息。因为以上原因造成支付贷款利息高于职员应得利息，由银行从本金中扣除或从职职员资中扣除十三、相关委托手续费委托贷款手续费按千分之三计算，从学校账户中一次性扣收，不再向职员收取。十四、委托人登记、开立银行账户因本项工作包含职员人数较多，包含面较广，后续工作较为复杂，为提升工作效率和确保正确性，将采取提前登记方法确定具体委托人，同时，在登记时要求委托人姓名及身份证号和身份证完全一致，以确保委托人所开立银行账户正确性，委托人开立银行账户所需费用由委托人按银行要求标准自行负担。十五、委托人缴款方法此次委托资金缴付全部经过银行转账方法进行，不接收现金。十六、委托贷款协议委托贷款协议由借款人（沈阳理工大学）、委托人（本校教职员）和受托行（建行大东支行）三方共同签署，一式五份。十七、委托协议书由委托人（本校教职员）和建行大东支行签署，一式四份。十八、委托贷款发放通知书由委托人（本校教职员）本人签发，一式两份。十九、委托贷款补充协议由委托人（本校教职员）和沈阳理工大学签署，一式两份。沈阳理工大学-05-29