沈理大委托贷款操作方案样本.doc

沈阳理工大学委托贷款操作方案

一、个人委托贷款政策介定及法律法规依据
依据中国人民银行办公厅发[]100号文件要求“委托贷款是指由政府部门、企机关及个人等委托人提供资金，由商业银行（即受托人）依据委托人确定贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并帮助收回贷款。商业银行创办委托贷款业务，只收取手续费，不得负担任何形式贷款风险”。
二、委托资金用途
学校筹集资金关键用于汇强物业收购及日常资金周转。
三、委托范围、方法
此次个人委托贷款对象为我校正式在职职员和离退休职员；采取个人委托银行贷款方法进行，这么可使学校职员取得高于同期银行存款利息回报，同时学校向教职员承诺贷款风险由学校负担免去教职员后顾之忧。
四、承接银行
此次委托贷款承接行为中国建设银行沈阳分行大东支行（兴业银行做备选银行）。
五、一期计划筹资金额
此次个人委托贷款估计筹措资金为人民币肆仟万元整。
六、个人委托贷款资金起源必需正当
七、个人委托贷款额度
此次委托贷款个人委托资金起点为人民币壹万元整，以万元为单位增加，上不封顶。
八、个人委托贷款期限
此次委托贷款期限为三年期。委托贷款标准上不得提前终止委托贷款协议，若委托人有特殊情况需提前终止协议，应提前30日提出书面申请并一次性全额终止协议。
九、委托贷款利率及税金
现在，国家于5月19日调整后最新三年期贷款利率为6.75%，我校确定在此利率基础上上浮10%。

三年期贷款利率（%）
上浮10%后贷款利率（%）
贷款利率
6．75
7．425
其中支付给教职员个人（含税）

7．425
应缴纳营业税及附加

所得利息Ⅹ5．55%
在个人委托贷款协议使用期内若遇国家贷款利率上浮，个人委托贷款协议实施利率根据国家调整后新利率上浮10%，上浮时间以人民银行要求通行做法为准；若遇国家贷款利率下浮，个人委托贷款协议约定利率不变。
在个人委托贷款过程中，依据相关税法要求，应由委托人缴纳营业税及附加、利息税由委托人缴纳，由银行代扣代缴。
营业税计算方法：职员缴纳营业税及附加
=所得利息Ⅹ5.55%
利息税计算方法：职员应缴纳利息税=（所得利息-委托手续费-职员应缴纳营业税及附加）Ⅹ20%
其中委托手续费由学校负担
十、三年期整存整取存款利率、贷款利率比较
存 款
委 托 贷 款
委托贷款利率同银行存款利率比（%）
项 目
利率（%）
项 目
利率（%）
整存整取（三年期）
4.41
三年期贷款利率
6.75
153.06

个人委托贷款利率(上浮10%)
7.425
168.37

营业税后利率
7.0129
159.02
均需缴纳利息税，税率为20%
十一、利息计付方法
按年结息，按年支付。
十二、提前终止协议处理方法
若委托人有特殊情况需提前终止贷款协议，造成协议实际实施期不满十二个月，按银行活期存款利率计算利息;协议实际实施期已超出十二个月但不满协议约定时限，以国家要求同期定时整存整取利率按实际贷款天数计算应付利息。因为以上原因造成支付贷款利息高于职员应得利息，由银行从本金中扣除或从职职员资中扣除
十三、相关委托手续费
委托贷款手续费按千分之三计算，从学校账户中一次性扣收，不再向职员收取。
十四、委托人登记、开立银行账户
因本项工作包含职员人数较多，包含面较广，后续工作较为复杂，为提升工作效率和确保正确性，将采取提前登记方法确定具体委托人，同时，在登记时要求委托人姓名及身份证号和身份证完全一致，以确保委托人所开立银行账户正确性，委托人开立银行账户所需费用由委托人按银行要求标准自行负担。
十五、委托人缴款方法
此次委托资金缴付全部经过银行转账方法进行，不接收现金。
十六、委托贷款协议
委托贷款协议由借款人（沈阳理工大学）、委托人（本校教职员）和受托行（建行大东支行）三方共同签署，一式五份。
十七、委托协议书
由委托人（本校教职员）和建行大东支行签署，一式四份。
十八、委托贷款发放通知书
由委托人（本校教职员）本人签发，一式两份。
十九、委托贷款补充协议
由委托人（本校教职员）和沈阳理工大学签署，一式两份。

沈阳理工大学
-05-29