内部控制系统会计系统与计算机系统报告模板.doc

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内部控制系统、会计系统及计算机系统等
开业筹备情况汇报目录
一、基础情况 3
（一）总行情况 3
（二）分行情况 3
二、内部控制制度筹备 3
三、相关内部控制制度 3
（一）组织结构 3
1、合规经理 4
2、市场部 5
3、财务会计部 5
4、风险管理部 5
5、办公室 5
6、授信业务部 5
7、国际业务部 6
8、资金部 6
9、营业部 6
10、IT人员 6
11、授信合议会 6
12、自查责任人岗及反洗钱专员岗 6
（二）业务系统 7
1、授信贷款业务 7
2、资金管理 12
3、现金管理 15
4、账户管理 17
5、存取款制度 18
6、汇款业务 19
7、结售汇业务 20
（三）会计系统控制 20
1、会计系统基础原理 21
2、会计工作关键任务 21
3、会计监督机制 21
4、预算管理制度 21
（四）计算机系统 22
1、信息科技治理及组织结构 22
2、信息安全管理 22
3、外包及托管管理 23
4、业务连续性计划 24
（五）分行内部审计管理 24
1、总行对分行内部审计事项 24
2、本分行（筹）关键自查工作 24
（六）关键空白凭证（有价单证）及会计印章管理 24
1、关键空白凭证管理 24
2、会计印章管理 26
（七）合规业务管理 26
1、合规部门组织体系和职责权限 26
2、合规人员和合规责任人业务内容 27
3、合规部门内部汇报制度 28
4、合规风险管理 29
（八）反洗钱制度 29
1、本分行（筹）反洗钱管理 29
2、用户身份识别制度 30
3、可疑及大额交易识别和汇报机制 31
4、反洗钱调查制度 31
5、连续监控和风险管理制度 32
（九）内部控制监督和纠正 32
1、内部控制监督 32
2、内部控制纠正 32
（十）应急管理制度 32
1、灾难恢复计划政策 32
2、流动性风险应急预案 33
3、支付清算应急预案 34

内部控制系统、会计系统及计算机系统等
开业筹备情况汇报

一、基础情况
略
二、内部控制制度筹备
健全完善内部控制制度是规范本银行经营行为、有效防范金融风险关键方法，也是衡量本银行经营管理水平高低关键标志。依据《商业银行内部控制指导》、《企业内部控制基础规范》、《企业内部控制应用指导》要求，在本银行系统建立了统一组织结构、业务系统、会计系统、计算机系统、关键空白凭证及公章管理、合规业务管理、反洗钱、内部控制监督及纠正、应急管理等方面内部控制制度（其中业务系统内部控制制度关键包含贷款管理、资金管理、现金管理、汇款业务等），并进行对应组织结构及人员岗位设置。
三、相关内部控制制度
（一）组织结构
分行组织结构以下：
略
岗位及业务具体分工以下：
1、合规经理
负责关注相关法规改变并提供合规提议，帮助内部合规培训，合规监管理事项对外联络及落实监管部门监管意见和要求，接收对违法、违规行为举报，负责分支行合规风险识别和管理，传达和实施总行合规计划，立即向分行行长、总行法律合规部门汇报重大合规风险，并依规上报所在地监管当局。,合规经理受分行行长及总行法律合规部领导。

2、市场部
负责支持提供用户产品需求等信息及总行产品研发所需信息；负责分支行新产品推出相关事宜（当地监管机构汇报、向下级支行授权等）、新产品相关问题反馈等；组织分支行层面新产品培训；遵守总行相关卡业务要求、规范日常卡业务操作及和总行卡部门协调，拓展企业用户资源，扩大银行业务额，推进市场营销活动。此项业务分配给数名职员,均受分行行长管理及总行领导。
3、财务会计部
负责本分行（筹）相关账务处理、银行账户管理、对账管理，和多种统计报表制作及上报总行等工作。此项业务分配给数名职员，均受部门经理复核、管理。
4、风险管理部
负责分行风险管理工作，包含信用、流动性、市场、操作（不含法律风险）及其它风险管理；落实总行风险管理各项方针、政策和方法；对分行风险情况进行分析、评价并汇报总行风险管理部；和总行风险管理部联络，立即处理相关风险管理事项等。负责分行资产风险分类工作组织、实施及认定，并向总行风险管理部汇报资产风险分类情况等。负责计算分行贷款损失准备金计提数额，计算分行贷款损失准备金充足性并向总行风险管理部汇报等。负责分行人民银行征信系统相关管理工作，并向总行风险管理部汇报相关管理情况等。此项业务分配给数名职员，均受部门经理复核、管理。
5、办公室
行政总务负责物品分配管理、文件管理、关键印章、关键凭证、实施经费；安保要求和指南遵守、安全管理、服务职员管理、协议相关业务；人事薪酬负责职员招聘录用、职位调动晋升、薪酬管理、报表、社保公积金和其它相关事宜。
6、授信业务部
负责贷前调查、审查、通知用户贷款到期日、付息日、利率及利息，并负责贷款本息收回；负责银行信贷登记咨询系统中查询用户信息，贷款发放、延期、收回等内容登记和管理，不良债权管理和收回。负责贷前审查信用分析，贷后每十二个月一度信用评级，对不良贷款适时确定收回方案，并进行催收。此项业务分配给数名职员，实施审贷分离，职员间相互监督，授信业务由分行主管副行长进行复核及管理。
7、国际业务部
负责处理进出口贸易项下全部业务及国际收支申报工作、相关报表制作及报送。负责个人外币及人民币汇入汇出（同意经营范围内）、企业贸易和非贸易项下汇入汇出及相关报表制作和国际收支申报。其业务包含进口信用证开立、信用证到单处理、信用证付汇、远期信用证承兑、信用证托收、电汇及出口信用证通知、出口收汇、托收、电汇等。此项业务分配给数名职员，均受到部门经理复核、管理，并将天天业务传票当日逐层提交上级决裁复核。
8、资金部
分行资金部门不单独负担资金拆借职能，仅需将每日资金头寸需求立即汇报总行资金部门，由总行资金部门集中进行资金调拨。此项业务分配给数名职员，前台交易职员和后台职员相互监控，受到营业主管、副分行长复核、管理，且天天交易传票由主管责任人逐层确定提交决裁复核。
9、营业部
负责个人用户及企业用户人民币及外汇业务项下存取款及相关报表制作（同意经营范围内）。负责个人及企业开关户及相关系统查询（同意经营范围内）。其业务包含用户存取款，用户汇入、汇出款及结售汇业务等。此项业务分配给数名职员，均受到部门经理复核、管理，且天天业务传票当日逐层提交上级决裁复核。
10、IT人员
负责终端设备如PC、打印机、传真机等管理维护，网络运行及管理，和网络运行商沟通协调；负责分支行信息安全方面风险预防和管理，建立风险事件快速响应和应急处理方法，制订信息安全改善方案，并进行后续跟进和监督；分行及所辖支行系统运行及和总行IT部门沟通协调。此项业务分配给1名职员，该职员受到分管副行长管理。
11、授信合议会
授信合议会为很设机构，由行长、副行长及相关部门责任人组成，负责对行使本分行（筹）内部贷审会职能，遵照审贷分离标准，严格控制风险。
12、自查责任人岗及反洗钱专员岗
自查责任人岗负责依据每十二个月自查计划，对经营管理合规性及合规部门工作情况，内部控制健全性和有效性，风险情况及风险识别、计量、监控程序适应性和有效性，信息和数据访问和管理安全性会计统计和财务汇报正确性和可靠性实施检验业务，并辅助总行部门最高责任人/分支行长管理自查工作。
反洗钱专员岗负责制订分行反洗钱工作目标和工作计划、向分行行长提交反洗钱汇报、和根据总行要求和计划，组织分行反洗钱宣传和培训等。
（二）业务系统
1、授信贷款业务
授信业务是分行关键业务之一，是提供各类信用业务总称，本分行（筹）授信业务内部控制制度关键包含以下多个方面：
（1）企业授信
①授信商谈
用户向本分行（筹）提出借款申请后，授信经办人对授信条件、债权保全等事项和企业进行商谈，授信商谈后，对业务可行性进行初步分析研究，将商谈内容录入授信综合系统。
②授信业务受理
对认为能够受理申请，授信经办人通知用户提供相关资料。
③授信审查
收到完整授信申请资料后，审查人员通常对债务关系人资格、借款人风险、授信风险、交易情况及收益性进行综合分析，并对该授信申请可行性作深入审查。
除通常事项审查外，审查人员对企业流动资金进行审查、对固定资产进行审批，并考虑企业规模，同时对授信对象及确保人进行信用评价。
必需时，审查人员对债务人企业（包含企业场地）及担保物进行现场勘查，核实其实际情况，确定是否和其提交资料相符。
④信用评价等级利用
审查人员对授信对象20个信用等级转化为五级分类，其中信用等级AAA至B-级为正常，CCC级为关注，CC级为次级，C级为可疑，D级为损失。
对于信用评价结果为 B-等级以下企业提供授信时，尤其慎重考虑。
对分类为CC等级以下企业，精细地审核其信用度、偿还能力及不安全原因等情况，并依据其结果采取对应方法加强审查。
⑤授信申请和实施
A、授信审批申请
a、对分行长权限内授信，在授信综合系统中编写并添加本分行（筹）权限内授信呈报书和必需文件后，报分行行长审批。
b、对审查员以上审批权限内授信，在授信综合系统中编写并添加上报总行审批授信申请书和分行行长意见书等必需文件后，上报总行相关部门审批。
B、授信审批权限
按权限不一样，授信审批等级有分行行长、总行审查员、审查员合议会和授信审查委员会。
C、授信实施前确实定事项
a、授信审批各项条件和债权资料是否相符；
b、债权资料中署名盖章是否为债务关系人本人直接签盖；
c、所取得担保物是否和担保物判定资料目录一致；
d、抵押登记完成后，对登记权证和抵押协议进行查对，确定行权次序和担保金额等登记事项是否存在瑕疵；
e、是否按要求对担保物签署了保险协议；
f、质权设定及其它债权保全方面步骤是否全部结束；
D、授信实施
a、完成授信协议、担保协议和保险协议签署等必需步骤以后，实施授信并打印传票；
b、标准上将贷款直接划至债务人名下结算账户（经实名确定），法律法规有特殊要求除外；
c、和贷款发放相关各项费用（如：登记费、评定费、保险费等多种手续费）直接向债务人收取或发放贷款时提前在贷款资金中扣除；
d、记账结束后，向用户提交发放贷款相关凭证、各项手续费收取凭证和登记用权利证等资料
⑥授信业务贷后管理
A、贷后管理基础标准
a、对企业授信对象进行分级，实施等级管理。
b、将授信监控统计保留在“早期预警系统”中，逐步积累形成体系，利用于现在或未来企业授信决议中，以实现对授信对象及其关联企业使用统一授信管理方针，确保授信资产安全性。
B、 贷后管理内容
a、授信监管：
发放授信以后，本分行（筹）相关责任人、审查员、管理可疑企业及退出企业责任人等经过对企业授信对象信息搜集及分析等对信用风险改变进行连续监督和管理。
对授信对象进行监管分级，实施五级分类，包含正常、关注、次级、可疑、损失，便于对监管对象信用情况做出判定。
制订各监管等级管理方针。
b、依据监管结果调整用户信用等级，并依据调整后信用等级采取对应后续管理方法；
c、对列入早期预警范围企业进行管理；
d、对可疑企业进行指导；
e、对退出企业进行不良资产处理；
⑦信贷业务到期处理
A、当贷款到期30天前给用户寄送还本付息通知。
B、还款后，进行抵押、质押注销登记。
C、逾期催收管理。
（2）个人贷款
①个人贷款商谈
A、授信商谈时，依据申请人提出书面申请和口头商谈内容，向用户推荐和贷款用途及偿还计划相匹配授信品种、交易方法、还款方法、金额及利率等，尤其明确贷款资金用途和偿还计划，对贷款申请内容进行具体协商。
B、申请内容确定后，对和贷款业务相关业务步骤、商品特征、偿还方法和月还款金额、各项费用、信用管理对象信息、担保相关责任范围等内容向用户进行充足说明。
②个人贷款申请和受理
自贷款申请受理之日起，到贷款发放之时为止，对以下各事项进行确定，预防接收虚假材料，防范贷款风险；
a、是否有申请项目遗漏，相关人员是否亲笔署名；
b、身份是否真实；
c、职业及收入情况是否属实。
d、是否提供了必需/必需资料。
③个人贷款审批
个人贷款审批权限等级共分四级，分别为分行行长、总行审查员、总行审查员合议会和总行授信审查委员会。
④个人贷款协议签署
对已完成审查、审批、通知登录步骤贷款，要求申请人签署贷款协议并提供相关资料。全部协议均要求债务关系人亲笔填写并署名，不留有空栏。
⑤个人贷款发放
发放个人贷款之前，查询该用户在本分行（筹）和她行贷款现实状况、信用卡透支逾期情况，确定银行个人信用信息基础数据库中有没有该用户信用统计， 并和申请时信息相比较，如有变更事项，在系统中录入相关修正/变更事项，并输入分行意见，进行再次申请。
⑥贷款资料保管
贷款发放完成后，对借款人、确保人、抵质押担保关联资料立卷保管。
⑦贷款到期通知
对全部个人贷款，由经办行在到期日30—60天之前向用户发送“货款到期通知书”。
⑧个人贷款逾期管理
分行行长重视贷后管理，提升了个人贷款安全性，对逾期贷款，按逾期天数不一样，对债务人进行管理。
（3）关联方授信管理
①关联方包含关联方自然人及法人，前者指总分行内部人及总行关键自然人股东，上述人士直系亲属，本行关联法人及其它组织控股自然人股东、董事及关键管理人员；和对本行有重大影响自然人。后者指本行关键非自然人股东、和本行同受某一组织控制法人或其它组织、本行直接、间接或施加重大影响法人或其它组织等。关联方授信管理遵照商业标准、老实信用标准、公开公平公允标准、回避标准。
②分行定时（季度）汇总统计向总行风险管理部门上报相关关联交易情况，总行风险部门汇总统计上报关联交易控制委员会。
③用户和本行发生授信业务时，要明确交易性质，如为关联交易，要具体上报交易方情况。
④关联方不得以持有本行股权进行质押作为授信条件。
⑤关联方取得授信后使本行受损，未经董事会同意两年内不得再提供授信；
⑥连续两次否决关联方，6个月内不得再就同一交易申请授信。
⑦单一关联方授信额度不得超出净资产10%，单个关联方全部集团用户授信不得超出15%，全部关联方授信额度不得超出资产值50%。
⑧通常关联交易按授信权限管理，重大关联交易报交联交易控制委员会进行审核后，报董事会审批。
（4）集团用户授信管理
依据《商业银行集团用户授信业务风险管理指导》要求，以“控制”为集团用户界定基础。
①集团用户授信调查
调查内容包含但不限于：集团及关联方基础情况、经营环境、财务情况、信用统计及资信情况、担保情况。
②担保方法
优先选择抵（押）担保方法；集团用户为子企业或关联企业担供担保，严格审查其担保能力；严格审查对不含有法人资格分企业提供担保；从严控制集团用户关联方之间确保担保比重；对民营企业和其它必需企业能够要求股东提供连带确保担保和还款责任资料；
③集团授信限额及管理
对单一集团用户授信总额不得超出本行资本余额15%，在授信协议中约定集团用户要求集团用户立即汇报授信人净资产10%以上关联交易情况。在贷款协议中贷款人有权停止支付借款人还未使用贷款，并提前收回部分或全部贷款本息。对集团用户贷后进行关键管理，关键关注贷款资金流向及关联企业间财务往来，预防资金挪用。
（4）合适授信额度管理及授信产业管理
①合适授信额度管理对象为“集团用户、单一授信对象***为授信额度万以上企业、在信用等级为BBB级以上企业中，有权审批人指定企业”。
②合适授信额度管理方法：分支行行长在合适授信额度（Credit Exposure）办理单笔授信时，应对资金用途及所需资金合适性进行查验；对于保留外汇授信企业，分支行行长及审查员应对汇率变动进行充足考虑以后，设定额度；分支行行长应对定时对额度遵照是否进行检验；对于已超出已设定Exposure额度追加授信时，应重新确定Credit Exposure额度办理。
③设定授信产业管理目标、管理对象、行业分类，并设定各行业额度、及行业额度变更，授信业务部每三个月监控对比额度现实状况，上报行长后公布给各分支行，调整或缩减行业计划。
（5）贷款利率
贷款利率确实定遵守中国人民银行相关利率相关要求，并制订了各类业务基准利率、浮动利率、逾期利率、罚息利率等指导标准，同时要求了贷款利息收取措施（包含收取时间、付息时间及相关计息方法）、多种贷款提前还款手续费管理。
（6）担保
①担保取得标准
A、和办理授信相关担保，标准上在授信实施前取得。
B、后续担保，寻求切实债权保全方法，当设施完工、机械设置等符合担保取得条件时立即取得。
②担保取得对象及担保认定百分比
本分行（筹）对能够作为正规担保情况、不得作为正规担保情况、依据担保种类确定担保认证比率做了具体要求。
（7）呆账准备金计提及核销管理
本分行（筹）依据中国人民银行《银行贷款损失准备计提指导》和总行要求，每三个月末按资产质量对贷款进行5级分类，分别按所定百分比计提呆帐准备金。计提指导基准以下：贷款总额（包含出口押汇、贴现）1% ；关注贷款2%以上；次级贷款25%以上 （上下浮动20%）；可疑类贷款50%以上 （上下浮动20%）；损失类贷款100%。
呆账核销即为对符合呆账认定条件债权和股权资产停止资产负债表内核实，纳入表外资产管理，并继续保留追索权行为。呆账核销遵照“如实申报、分级管理、总行审批、处时处理”标准。
总行设置资产保全委员会，隶属于董事会，审批全行呆账核销，行长是全行呆账核销实施同意人。各申报单位负责提供呆账认定和税务报批认定证实材料，在总行财务会计部门指导下，对同意核销呆账进行账务处理。总行授信业务部负责对呆账认定材料真实性、完整性、有效性、正当性及数据正确性进行初审并出具审查意见，总行法律合规部负责对申报材料中外部法律证实材料及依法清收过程进行审查，出具法律意见书，总行审计部负责查明呆账形成标准，对确系主观原因造成损失，应对相关责任人责任进行认定并出具责任认定书，人力资源部依据审计部责任认定书，负责依据相关要求提出对应处罚意见提交人事委员会审查，并落实其审批意见。
2、资金管理
本分行（筹）资金部门不单独负担资金拆借职能，仅需将每日资金头寸需求立即汇报总行资金部门，由总行资金部门集中进行资金调拨。
本分行（筹）为了有效资金管理，严格内部控制，规范业务操作，从而实现稳定资金往来及正常运行，制订了以下内部控制制度。
关键包含以下多个方面：
（1）资金业务部门设置
为了严格、有效地进行和资金交易相关内部管理，资金业务部门划分为前台部门、中台部门、后台部门。前后台职责严格分离。
A、前台部门负责本分行（筹）人民币及外汇资金管理，具体职能包含：a、制订资金计划、筹集及利用；b、流动性管理、资产负债管理、基准利率管理及内部利率管理；c、银行间结售汇管理、衍生产品管理及头寸管理；d、银行间账户对账管理及存款准备金管理；e、资金业务汇报及代理业务。
B、中台部门负责监督管理前台部门交易，具体职能包含：a、确定全行及各部门是否遵照了风险控制限额；b、确定前台交易员授权限额是否遵照该限额；c、确定前台交易员交易价格是否合理；d、确定前台交易对象信用情况。
C、后台部门负责前台部门交易资金清算及其事后管理业务，具体职能包含：a、向交易对方确定前台部门交易内容；b、资金结算；c、计息、结算、评定、汇报制作；d、SWIFI相关业务。
（2）资金交易制度
①资金管理通常标准
A、资金管理优先考虑安全性和流动性，其次再考虑收益性。
B、资金依据以年度财务计划为依据月度计划进行筹集和利用。
C、资金交易以满足系统内资金需求为优先标准。
D、依据授信标准和资金交易对象财务情况，确定交易对象、投资对象授信额度和期限，并确保全部交易控制在授信额度范围之内。
E、充足了解所从事资金业务性质、风险、相关法规和通例，明确要求许可交易业务品种，确定资金业务单笔、累计最大交易限额和对应负担单笔、累计最大交易损失限额和交易止损点。
F、资金调入和调出存在真实业务背景，并立即划拨资金。
②资金综合管理
A、资金计划
每日统计各资金使用部门当日资金需求，据以编制“资金计划表”。若出现负值，则经过同业拆借方法在资金交易对象风险暴露额度范围内进行拆入；反之过剩时，可进行拆出。
B、存款准备金管理
存款准备金缴存及会计资料报送由总行统一管理。
C银行间交易对手选择及签约方法
银行间交易对方以交易日为准，其总行所在国不属于债务不推行国家或债务不调整国家金融机构，应该选择：最新发行“THE BANKER”或“EUROMONEY”中资本标准世界500名以内银行；标准普尔或穆迪评级为BBB-或Baa3以上长久信用等级金融机构；信用情况和财务结构良好，资金总部经理尤其认可且未结算金额维持在各交易对手授信额度范围之内其它金融机构交易部门。
签约前事先确定相互之间授信额度，交易能够采取有线电话、传真、Dealing Machine等方法，交易员在Dealing机上成交任何交易前，必需取得管理员同意，并进行书面确定。
D、同行存放管理
开立及清户手续根据存款相关要求操作；入账时依据入账通知，支付时依据对方银行真实TESTED TELEX、SWIFI MT202支付；余额管理遵照对公账户相关要求进行对账；利率和手续费依据市场情况和对方协商后确定。
E、存放同行管理
依据国家类别和交易对方设定额度，在授信审查委员会制订额度范围内进行存放；存放同业对象是分支机构时，以总行所在国为基准进行额度管理；对方金融机构未在授信审查委员会制订额度管理对象范围内时，能够遵照授信审查委员会依据信用等级（穆迪社和标准普尔等）制订额度标准；存放同业对象是分支机构时视同总行作为同一机构进行额度管理；存放同业额度超出要求额度时，向授信审查委员会提交审批。
资金供给管理所需存放同业，在流动性管理必需最低范围内进行。
F、短期资金管理
a、短期资金交易考虑要素包含：资金过剩或不足情况；按期限过剩或不足情况；国际关键外汇市场汇率和利率趋势。
b、短期资金拆出在拆出对象授信额度范围内进行。
c、短期资金拆入考虑国家类别、交易对方授信额度和流动性，合适调整拆入期限。
d、短期资金拆入经过拆入方法多样化及拆入源分散管理事前预防流动性风险。
G、中长久资金管理
在遵照相关法规和额度前提下，深入了解国际资本市场上资金浮动价格变动趋势预期，经过债券发行方法进行融资及利用，银团贷款形式等借入方法及市场多样化，种类包含金融机构间拆借，证券发行，附回购协议，发行贸易融资本票，货币交换等衍生金融产品交易，进行债券及有价证券发行和投资。
H、利率管理
a、存款利率制订
人民币存款根据中国人民银行制订存款利率上下限，确定存款利率，并给予公告。小额外币定时存款利率其利率水平依据中国银行业协会统一制订标正确定，并给予公告；对大额外币定时存款，其利率水平和用户协商确定。
b、贷款利率制订
人民币贷款根据中国人民银行制订贷款利率和再贴现利率上下限，确定贷款利率。外币贷款利率由总行依据国际金融市场利率变动情况和资金成本、风险差异等原因制订。
②外汇资金管理
外汇交易前台职能由总行及分支机构外汇交易部门负责，包含外汇牌价公告、平仓交易、自营交易、代客交易、战略交易。
按日管理全行系统结售汇头寸，使每个交易日结束时结售汇头寸在外汇局核定限额内。对临时超限额，在两个工作日内调整至限额内；超出部分在银行间外汇市场进行交易对冲。
根据中国外汇交易中心公布外币中间价适应相关法则制度浮动幅度，由资金部确定外汇挂牌价格并给予公布。
外汇资金交易发生后须变更交易事项，前台部门交易员应向资金部总经理汇报交易变更事项，并通知中台、后台部门，登记变更事项。交易部门应该统计并维持当日交易明细。
③人民币资金管理
人民币同业拆借交易在全国统一同业拆借网络进行；以询价方法进行自主谈判，逐笔交易；进行场内或场外拆借，应逐笔签署拆借协议；拆借利率双方协商；拆借资金最长久为1年，到期后不得展期；同业拆借资金清算包含不一样银行，应经过人民银行办理；由资金后台部门妥善保管全部拆借交易统计资料；负担向同业拆借市场披露信息义务，开展场外交易必需到中国货币网同业拆借电子系统进行立案。
④衍生金融产品交易管理
进行衍生金融产品交易时应综合考虑交易种类、产品特征等市场风险和交易对象信用风险、交易本身有效性等非市场风险，对安全性、流动性及收益性进行切实管理，严禁不良交易，及保持交易职务分离，采取债权保全、头寸及收益汇报等业务管理方法。
3、现金管理
分行依据中国人民银行现金管理相关要求，为规范现金管理业务操作管理、严密会计处理程序、强化内部制约机制、提升会计工作质量，制订了内部控制制度。现金业务包含柜台现金业务、开户管理、变更及销户管理、现钞提取及运输等内容。
（1）柜台现金业务
本分行（筹）建立综合柜员制，现金业务必需做到“当日查对、双人管库、离岗前必需查库（箱）”，现金收付坚持“收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款”，坚持在营业前、中午休息时、下班签退前查对现金实物和“现金余额查询表”相符，由经营业务主管审核无误后，双人加锁入库保管，并合理匡算制订现金限额控制计划。
A、坚持营业前、下班后两次碰库制度；出纳人员配置尾箱，统一编号，专员专箱，加锁入库保管。
B、现金收入操作程序：受理用户交存现金及收款凭证后，审查现金收款凭证要素及金额，初点现金并和收款凭证查对，清点现金进行挑缺及辨假，操作计算机系统处理交易并打印回单加盖现金收讫章及私章，大额现金交易换人卡把复核。
C、现金付出操作程序：审查凭证及查对印鉴，交易处理及打印回单并加盖现金付讫章私章，复点付款并提醒当面用户当面清点。
D、营业后续工作：营业结束后在系统登记券别张数，打印“柜员现金明细查询”并在系统签退。营业主管清点现金并和“柜员现金明细查询”查对，柜员间现金调剂，必需经营业主管授权并当面清点。
（2）出纳机具及出纳人员资格证书管理
A、办理出纳业务人员须进行反假币培训，取得《反假币上岗资格证书》，做到持证上岗，采取多形式加强反假币培训。
B、配置和业务量相适应出纳机具，并进行定时升级，确保识别假币及计算功效正常。出纳机具登记造册，由分行购置报总行立案，现金柜台及库房须安装监控设施。
（3）现金收付和整点
A、现金收付同“柜台现金业务中现金收付操作程序”所述；
B、收入现金必需整点，未经复点不得调出或解缴代理行或人民银行。整点根据“挑净、点准、墩齐、捆扎紧、盖章清”程序，残缺票币还应加盖带本行全名“全额”或“半额”戳记。
（4）票币兑换
在显著位置设置现金服务指示标牌，坚持“先收款后兑换”标准，办理残缺、污损人民币兑换程序要求：采取机器及人工手段分别判别，告之兑换标准，对兑换回残缺、污损人民币加盖戳记，必需时出具《兑换认定书》。
（5）现金库房管理
坚持双人管库，同进同出，分工明确，相互复核，做到账账，账款，账实，账表相符。加强对业务库及保险柜钥匙及密码管理，做到双道门及保险柜钥匙密码双人分管，保持库房防火防潮防霉防虫防鼠咬，对库房人员进出进行具体登记，建立定时或不定时查库制度。
（6）假币处理
发觉假币，由两名以上持证人员当面给予收缴，出具假币收缴凭证；对缴获假币，当面加盖“假币”印章；
发觉假币后汇报：一次性发觉假人民币500元（含）以上或假币10张（含）以上，或属新造假手段假币，或有制造贩卖假币线索，或持有些人不配合收缴行为，将立即通知公安机关。一次性发觉假币面额200元（含）以上，在当日向公安机关通报。
各分支行按时向人民银行分支机构汇报《发觉没收假币情况表》，并将假币进行清点移交。
（7）错款处理
发觉错款将立即汇报相关领导，立即查找标准，不得隐瞒；发生长款，暂列其它应付款待查，不准溢库；发觉短款，暂列其它应收款待查，不准空库，并根据“长款归公，短款自赔”标准处理。
单笔金额在元以下，支行要立即上报分行，由分行财务会计部审批，每笔金额在元以上，分行上报总行，由总行财务会计审批。
4、账户管理
（1）个人账户
个人开立人民币结算账户，应提供证实其身份有效证件，开立个人结算账户名称应该和其个人有效身份证件上名称一致。不为身份不明人员开立结算账户，个人开户时应提供“开户申请书”并提供前述身份证件，本行审查后开立，并在5个工作日向人民银行立案。
办理储蓄存款账户，实施存取款管理制度相关要求。储蓄账户只能办理存取业务，不能办理结算业务，任何单位不得将公款转为个人储蓄存款。储户存款凭证遗失，须持本人有效身份证件、并提供具体账户情况，书面向营业网点申请挂失。
（2）单位账户
本分行（筹）根据中国人民银行账户管理要求，对符合开户条件申请人发给“开立单位银行结算账户申请书”，并对申请开设支票账户和凭印鉴支取存折账户申请人发给印鉴卡片。收到申请人提交“开立单位银行结算账户申请书”，业务担当认真审查下列内容：
A、“开立单位银行结算账户申请书”各项要素填写是否齐全、真实，有主管部门，是否有主管部门审批意见及签章。
B、申请开设账户性质和提供相关证实文件是否符合人民银行账户管理要求；是否提供相关证实文件复印件和人民银行开户许可证。
C、印鉴卡片填写内容是否符合要求，预留印鉴是否和“开立单位银行结算账户申请书”上申请人名称和营业执照名称一致。
D、变更管理：存款人更更名称、法定代表人或关键责任人、住址和其它开户资料，银行审查其“变更银行结算账户申请书”和提供相关证实文件；
E、销户管理：存款人撤销银行结算账户上，需提交撤销银行结算账户申请，银行查对银行结算账户存款余额，交回多种关键空白票据和开户许可证，无误后方可输撤销手续。
（3）存款证实
指用于证实申请人于申请当日在本行含有一定数额存款或记名式有价证券证实，存款证实不含有经济担保作用，不得转让及质押。
开立存款证实，应向本行提交相关材料：存款人有效身份证件；需开立证实存单、存折及银行卡；委托她人代开还应出具代办人身份证件；企业用户需提交盖有企业预留印鉴开立存款证实申请书。
存款证实签发权限：金额在100万元人民币以下，有权签发人为分支行业务主管；不然为分支行行长和分支行业务主管。
同一笔存款，标准上只能签发一份存款证实，最多不得超出六份。开具证实当日，存款账户将冻结止付。
5、存取款制度
（1）用户存款
A、个人存款业务
用户持现金及身份证或存折来行办理存款业务，柜员查对金额、检验现金真伪、查对身份证件并留存用户身份证复印件，给用户开立新活期存折、整存整取、零存整取、通知存款或定活两便账户，进行在线系统操作并打印传票和存款回单，用户在传票上确定金额后签字并交给柜员，柜员将存折和回单交给用户。
B、单位存款业务
分为单位活期存款、定时存款、通知存款，其中定时存款支取只能采取转账方法，不得用于结算或从中提取现金。通知存款起存金额为50万元起，需一次全额存入。
C、相关控制要求
个人存款用户或单位存款用户一次存入20万元及以上等值外币，必需要求用户提供有效身份证件，并需要柜台经办员、营业主管二级审核；一次存入50万元及以上等值外币，必需要求用户提供有效身份证件，并需要柜台经办员、营业主管、主管业务副总经理三级审核。
依据外汇管理局相关要求，个人向外汇储蓄户存入外汇现钞，当日累计等值5千美元以下，能够直接办理；超出5千美元，凭本人有效身份证件、经海关签章申报单或本人原存款外币现钞提取单据在银行办理。
代理个人存款开户要求，代理人应出示代理人和被代理人有效身份证件。16周岁以下居民，应该由监护人代理开立存款账户。
（2）用户取款
A、通常取款业务
柜员确定证件、存折、支票及其它票证是否伪造、变造；确定证件、支票、请求书及其它票证上署名（印章）是否和立案署名（印章）一致，署名时先依据身份证确定本人后支付；确定密码是否一致，为预防发生事故，密码错误3次时，停止交易；确定相关票证余额，有没有丢失、被盗或其它事项；确定是否在法律上限制支付、设定质押、特约事项等；确定有没有改动金额痕迹及附记金额是否和主金额一致；对和平时交易对比是否金额过多或言行异常或有其它可疑点。
B、取款、转账授权要求
个人或单位存款户一次性取款5万元（不含）或等值外币以上，柜台人员要求提供身份证件，并级二级授权后给予支付；一次性取款20万元（不含）或等值外币以上，柜台人员要求提供身份证件，并级三级授权后给予支付。
个人提取外币现钞当日累计等值1万美元（含）以下，可直接操作办理，超出1万美元，须提交本人身份证件，外汇管理局签章《提取外币现钞报备表》办理。
个人存款户一次性转出10万元（不含）以上或等值外币，单位存款户一次性转出20万元（不含）以上或等值外币，须经二级授权方能办理；个人存款户一次性转出100万元（不含）以上，单位存款户一次性转出1000万元（不含）以上或等值外币，须经三级授权方能办理；单位存款户一次性或累计从其账户转出1000万元（不含）-6000万元或等值外币，必需和单位财务主管电话核实；一次性或累计从其账户转出6000万元以上或等值外币，须和单位法定代表人电话核实，电话核实须进行录音统计，并保留统计三个月以上。
6、汇款业务
（1）境内汇款业务
汇款业务包含信汇和电汇，对公业务只能为单位对单位汇款。
汇款操作职责分工：个人和单位汇出业务实施业务经办、业务复核、业务授权三级管理制度；个人和单位汇入业务实施业务经办、业务复核二级管理制度。
汇款业务步骤：用户提出汇款申请并签发汇兑凭证；审查汇款凭证并签发汇款回单，办理汇款；汇入行收妥款项。
退汇业务步骤，经办行受理汇款人提交退汇止付/退汇申请书，经办人认真审核退汇申请，并收取对应费用；经办人员依据退汇人申请，向汇入行发出止付/退汇电文，并立即进行查询；收妥退汇款项并立即通知用户。
（2）境外汇款业务
本分行（筹）汇款业务分为贸易项下汇入（汇出）款业务和非贸易项下汇入（汇出）款业务。每项汇入款电文全部有业务经办人确定收款人预留资料和电文资料内容一致性,并确定汇入资金收妥入账，然后交和业务复核人确定；确定无误汇入汇款依据用户要求办理入账手续；非贸易项下（含资本）超出美元，填写涉外申报单，非居民不管金额大小均填制涉外申报单。
收到每项汇出款业务经