财财务软件实用教程-会计电算化.pdf

财务软件实用教程会讨电算化P一幸会计信息系院概述1基本概念一、会计信息1、会计数据:数据是对爱观事物属性的描述，它是 反映参观事物的性质、形忠、结构和特 征的符号。会计数据通常是指记录下来的会计事实,是产生会计信息的源泉。2、会计信息:信息是对客观世界中各种事务特征和变化的反映，是数据加工的结果，对信息使用者来 说,信息是一种经过加工处理后有用的数据。数据与信息都可以用数字，符号、文字、图表、声音和影像等形式来表示。会计信息是指经过加工或处理的会讨 数据。第一幸会计信息系院概述会计信息当然是通过处理会讨数据产生的,会计数据也只有按照一定的要求或者需要进行加工变成会计信息后才能满足管理的需要，但两者并无就然的界F艮,有的会讨咨料对一些管 理人员来说是会计信息,对另一些管理人员家说则需进一步加工整理才能成为会计信怠，O-会计信息会计数据-处理1-会计信息一会计数据-处理2-会计数据会计信息作为接一定的要求经过加工处理后的会讨数据总称按其用途层次可以分为三类:财务信息，指反映已经发生的经济活动的信息;管理信息，指管理所需要的特定信息;决策信息，指为预测决策活动直接服务的信怠，O第一幸会计信息系院概述二、会计信息系统-（AIS-Accounting Information System J的概念、功能和类型（P3）系统及其特征：系统是由一系列彼此相关、相互联宗的若干部分为实现某种特定目的而建立起来的一个整体。相互联系的若干部分称为系统的子系统，它们是 系统内能完成某种功能的单元。系统的特点：独立性余统是一个相对独立的个体；目的性有特定的目的；层次性 能划分成若干个更小的子系统；张条性各子余统相互联宗；运动性 系统总是不断地接收外界的输入、经过 加工处理、不断向外界输出；迨应性 能扩展、能压缩、能根据要求加以变革第一幸会计信息系院概述（二）信息系统信息系统是由一组完成信息收集、处理、储存和传播的相互关联的部件组成，用来在组 织中支持事务处理、分析、控制与决策的余统。信息余统具有信息搜集和输入，信息处理、信息存储、信息传遹及信息输出功能。第一幸会计信息系院概述（三）会计信息系统会计工作过程构成一个有秩序的信息输入、处理、存储和信息输出的过程，这一过程可分 为若干部分，每一部分都有各自的任务，所有 部分互相联系、互相配合、服从于一个统一的 目标,形成一个会计活动的有机整体,这个有 机整体就构成了会计信息系统。第一幸会计信息系院概述会计信息豕绕是一种面向价值信息和基于会计管理活动的系统，是在计算机硬件和网络环境 下并采用现代信息处理技术，对会计信息进行采集、存储、处理及传送,完成会计核算、监督、管理和辅助决策任务的系统。会计信息系统的主要目标为向企业内外部（包括企业内部各个部门，工商，税务等政府机构，以及相关的家户、供应商等）的管理者提供需要的会计信息,非会计信息，以及对会计信息利用有重要影响的 以便不断地提高经济效益。第一幸会计信息系统概述会讨信息系统是企业信息系统中的一个重要的子系统,而会计信 J1、系统本身,又可以分解为若干子条统。接管理职能可分为三部分：核算子系统、管理子系统和决策子系统，这三 部分既相互自成系统，又互相联系缺一不可，共同组成一个完整的会计信息条统。第一章会计信息余统概述对会计信息余统的研究已成为一门融会计科学、计算机及网络技 术、信息科学和管理科学为一体的 交叉学科，它是现代会计科学的重 要阑成J部分。三、会计信息系统的基础会计核算系统的基本构成要素:1、填制和审核凭证收集并初步确定信息2、设置帐户为将来取得某种信息预先设置好塑造该信息的模型。3、复式记帐明确将信息分类记录或计算的 方法。4、委记帐簿对凭证信息的分类确认。5,财产请查-确认帐面信息的准确性。6、成本计算通过各种分类方法，将有 关成本信息从总费用中提炼出来。7、编制报表-汇总编报各种信息第一幸会计信息系院概述四、两种会计信息系统的联系和区别（手 工系统与基于计算机的系统）CP35）r）相同点:1、基本目标与功能一致（参与经营决策、提高经济效益,反映和监督）2、所遵循的制度和理论一致3、会讨处理的模型和公式等方法一改（会计等式、帐户 之间的关系等等）4、会计处理的结果一玫（形成会计报告并进行分析）5、会讨档案的管理要求一玫（即使是计算机余统也应将 凭证、帐簿、报表等打印输出以便存档）第一幸会计信息系统概述（二）不同皮（主要体现在基于讨算机系统的优越性）工作方式和效率不同手工方式借助纸经、算盘等工具，耗用大量 的人力进行运转，繁重、缓慢而易错；实现也 算化之后，会计人员只需做好辅助性操作，主 要流程由计算机完成，大大提嵩了效率，例如从最基本的运作程序-收集、处理和输出三个方面来说：一幸会计信息系统概述M首先，收集的第一步是数据给入,即生成凭证的工作，可以是N 接人工输入;也可以是啰春敏入，比如通过营业员扫描条形码等 方式，通过业务发生时进行网上传输间接输入；也可以是看动静 入，例如进行系统之间的数据共享，自动生成机制凭证等。第二 步是进行凭证审核,一般可以通过屏幕审核和计算机自动审核两 种方式。M其次，数据处理，亦即登记各种帐簿，可以有成批处理和实时处理两种方式j,均是由余统自动完成。M最后，信息的输出，可以进行屏索输出，比如查询某月的某帐簿 褥料；也可以打印输出；也可以进行各种计算机媒介的输出，比 如磁盘、光盘、网上传输等。M总之，基于计算机的系统将很多繁复的工作简单化了。第一幸会计信息系统概述2、会计行使取能的侧重点不同（电算化系统更侧重于 强化管理职能）3、会计信息的载体和储存介质不同4、会计肉住的分工不同在手工方式下,会讨人员分为出纳、制单、审核记帐和总帐会计等肯住；而计算机系统则一般在此基础上又分为也算主管、软件操作、审核记帐、维护、审查等一系列肉伉，形成了新的肖住责任关系和制约 机i制O第一章会计信息系统概述5、帐簿分类的变革（在电算化系统中，几乎所有帐簿 都表现为序时帐簿的特征）6,内控方式的不同在手工方式下，主要通过建立健全各项制度来 进行内部控制；在电算化系统中融合了利用计算机特 征的新的控制方式，比如由系统管理员调控其他肯住 的权限分工，系统设定定期强制备份、系统自动进行 有关的帐户平衡关东校验等。一幸会计信息系统概述综上所述，用也算化系统取代手工 系统大大提高了工作效率和质量，使会计信息系统更加严密、科学,并使信息的传输和共享更加顺畅，是进一步做好会计工作的必然之选。第一幸会计信息系统概述2会计信息系统总体结构我们已经明确了作为系统的一些重要特征,指出了系统应具有层次性，而计算机会计信息 系统虽然在不同的行业之间有一些差别，但通常也是由若干子系统构成的，以“用友系统”为通常包括三个子系统,即财务系统、购销存系统和管理分析系统,其中最常见也是最基本的则是财务系统。第一章会计信息系统概述各子系统又可以进行细分，财务系统中最常见也是最基本的是总帐余统和报表系统,而整个会计信息余统中每个系统的运转一般建立在余统服务中的系统管理这样一个控制平台上 这也是需要我们在学习中加以掌握的重点内衮之一 O第一幸会计信息系院概述企业单位在实际使用电算化管理时可 以在多个功能模块中进行选择组合形成 具有自身特色的系统，一般来说，在应 用用友财务系统时，总是以总帐系统为 核心，来调动各功能模块进行数据和信 息的多向 流动，进行所谓的“无缝连 接”，常见的核心组合模块为总帐+工 咨+应收+应付+UF。报表。第一幸会计信息余院概述用友软件安装元素:痣用友财务及企宣软件UFERP-M8,1安装用友网络财务软件采购管理 采购计划 销售管理 库存管理存货核算UFO报表财务分析 行业报表 次第支持合并报表母）合并报表子）总账系统 应收款管理 应付款管理 固定费产 工密管理 资金管理 成本管理现金流量表开始安装 快速入门 退出安装第一幸会计信息系院概述3会计信息系统的发展概况CP9J国夕卜:起步于20世纪50年代，1954年美国通用曲专公司第一次利用计算机计算职工工资,开创了电子数据处理会讨的新起点;20世纪60年代，进入逐步建立会计信息索统阶段；20世纪70年代，计算机技术迪猛发展，逐步形成网络 化的会计信息系统阶段；20世纪8090年代，逐步完善和成熟。第一幸会计信息系院概述4会计信息系统的管理分为宏观管理和微观管理两个方面。一、宏观管理：指关于一个国彖、行业或地区的会计 电算化工作管理方法和法规制度。第一章会计信息系统概述我国财政部于1994年6月30日发布了全国性会计电算化管理规章会计也算化管理办 法、商品化会计核算软件评审规则、会讨核算软件基本功能规范三个规章制度。为指导基层单住开展会计也算化工作,1996年发布了会讨也算化工作规范o为了 进一步促进财务及企业管理软件开发的规范化,1998年6月，由财务软件分会发起，在国内多 彖著名厂商的大力支持下，出台了“中国财务 软件数据接口标准”。第一幸会计信息系院概述总体来说，主要包括制定规划、确定 标准、评审软件、管理市场、培养人才、理论研究等几个方面，我国在制定电算 化专业标准时出台了一系列的法规规定,我们有必要重点了解一下其中的会计 核算软件基本功能规范的主要内今：第一幸会计信息系院概述1、会计核算软件设计的基本原则MCU 首先要符合企业会计准则基本原则要求。(2)按照统一会计制度划分会计期间、分期结算帐目和编制报表。C4J 文字处理、廨第提示及输出必须采用中文。(可对照其他丈字)性能稳定,死机率低。比手工系统具有更加严密的管理和控制措施。符合计算机发展的实际，与操作系统平台及各K项硬件相匹配。2、会计核算软件输入设计的基本规范和要求具备初始化功能。包括输入期初数据及咨料、选择各种不同的会计核 算方法（借资记帐法、折旧，存货计价、成本核算 等）、操作员的恺伐分工设置等。(2)配备各种输入代码及相关规定。例如科钉代码,在统一的基础上要考虑到可犷展性和实用性,如银行存款102,支行存款10201,支行 0608帐户1020101；其次是设置各种实用代码，如部 门代吗、人员代码、家户代码、供应商代码等等。第一幸会计信息系院概述(3)凭证输入的一般要求与手工系统类仞。首先格式应符合现定，编号可以自动连续控制;提供各种提示功能,例如编号重复,科5错误、借资平衡等；更重要的是在审核与输入、修改之间应具有 权F艮控制,如输入和审核不能是同一操作员等。C4J 其他方面的要求还有：输入方式的多样化,可键盘、可鼠标、可软盘引入或模块引入、可通过网 络传输等;应设置本住币,同时提供外币输入格式以备需要，并建立汇率折算体系等等。3、会计核算软件处理设计的基本规范和要求M 具备动举帐功能。不论是人工输入的凭证还是机制凭证,或是生成的汇总表，均能自动叁入有关帐簿，可直接也可成批,同时可结出发生额和余额。M(2)备银行对帐功能。根据系统中的日记帐与输入的对帐4单生成调节表.M(3)具备结帐功按会计期间t动完成对帐并结帐,能。同时结束本期间的凭证和帐簿操作工作。M(4)备生成报表功能，配备常用报表模板并可以自定义。3M(5)其他方面的要求：增强亲和力和实用性，如年度结帐期 间可以同时进行下一年度的凭证和帐簿工作等。西4、会计核算软件输出设计的基本规范和要求尊CU 应能够提供多种查询功能。比如查单位基 本咨料、查各种凭证、查往来结算等等，并可以 采用不同的标准查询，具备丰富的屏幕提示。神(2)必须提供打印输出功能。可以打印不同格 式的凭证、帐簿及报表，帐簿应可以满页打印；同时具备多种输出形式，年终结帐时提供“强制 备份”功能。第一章会计信息系统概述5、会计核算软件安全性方面的要求ClJ各种操作人员的权F艮有差别且互相牵制。(2)当出现操作失误时系统运行正常，并有迨a当的提示信息。(3)程序和数据有加密功能，防止非法篡改。C4J具备数据恢复功能，当出现故障丢失数据 时能使系统恢复到最近状去。第一幸会计信息系院概述二、微观管理:指单核内部对会计信息系统的控制和管理方东。包括制度建设、肖住设置及权限分配、硬件维护及档案管理等。在此我们要重点掌握 关于肯佳设置及权喔分配的主要内今：我们应该已经了解，会计为住分为基本奇 住和也算化肯位两种。CP15)也算化肉住设置通常有：第一章会计信息系统概述 CU 电算主管系统管理员、分析员：一般由财务部门负责人承担，精通会计业务，有一定的计算 机知识，对津信帐套及操作人员进行宏观管理，进行 也算审查和数据分析，并不直接从事会讨帐务的处理。(2)软件操作系统操作员：从事数据录入、凭证生成、记帐处理、生成报表等工作，精通会计软 件和财务知识。融合了多个会计寄住取责，由系统管 理员调控其权限，并应从中设定一名帐套主管(类似 于总帐会计)OM f3J 审核记帐-系统审核员：主要从事各种审核工作，应熟悉会计业务，与其他操作员权F艮应有所区 别。M(4J 电算维护-系统维护员：负责软件的维护、硬件的维修以及系统的二次开发等工作，精通计算机 知识，了解会讨知识，但不能再担任系统操作员。K(5)档案管理-档案管理员：从事数据的打印输出、备份和保管等工作。ft 各省住之间的权F艮必须严格分清。了解档案管理的主要内叁。第一章会计信息系统概述 5会计信息余统的实题过程、制定计划包括制定时间规划和咨金预算O在会计信息系统具体实施过程中，必须制灾一个详细的实题计划，对在一定时期内要完成的工作有一个具体安排。这样才能使整个工作有计划、楼步骤地进行，有利 于合理安排人力、财力和物力，有利于会计电算化工作 的实施与检查。第一章会计信息系统概述二、软件选择1、操作系统的配置对于采用单机结构的，目前主要采用 Windows9X/NT/XP操作系统。对于采用多用户结构的，可采用UNIX或XNIX系统。对于采用客户机/服务器网络结构或浏览器/服务器网 络结构的，可采用Windows NT/2000/XP等操作系统,使用IE5.0以上版本浏览器。第一幸会计信息系院概述2、财务软件的选择和管理：CU财务软件的来源主要有通用商品化财务软件、定点开发（包括本单莅自行开发、委托其他单传开发、张合开发）、通用与定点开发财务软件相结合三种。通用财务软件与定点开发财务软件相结合是指:对于通用性比较好的部分模块，一般使用商品化财务 软件，对于本单住特殊要求的核算和管理功能，在商 品化财务软件不能满足的情况下自行开发，然后利用 商品化财务软件提供的接口，将其连接起来。（2）也算化软件的分类轼按照运行方式不同可以分为单机版和网络版。按照行业不同可以分为行政事业版和企业板。敕按照功能不同可以分为会计核算软件（证帐表 条的）、业务处理软件（如工资管理系统、固 定冷产管理余统等）和辅助管理软件（如智能 型分析预测软件）尊按照开发和销售范围不同可以分为商品化通用 软件和自行开发软件，或者可以两者结合。(3)商品化会讨软件的选择策嚓:。在开展会计电算化初期应尽量选择商品化通用财务软件，会计业务比较简单的企事业单优r小型企业和行政事业单位)应以选择通用财务软件为主。o大中型企业、事业单传会计业务一般都有其特 嫁要求，在取得一定会计电算化工作经验以后,也可根据实际工作需要，选择定点开发方式，以满足本单位的特媒要求。第一幸会计信息系院概述(4)商品化财务软件的特点:商品化财务软件是指经过评审通过的用于在市场销售的通用财务软件,一般具有通用性、合法性和安会性等特点。选择通用商品化财务软件是企业实现会 计电算化的一条捷筱，是采用最多的一种方式。其优点：见效快、成本低、安全可靠、维护有保障。其缺点一是不能全部满足使用单位的各种核算与管理要求;二是对会计人员综合素质要求较高。第一章会计信息系统概述(5)在选购商品化财务软件时应注意的问题:系统环境：应根据计算机硬件和软件环境的 要求，购买迨应的原版商品化财务软件。功能规范：财务软件达到财政部发布的会计核算软件基本功能规范的要求，并已通过(国彖、市、地区)财政部门的评审。第一幸会计信息系院概述功能要求：财务软件的功能要符合行业的特皮，要满足本单核的具体核算与管理的要求,要适应未来发展的要求（如商品化财务软件是否对外提供有接口，接口是否符合要求，是否有利于软件的二次开发等）O技术指标：分析财务软件的安全可靠性、操 作简便性等技术指标。第一章会计信息系统概述售后服务：考查软件售后服务情况，包括用户 培训、软件资料、版本升级等方面。软件价格：软件价格一般包括常规的服务费用,但不包括系统实施费和特殊服务费。三，硬件配置由于会计电算化系统一般要求专机专用,所以只需要普通的配置，以用友8.11版为例,其基本要求为:主机：P133或以上苴 内存：32兆或以上w 硬盘：500兆或以上 显示器：WINDOWS系统支持，256色 打印机：98/2000/NT系统支持的各类打印机第一幸会计信息系院概述、人员培训企事业单住会计信息系统应用人员的培训可分 为初级，中级、高级三个层次：大部分会讨人员要通过初级培训，掌握计算机和 会计核算软件的基本操作技能。(2)一部分会计人员要通过中级培训，能够对计算机 余统环境进行一般维护，对财务软件进行参数设 置，以及对会计核算信息进行简单地分析和利用。一少部分会计人员要通过嵩级培洌，能够进行财 务软件的分析和设计。五，建立管理制度1、建立省伐责任制会计信息系统应用工作的恺住可分为基本会讨肉住和电算化会计向伉。两者可在保证会计数据安全的前提下交叉设 置,各省住人员要保持相对稳定。2.操作管理制度和硬件软件维护制度操作权F艮:诸如：也算主管一般具有最高的权限；软件操作人员应严格按照特定的权F艮进行操作，凭证输入 人员和审核记账人员不能是同一人；电算维护人员 必须按有关的维护规定进行操作，除了余统维护员之外，其他人员不得直接打开数据库文件进行操作,不允许随意增删和修改数据、源程序和数据库文件 结构；软件开发人员、专职电算维护员和档泰保管 员不允许进行系统性的操作等等。第一幸会计信息宗院概述(2)操作规程：操作员在上机操作前后，应进行於记，填写姓名、上机时间和掾作内衮；操作人员的操作密码应注意保 密不能陵意泄露；掾作人员必须严格按操作权F艮、操作步骤和方法进行操作；每次上机完毕，应及时做好所需的各项备份工作,以防发生意外事故。硬件和软件维护制度：保证机房设备安全和电子计算机正常运转的措施;会计数据和会计核算软件安全保密的措施；修改会计 核算软件的审批和监督制度。3.会计档嚎管理制度会计信息系统应用后会讨档案分为采用磁盘、光盘等介质存储和纸介质存储两种形式。可采取以一种形式为主而另一翁形式为辅或者 两种形式并重的方法管理，保存期F艮按会计 档嗓管理办法的规定执行。六、手工数据准备1、帐证、帐帐、帐实相符。2、建立并完善完整的科口体系。3、规范的管理及辅助核算科百体系。如部 门及编码，往来单位及编码等4、全部数据校验、平衡。完成上述六项工作之后,就应该进入到新 间系统转换的阶段，即指从会讨业务手工处理 方式逐步向也算化会计系绕过渡的阶段。主要工作包括：数据转换、新间余统并行 和系统评价等内今。七、初始化工作即也算化的建帐过程，应该完成各种人员、档案和流程的定义。八、人机并行（试运行）新间余统并行是指系统转换过程中，新余 统与间余统同时进行会计业务处理的过程。主 要任务：一是检验两种方式下核算结果一致性;二是检查新余统是否充分满足要亲；三是完善 各项信息化管理制度。并行期间还要适当安排好实也进度、定期 检查，及时总结调整，如果实施效果不理想，应向软件公司或有关方面的专彖咨询，修订实 越方嗓，及时发现解决问题，缩短并行时间。第一幸会计信息宗院概述并行起始时间一般放在年初或季初等特殊 会计时期，并行时间长度为三个月。并行阶段，通过两种方式下的数据对比，主要检查各种核算方法的正确性、检验会计科 百体条的正确性和完整性、考查操作熟练程度、纠正业务处理流程错误。并行期间的会计档案 应以手工方式下会讨档案为主，计算机的会计 档案为辅。如果计算机与手工核算结果不一致,要查明原因，纠正错误。第一幸会计信息系院概述九、甩掉手工帐，正式运行：一般必须具备下列条件方可申请审批：1、所用软件合法；2、至少有两名会计人员取得电算化培训 证书；3、人机并行三个月以上，且结果一致；4、有完整严格的配套管理制度。第一幸会计信息系院概述对于小型财务软件，软件开发、经销、技术支 持与运行维护一般可以由软件开发商完成，而对 于大型财务及企业管理软件而言，软件开发和经 销一般由软件开发商完成，而软件实施、技术支持与运行维护则需要一支专业化管理咨询服务机构来承担，由他们为企业应用大型管理提供专业化客询服务。这是大型财务及企业管理软件实施过程的复杂 性所要求的，符合现代产业发展分工细化的原则，也是国外企业管理软件发展的成功经验。第一章会计信息宗院概述回顾：也算化系统实施一般程序:一、制定计划二、软件选择三、硬件配置四、人员培训五、建立管理制度 六、手工数据准备 七、初始化工作八、人机并行（试运行）九、甩掉手工帐，正式运行第一幸会计信息系院概述6用友网络财务软件操作流程及主要模块简介作为基于网络的财务软件,用友网络财务软件能够提供互联网环境下财务管理模式和财会工作方式。网络使得信息共享程度很嵩，财务管理的 空间更大，在动态中管理，当然效率更高。第一章会计信息系统概述前面已经讲到，用友rv8.ii）网络 财务软件的总体结构及各模块主要包括 三大子系统：财务子系统、购销存子系 统、决策支持子系统，其中包括10多个 功能模块，一般核心模块设置为总帐+（工条）+应收+应付+UF。报表。其主要业务处理流程为:一、初始设置-初始化财务软件初始设置也称初始化,是指将通用财务软件转化成专用财务软件、将手工会计业务数据移植到计算机中等一系列准备工作。财务软件初始化是使用通用财务软件的基础，非 常关键，一般包括以下几步：设置业务参数及基本信 息；设置会计业务处理规则；装八期初数据等。1.设置业务参数及基本信息业务参数是反映企业会计核算和管理具体要求的指标或开关。不同的企业，会计业务处理的具体对象、采用的会计核算方法等不尽相同。为使通用财 务软件适应不同企业的会计业务处理的要求,可以通过设置业务参数来解决。业务参数的设 置将决定财务软件的运行流程、业务模式、教 据流向等，设定后不能随意更改。2,设置业务处理规则建立有关核算规则，确定管理分析方法，如：设置各种分类方法、设置会计科百体系、编制工咨讨算公式、编制报表取数和计算公式 等。其中，重要任务之一就是建立会计字典。会计字典,又称为档案或目录，是构成会计数据体系的柩架,是对会计信息进行分类的依据。第一幸会计信息系院概述3.装人初始数据(1)输入期初余额。(2)期初余额输入后的校验。、日常业务处理日常会计业务处理主要包括输入、处理、输出、利用等方面的工作，其会计数据处理的基本流程为：输入工作，加工处理序列，输出工作，分析、利用。第一章会计信息系统概述,月末处理会计期未进行账账、账证、账卖核对，处理期末会计事项，如工咨分配及费用计提、固 定咨产折旧处理、销售成本结转以及各种转账 业务等，最后此行结账。结账只能每月进行一次，结账后不能再处理 本月的业务。第一幸会计信息系院概述各模块的主要内衮是:系统服务及管理模块总帐初始设置及目常业务处理XUFO报荥管理余院服务及管理模块财务软件的各个模块是为会计主体的 不同方面服务的，模块之间应相互联系、数据共享，忌的来说应有如下特点：具备公用的基础信息拥有相同的帐套和年度帐操作员及其权限集中管理 业务数据共用一个数据库因此，需设立一个独立的模块进行统一集中的操 作管理和数据维护，即系统管理模块，其功能为：尊1、统一管理帐套，包括建立、修改、引人和输出。2,统一管理年度帐。茸3、统一管理操作员及其权限，设立统一的安全机制（如刷新、清除异常等），数据备份，功能列表和上 加J日志 等o返回第一幸会计信息系院概述总怅初始设置及 夕，常业务处理根据会计循环原理，我们通常把设置帐户、复式 记帐、填制和审核凭证、委记帐簿统称为总帐处理，而总帐余统是会计信息系统的一个核心子余统，是会计信息系统的中枢，又是最基本的余统，其他各子系统的数据都应可以传输到总帐系统，同时它还要把禁 些信息传送给其他子系统供其利用。所以说，各单位的会计电算化工作往往是从总帐 处理系统开始的，其主要流程是：第一幸会计信息系院概述1、总帐余统初始化2、输入和处理凭证3、完成记帐4、会计数据查询、输出5、对部门、项口等辅助帐进行管理 返回第一幸会计信息系院概述XUFO报效管理UFO报表管理系统可以独立使用（提供财务数据接口，方便导入导出），也可以与其他模块结合使用,并提供多种文件格式j,主要功能如下:第一章会计信息余统概述 提供各行业报表模块，并可以自行定制。文件管理功能，提供标准财务数据的导入与导出。格式管理功能，进行多种格式设计。M 数据处理功能，一个报表格式文件可衮纳多达 99999张相同格式的报表。图表功能，可以图丈混挑。打印、预览输出。可二次开发，提供4定义菜单功能，综合运用批处 理命令，可以开发出本企业的专用系统。返回