监审部审计员岗位职责样本.doc

岗位说明书岗位名称审计员所在部门监审部直接上级监审部经理直接下级岗位定员所辖人员一、职责和工作任务：审计职责一职责表述：编制审计计划书占全部工作时间百分比： 15工作任务1、搜集和创新港湾年度工作计划及各工程项目（或在建工程）预算（实际收支）情况相关材料和数据2、 据以上资料提出审计预案，并编制审计计划,内容包含：（1） 对内部控制制度实施情况审计计划（2） 对会计报表及财务结果审计计划（3） 对项目部收入和成本审计计划（4） 对企业总部资金筹措及费用控制审计计划（5） 对项目部绩效考评汇报审计计划（6） 对企业总部绩效考评汇报审计计划3、上报实施董事审批，经审批后，负责实施4、视审计情况改变，负责立即对审计计划进行修改、补充职责二职责表述：对项目部收入和成本审计占全部工作时间百分比：10%工作任务1、负责下达审计通知书；2、实施审计：检验工程结算款到位情况是否和工程承包协议相一致；检验企业内部核定项目指标完成情况；检验项目部对财政法规和内部控制制度实施情况；检验成本核实是否合理、正确，是否存在多摊成本或漏计成本情况；向设备管理部门和项目部了解设备使用情况、固定资产在用情况及材料管理情况对成本核实影响；检验该项目核实所形成债权债务情况，是否有些人为责任；检验查对该项目利润结果和正当缴纳税款情况；了解和分析或有事项对项目核实或企业方面影响程度。对以上检验提取审计证据3、填写审计工作底稿，形成和发表审计意见，并作出审计结论4、 负责向董事会提交审计汇报职责三职责表述：对会计报表及财务结果审计占全部工作时间百分比：20%工作任务1、负责下达审计通知书；2、 实施审计：1、抽查会计票据、凭证资料；查对帐帐、帐表、帐单是否相符；2、对照企业在该时期经营计划和各工程项目标预算分析评价各收支项目标合理性，真实性，3、检验会计报表编制是否符合会计法规要求；4、检验会计报表在全部重大方面是否公允地反应企业财务情况、财务结果和资金变动情况5、检验会计处理方选择是否合理合适，是否符合一贯性标准；6、对会计报表未披露或有事项和或有损失向董事会提出关注性提醒。对以上检验提取审计证据3、填写审计工作底稿，形成和发表审计意见，并作出审计结论。4、向董事会提交审计汇报职责四职责表述：帮助外部审计机构对本企业进行审计， 向财务及各相关部门提供相关政策法规咨询占全部工作时间百分比：10%工作任务1、搜集和学习相关政策、法规、制度2、常常和各部门人员进行思想和业务沟通，多了解各方面情况3、 帮助外部审计机构对本企业进行审计：1、提供相关内部审计资料；2、帮助财务部门对外部审计机构提出问题作出解释。职责五职责表述：对企业总部资金筹措及费用控制审计占全部工作时间百分比：20%工作任务1、负责下达审计通知书；2、实施审计：检验企业总部实际收到各项目工程收入款和各项目部工程结算收入款是否相符；工程结算款到位情况是否和工程承包协议相一致；检验企业回拨给各项目部资金是否按审批预算划拨；检验企业管理层内定给企业总部各项财务管理指标完成情况；检验财务部对财政法规和内部控制制度实施情况；检验管理费用核实是否合理、正确，是否存在浪费或乱摊费用情况；向设备管理部门了解设备调配情况、固定资产盘点情况及材料库存情况对总成本核实影响；检验核实中所形成债权债务情况，帐龄怎样，是否可能给企业造成损失；检验查对该时期利润结果和正当缴纳税款情况；了解和分析或有事项对企业方面影响程度。对以上检验提取审计证据3、填写审计工作底稿，形成和发表审计意见，并作出审计结论4、 向董事会提交审计汇报职责六职责表述：对项目部绩效考评汇报审计占全部工作时间百分比：10%工作任务1、负责下达审计通知书；2、实施审计：复查工程结算款到位情况是否和工程承包协议相一致；复查企业内部核定项目指标完成情况；检验成本核实是否合理、正确，是否存在多摊成本或漏计成本情况；项目使用固定资产是否根据企业核定比率计算是否正确；复查绩效考评措施中奖惩计算是否正确；人员奖金分配是否合理；对经过绩效考评后该项目最终经营结果作全方面测算，并对该项目绩效考评审计中发觉问题提出提议。对以上检验提取审计证据3、填写审计工作底稿，形成和发表审计意见，并作出审计结论4、负责向董事会提交审计汇报职责七职责表述：对企业总部绩效考评汇报审计占全部工作时间百分比：10%工作任务1、负责下达审计通知书；2、实施审计：复查企业总部实际收到各项目工程收入款和各项目部工程结算收入款是否相符；工程结算款到位情况是否和工程承包协议相一致；工程结算款到位情况是否和工程承包协议相一致；复查企业内部各职能部门核定指标完成情况；复查管理费用核实是否合理、正确，是否存在浪费或乱摊费用情况；各管理部门使用固定资产是否根据企业核定比率计算是否正确；复查绩效考评措施中奖惩计算是否正确；人员奖金分配是否合理；对经过绩效考评后企业整体经营结果作出测算，并对企业各职能部门绩效考评审计中发觉问题提出提议。对以上检验提取审计证据3、填写审计工作底稿，形成和发表审计意见，并作出审计结论。4、负责向董事会提交审计汇报职责八职责表述： 完成监审部经理及总审计师临时交办其它任务占全部工作时间百分比：5%二、权力：权限1对企业财务收支有审查权权限2对经过审计检验出来问题有提议权权限3 对各部门相关资料和报表索取权三、工作协作关系：内部协调关系要求企业相关部门提供相关资料，同时为各部门尊规工作提供相关政策咨询外部协调关系在需要社会审计机构对本企业进行审计事务时，负责向社会审计机构解释本企业审计监督情况四、任职资格：教育水平大学专科以上学历，专业财务或审计专业培训培训内容培训方法和时间1、 企业关键制度规章培训2、国家要求会计人员每十二个月后续教育培训1、 企业自培1星期2、 到财政部门举行专门培训班每十二个月学习40个课时相关经验五年以上从事财务或审计工作经验专业知识、技能通晓财务处理业务，掌握财政法规和审计业务技能管理知识、技能了解企业其它部门工作步骤，含有基础计算机应用知识，含有工作协调能力五、其它：使用工具/设备计算机、计算器、算盘、通常办公设备（电话、传真机、打印机）工作环境通常工作环境工作时间特征正常工作时间，偶然加班所需统计、文档备注：