电子税务局操作综合手册.doc

电子税务局操作手册一、操作步骤2(一)、系统登录2(二)、系统主界面介绍2(三)、办税服务31、申报32、税费缴纳93、税费缴纳重扣款104、代扣代缴个人所得税115、发票管理136、申办事项147、关键税源直报178、财务数据采集17(三)、查询服务191、登记信息查询192、申报缴款查询193、发票信息查询204、涉税信息查询21(四)、咨询服务211、征纳互动212、12366纳税服务热线223、纳税教导224、下载专区22(五)、管理服务221、登录管理222、组织管理23二、常见问题解答24（一）、登录问题24（二）、纳税申报25（三）、税费缴纳27一、操作步骤(一)、系统登录打开网上申报系统后，点击“点击进入登录界面”，即进入登录界面，登录框以下图所表示：输入纳税人识别号、用户编号、密码即可进入到输入CA密码界面，输入CA密码以后即可进入电子税务局系统。l 初始密码默认为88888888。l 首次登陆电子税务局，需要修改初始密码方能登陆。l 用户编码：默认用户编号为0000，开通个税保护纳税人，个税保护用户编号为9999。l 登录密码字母部分区分大小写，提议用户将登录密码字母部分设置为小写字母。(二)、系统主界面介绍成功登录系统后，将进入以下图所表示主界面：主界面左边为功效菜单区，经过菜单链接，能够抵达指定功效页面。右边为信息显示区域，关键显示您基础信息、待办事项、提醒信息、公告信息、未申报信息和未缴款信息，点击“更多”，能够查看到完整对应信息，而经过点击“未申报信息”后“申报”、“未缴款信息”后“缴款”则可分别链接到申报、缴纳模块，方便您进行申报缴纳操作。(三)、办税服务1、申报（1）、申报主界面介绍：经过系统左边功效菜单区，点击“申报缴款”中“纳税申报”，将出现以下图所表示申报界面：页面分为“未申报信息”和“其它申报缴款”两部分。未申报信息显示纳税人税种登记中现在还未申报税种信息，点击操作栏中“申报”按钮，将跳转到对应申报表申报界面。其它申报表信息显示全部税种申报链接，点击税种名称即能够链接到对应申报表界面。（2）、综合申报点击其它申报信息中“综合申报表”，选择正确税种所属期，点击“确定”，即进入到综合申报表申报界面，以下图所表示：综合申报界面分为“已申报信息”和“综合申报信息”两部分。“已申报信息”显示是您之前在综合申报表中申报过信息，需仔细查看以预防反复申报，同时可点击“修改”对对应申报数据进行修改。“综合申报信息”显示是您税种登记信息中全部属于综合申报范围税种，可经过勾选选择需申报税种，输入计税依据，单击空白处，系统可自动计算出应纳税额，点击“正式申报”， 系统将提醒“申报成功”，并返回此次申报应税凭证号。此时可点击“缴款”进入税费缴纳界面，也可点击“查看申报情况”，确定申报信息是否正确，如不正确，可点击“修改”修改申报数据，或点击“作废”删除申报数据重新申报。如申报信息正确无误，可点击“打印”，在确定电脑连接打印机情况下将申报数据打印出来。（3）、企业所得税申报、生产经营所得个人所得税申报（以企业所得税月季报为例，生产经营所得个人所得税申报类似）点击其它申报信息中“企业所得税月季报”，选择正确税种所属期，点击“确定”，将进入到企业所得税月季报申报界面，以下图所表示：填写相关数据，如收入、成本、利润等，单击空白处，系统可自动计算出应纳税额，点击“正式申报”， 系统将提醒“申报成功”，并返回此次申报应税凭证号。此时可点击“缴款”进入税费缴纳界面，也可点击“查看申报情况”，确定申报信息是否正确，如不正确，可点击“修改”修改申报数据，或点击“作废”删除申报数据重新申报。如申报信息正确无误，可点击“打印”，在确定电脑连接打印机情况下将申报数据打印出来。l 企业所得税只能填写累计数据，不能填写本期数据。l 企业所得税年报申报类似于月季报操作，依序填写主表及各附表即可。l 企业所得税业务往来汇报表类似于月季报操作，根据系统提醒逐一填写即可。（4）、项目申报（以建安项目申报为例，房产项目申报、土地增值税申报类似）点击其它申报信息中“建安项目申报表”，将进入到建安项目申报表申报界面，以下图所表示：选择项目所属期，点击“查询项目”，系统会自动提取出项目信息，点击“申报”，系统将提取出项目相关税种信息，点击“保留申报”， 系统将提醒“申报成功”，并返回此次申报应税凭证号。此时可点击“缴款”进入税费缴纳界面，也可点击“查看申报情况”，点击“明细”确定申报信息是否正确，如正确，点击“返回”，如不正确，可点击“作废”删除申报数据重新申报。l 项目申报前必需优异行相关项目标登记。l 如目前所属期内无项目登记，只能进行零申报，需勾选“连续零申报”，才可提取税种，进行申报操作。l 如目前所属期内有项目登记，但临时无税款需申报，可点击“零申报”，进入申报界面进行零申报操作。（5）代扣代缴申报表、纳税评定申报表、委托代征税款申报表（以代扣代缴申报表为例，纳税评定申报表、委托代征税款申报表类似）点击其它申报信息中“代扣代缴申报表”，选择正确税种所属期，点击“查询”，将进入到代扣代缴申报表申报界面，以下图所表示：填写计税金额，单击空白处，系统可自动计算出应扣缴税额，点击“正式申报”， 系统将提醒“申报成功”，并返回此次申报应税凭证号。此时可点击“缴款”进入税费缴纳界面，也可点击“查看申报情况”，确定申报信息是否正确，如不正确，可点击“修改”修改申报数据，或点击“作废”删除申报数据重新申报。如申报信息正确无误，可点击“打印”，在确定电脑连接打印机情况下将申报数据打印出来。l 纳税评定申报表需填写“个案编号”方可申报成功。（6）、社保费申报经过系统左边功效菜单区，点击“申报缴款”中“社保费申报”，输入所属期，点击“查询”，将出现以下图所表示申报界面：勾选需申报费种，点击“正式申报”， 系统将提醒“申报成功”，并返回此次申报应税凭证号。此时可点击“缴款”进入税费缴纳界面，也可点击“查看申报情况”，确定申报信息是否正确，如不正确，可点击“修改”修改申报数据，或点击“作废”删除申报数据重新申报。如申报信息正确无误，可点击“打印”，在确定电脑连接打印机情况下将申报数据打印出来。l 现在铜陵市社保费均是核定申报，不需要用户输入数据，直接点击“正式申报”即可申报成功。l 若其它地市有用户为“自行申报”方法，需勾选费种，输入人数、基数等相关信息，单击空白处自动计算出应纳费金，再点击“正式申报”。2、税费缴纳经过系统左边功效菜单区，点击“申报缴款”中“税费缴纳”，将出现以下图所表示缴纳界面：勾选需缴纳税款，勾选银行，点击“缴款”即可进行缴纳操作。系统会提醒是否确定缴纳，点击“确定”，系统会提醒“缴纳成功”，并返回此次缴纳税款系统税票号码。此时可点击“继续缴款”缴纳其它未缴纳税款，或点击“查看缴款情况”查询全部已缴款信息，并经过勾选系统税票号码选择某张税票，点击“打印缴款回执”打印缴纳数据，或直接点击“打印缴款清单”将此次缴纳数据打印出来。3、税费缴纳重扣款在税款缴纳操作时候假如出现缴款通道异常，税款就会被锁定。被锁定税款在税费缴纳当中将不会被提取出来，纳税户能够到“状态不明税款查询”当中去查看，以下图：发生锁定以后，需要隔一天联络扣款银行确定此项税款是否划出，假如没有划款成功，联络税管员做解锁处理，处理好税款会在“税费缴纳重扣款”扣款模块被提取出来，纳税户确定款项后点击“保留”，图： 再点击“税费缴纳”，缴纳解锁后数据。4、代扣代缴个人所得税（1）、扣缴个税汇总申报经过系统左边功效菜单区，点击“代扣代缴个人所得税”中“扣缴个税汇总申报”，将出现以下图所表示界面：点击“增加”，输入对应数据，单击空白处，系统会自动计算出应纳税额，点击申报， 系统将提醒“申报成功”，并返回此次申报应税凭证号。此时可点击“缴款”进入税费缴纳界面，也可点击“查看申报情况”，确定申报信息是否正确，如不正确，可点击“修改”修改申报数据，或点击“作废”删除申报数据重新申报。如申报信息正确无误，可点击“打印”，在确定电脑连接打印机情况下将申报数据打印出来。l 个人所得税税率由系统依据“平均所得额”值自动确定，无法填写或更改。l 可经过修改人数实现“倒算”功效。（2）、个税明细信息上传下载（适适用于个税明细申报用户）经过系统左边功效菜单区，点击“代扣代缴个人所得税”中“个税明细信息上传下载”，点击“个税明细上传”，将出现以下图所表示界面：个税明细上传界面分为“个税明细上传”和“个税明细上传统计”两部分。在个税明细上传模块点击“浏览”，选择需上传文件，再点击“确定上传”，系统会提醒“上传成功”。此时可点击“个税明细上传统计”模块“查询”来查看自己上传成功数据。个税明细下载模块则是用于下载反馈信息，依据系统提醒进行操作即可。5、发票管理（1）、定额发票验销经过系统左边功效菜单区，点击“发票管理”中“定额发票验销”， 将出现以下图所表示定额发票验销界面：勾选需要验销发票，点击“验销”按钮保留数据。（3）、发票查询经过系统左边功效菜单区，点击“发票管理”中“发票查询”， 将出现以下图所表示界面：图表 01 发票查询点击各个查询链接将打开对应查询界面。l 此功效模块也能够从“查询服务”中“发票信息查询”进入。（4）、发票开具信息上传经过系统左边功效菜单区，点击“发票管理”中“发票开具信息上传”， 点击“一般发票汇总信息预报验”，将出现以下图所表示界面：点击下一步，进入一般发票汇总预报验主操作界面。以下图所表示：选择好模板导入类型，点击“浏览”，选中填好模板，点击上传数据，则会带出发票汇总信息。点击“提交”，系统会提醒“提交成功”，并返回一个发票票种核定文书凭证序号。凭借此凭证序号，能够到所属税务机关办理相关发票报验后续业务。6、申办事项（1）、纳税证实开具经过系统左边功效菜单区，点击“申办事项”中“纳税证实开具”， 将出现以下图所表示界面：选择税款统计期起止等查询条件，点击“查询”，系统将进入纳税证实开具界面。以下图所表示：点击“开具”，即可完成纳税证实自主开具业务。（2）、涉税事项（业务）申请（以外出经营活动税收管理证实开具预申请为例，税务登记注销预申请类似）经过系统左边功效菜单区，点击“申办事项”中“涉税事项（业务）申请”，点击“外出经营活动税收管理证实开具预申请”，将出现以下图所表示界面：点击“下一步”，系统进入外出经营活动税收管理证实开具预申请主页面，以下图所表示：根据实际情况输入预申请信息，点击右上角“增加”或“删除”按钮，能够增加或删除对应应税劳务或销售货物。点击“提交”，即可完成外出经营活动税收管理证实开具预申请。系统提醒“提交成功”，并返回对应文书凭证序号。凭借此文书凭证序号，能够在所属税务机关完成外出经营预申请相关后续业务。（3）、申报事项查询经过系统左边功效菜单区，点击“申办事项”中“申办事项查询”， 将出现以下图所表示界面：选择好查询条件，点击“查询”，系统即可查询到相关事项办理步骤。（4）、涉税事项查询经过系统左边功效菜单区，点击“申办事项”中“申办事项查询”， 将出现以下图所表示界面：选择好查询条件，点击“查询”，系统将显示所查询业务步骤所需提交资料，和这些资料是否为必备资料，以下图所表示：7、关键税源直报经过系统左边功效菜单区，点击“关键税源直报”，系统将进入关键税源直报界面，以下图所表示：选择对应文件类别，点击“浏览”，选中需要上传申报附件，点击“上传”，系统会提醒“提交成功”，即可完成关键税源直报。8、财务数据采集（1）、财务报表填报经过系统左边功效菜单区，点击“财务数据采集”中“财务报表填报”， 将出现以下图所表示界面：选择所属期，完整填写填报人基础信息和财务主管基础信息以后，单击“确定”，将出现以下图所表示界面：此时可点击“填报”，打开对应报表，逐一填写好报表所需数据后，点击“保留”，系统会提醒“保留成功”，点击“返回”。待两张报表全部填写完整后，点击“正式申报”，系统会提醒“申报成功”，并返回一个网站凭证序号。此时可点击“查看”，勾选对应网站凭证序号，点击“修改”修改已申报成功报表数据，或点击“作废”删除已申报成功报表。l 同一所属期内，财务报表只许可申报一次。l 申报错财务报表，可在财务报表管理模块进行修改或作废。（2）、财务报表管理经过系统左边功效菜单区，点击“财务数据采集”中“财务报表管理”， 将出现以下图所表示界面：选择好对应条件后点击“查询”，即可显示出该所属期内申报成功财务报表，勾选对应网站凭证序号，点击“修改”即可修改已申报成功报表数据，或点击“作废”删除已申报成功报表。(三)、查询服务1、登记信息查询经过系统左边功效菜单区，点击“登记信息查询”， 将出现以下图所表示界面：用户只需关键点击对应查询即可链接到相关查询界面，以“总体信息查询”为例，税务登记查询，税种登记查询、变更信息查询等均类似。点击总体信息查询，将出现以下图所表示界面：系统会具体显示出纳税人相关总体信息，包含基础信息，税款缴纳情况等等。2、申报缴款查询经过系统左边功效菜单区，点击“申报缴款查询”， 将出现以下图所表示界面：用户只需关键点击想要查询申报缴款信息即可链接到相关查询界面，以“未缴款信息查询”为例，未申报信息查询，已申报信息查询、汇总缴款信息查询等均类似。点击未缴款信息查询，将出现以下图所表示界面：此时用户可勾选凭证序号，点击“缴款”将未缴纳税款进行缴纳操作。3、发票信息查询经过系统左边功效菜单区，点击“发票信息查询”， 将出现以下图所表示界面：用户只需关键点击想要查询发票信息即可链接到相关查询界面，并可在查询到界面点击“打印”，在确保电脑连接打印机前提下将相关信息打印出来。4、涉税信息查询经过系统左边功效菜单区，点击“涉税信息查询”， 将出现以下图所表示界面：用户只需关键点击想要查询涉税信息即可链接到相关查询界面，并可在查询到界面点击“打印”，在确保电脑连接打印机前提下将相关信息打印出来。(四)、咨询服务1、征纳互动“征纳互动”模块当中，企业用户即能够查询到由地税局端发送信息通知，也能够将自己碰到问题上传到局端。经过系统左边功效菜单区，点击“征纳互动”， 将出现以下图所表示界面：征纳互动界面分为查询和发表两个部分，查询部分经过输入关键字，选择发表时间区间，点击“查询”即可查看到之前发表过专题和地税局端相关回复。发表部分需要用户具体填写咨询问题，如有附件，需点击“浏览”选择相关附件，再点击“发表专题”，系统会提醒“发表成功”即可发送成功。l 用户在上传疑问时候，要注意有一个咨询类别，选择对应咨询类别也助于局端给立即回复。2、12366纳税服务热线此功效模块关键是提供企业用户查询涉税信息、发票真伪查询、政策法规查询、和车船税纳税情况查询。经过系统左边功效菜单区，点击“12366纳税服务热线”， 将出现以下图所表示界面：用户只需关键点击想要咨询信息即可链接到相关网页。3、纳税教导 类似于12399纳税服务热线，不再赘述。4、下载专区经过系统左边功效菜单区，点击“下载专区”， 将出现以下图所表示界面：用户可经过点击对应下载链接下载涉税相关软件和各类涉税文书。(五)、管理服务1、登录管理登录管理模块关键提供用户修改登录密码功效，经过系统左边功效菜单区，点击“登录管理”中“登录密码修改”， 将出现以下图所表示界面：输入原始密码和新密码后，点击确定，即可修改登录密码。l 登录密码必需为数字和字母组合，且必需为8位以上（包含8位）。l 登录密码区分大小写。2、组织管理（1）、组织机构管理经过系统左边功效菜单区，点击“组织管理”中“组织机构管理”，将出现以下图所表示界面：选中企业名称，点击“增加子级节点”，将为企业增加一个子级借点，如增加一个财务部，以下图所表示：鼠标移动到子级节点上，将出现“修改”和“删除”两个功效按钮，用户可经过点击“修改”修改子级节点名称，或经过点击“删除”删除此节点。单击子级节点，点击“增加同级节点”，可再增加一个和此节点同级节点。l 根节点不可增加同级节点。（2）、用户管理经过系统左边功效菜单区，点击“组织管理”中“用户管理”，将出现以下图所表示界面：选择好查询条件，点击“查询”即可查询到符合条件用户。此时可点击“增加”，为企业增加新用户，或点击“修改”，修改已经有用户信息，或点击“删除”，删除已经有用户。对于已经有信息无误用户，可点击“权限设置”，为用户设置对应权限，或点击“密码重置”，将用户登录密码初始化。二、常见问题解答（一）、登录问题1. 点击登录提醒“您还未开通电子税务局功效，请到服务厅办理”解答：此提醒需要联络税管员到关键征管系统去处理。2. 点击登录提醒“假如您以前已开通网报，可能您纳税人识别号有误，请重新输入登录信息”解答：这个提醒说明操作人员输入纳税人识别号有误，可核实后再输入。假如数次输入不成功，能够点击下方“查询纳税人识别号”，在弹出窗口当中输入15位微机编码查询到对应纳税人识别号。3. 点击登录提醒“纳税人识别号，用户编码或用户密码错误”解答：此提醒通常全部是纳税人用户密码输入有误，密码里面字母是需要区分大小写，请仔细查对。4. 点击登录提醒“目前证书和用户绑定证书不一致，不能登录”解答：此提醒表明在地税局关键征管系统当中为此纳税户识别号绑定证书有误，需要联络管理员查对证书ID号和企业名称是否一致。5. 点击登录以后提醒“加载ukey失败，请检验ukey是否插入，密码是否正确”解答：此错误提醒可能是由三种原因造成：首先，是介质棒驱动没有安装好，造成电脑无法识别介质棒，将ca驱动重新安装即可处理问题。其次，介质棒没有正常插入电脑，电脑识别不到介质棒信息，介质棒换接口插入电脑即可。最终，ca密码输入有误，核实ca密码重新输入即可。（二）、纳税申报1. 在主页未申报信息当中并没有看到本月企业所需要申报全部税种。解答：点击电子税务局主界面左侧菜单申报缴款后纳税申报，进入到申报主界面，查看是否有自己需要申报税种，假如仍然无法找到，联络地税局管理人员添加税种后再申报。2. 据实预缴类型用户在填写企业所得税预缴报表时，填写好以后，本期实际应补（退）所得税额显示数据为零，但纳税户本期应预缴金额并不应该为零。解答：这类型企业所得税报表当中需要填写栏目为“累计金额”栏，实际需要填写收入，成本等项目应该是从1月到此次税款所属期末月累计值，而不单只是本税款所属期内发生值。3. 在企业所得税预缴申报界面，点击“确定”以后提醒：“该纳税人前一个所属期预缴申报表未申报，请先申报前一所属时期预缴申报表！”无法获取企业所得税表格，无法填报。解答：纳税户需要将本年度前多个所属期企业所得税预缴报表补齐，假如不需要缴纳税款，直接进行零申报，然后再报本所属期税款。4. 反复申报或申报错误怎样去修改。解答：申报成功以后，能够到“已申报信息查询”当中去查询申报成功信息，假如有反复申报税款，能够点击“作废”来删除一笔申报数据，假如是申报金额有错，能够经过点击“修改”来修改计税依据，重新点击“正式申报”并申报成功以后，将产生正确申报数据。5. 修改申报数据并重新申报成功以后为何申报表当中只剩下修改过那个税种，首次一起申报不过并未修改计税依据同一张报表上其它税种均消失。解答：当修改申报表时候，同一张申报表上税种全部是被默认勾选上，不能手动去除前面勾选，假如纳税户只勾选上需要修改税种，那么其它税种申报将被认为是自动取消，不再留下它们申报信息，用户需重新申报这些税种。6. 进入企业所得税预缴申报界面时候，点击“确定”提醒“该期已经有申报过数据”，不能再进行所选时间内预缴报表申报。解答:只要申报企业所得税税款没有缴纳过，能够到“申报缴款查询”下“已申报信息查询”当中，查询到这笔申报数据进行修改或作废操作，假如作废了申报表，就需要到企业所得税预缴申报界面重新申报。（三）、税费缴纳1. 在税费缴纳主页面，没有可供选择银行信息。解答：需要联络税管员查验纳税户三方协议信息，通常三方协议不存在或协议没有经过验证全部可能会出现这种情况。2. 在缴纳时候点击“确定”以后，提醒“抱歉，现在网络繁忙，请稍候重新连接。（空指针）”在未缴款信息中不再出现这笔款项，用户不能再尝试缴纳。解答：这笔款项能够到“状态不明税款查询”当中去查询到，纳税户需要隔一天查询银行账户，确定款项是否扣除，假如确定没有扣款成功，联络税管员进行解锁处理。再到电子税务局“申报缴款”当中“税费缴纳重扣款”界面中，能够提取到解锁后税款，点击“保留”。 3. 在缴纳时候点击“确定”以后，提醒：“F02和国库通讯失败！”解答：同问题24. 在缴纳时候点击“确定”以后，提醒：“缴纳失败，返回状态不明”解答：同问题25. 在缴纳时候点击“确定”以后，提醒：“帐户未签约”解答：这是因为纳税户因为地址变更，同时变更了税务机关，地税局为其办理了迁入和迁出，不过没有重新签署三方协议造成，需要到地税局和银行重新签署并验证三方协议即可。6. 缴纳时候提醒“账户不许可透支”或“账户余额不足”解答：这个提醒明确标识该纳税户可供扣款账户上余额不足，需要充足金额以后，到税费缴纳模块重新缴款。7. 缴款时候提醒“缴纳失败，*税种，预算科目代码不存在或参数状态错”或“缴纳失败，*税种，共享参数表中无此预算科目”或“缴纳失败，*税种，预算级次错误”解答：这些提醒表示所显示税种税种判定有误，需要联络税管员检验修改，假如当次缴纳税种全部没有成功，税种判定修更正确后，纳税户可自行将原来申报数据作废然后重新申报缴纳。假如当次缴纳税款部分已经成功缴纳，那么税种判定修更正确后，需要税管员联络征管科管理员到调账凭证模块将税种判定有误税款全部清零，然后纳税户重新申报缴纳。8. 在缴纳时候点击“确定”以后，提醒：“帐号和户名不符”解答:此提醒通常表明三方协议当中企业名称和纳税人在银行扣款账户对应企业名称不一致，能够联络税管员检验三方协议当中企业名称和银行中开户时所对应帐号企业名称是否相符，通常是以税务登记证上名称为标准，不一致需要修改。9. 在缴纳时候点击“确定”以后，提醒：“交易处理失败”解答：此提醒表明缴款时候银行系统不稳定，纳税户可换一个时间段重新进行缴纳税款操作。